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老师好，我司出售使用过的汽车一辆，办理过户开具的二手车发票比实际销售的价款多，我公司是不是需要按二手车发票的价款入账和交税？
朴老师 | 提问时间：06/03 13:48

#实务#

同学你好对的按固定资产清理来做分录

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现代服务～技术服务费，需要交印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/03 14:24

#实务#

你好！是的，是需要的了

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个体工商户核定征收需要季度报税吗？如果季度报税就需要交个税是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 12:20

#实务#

您好，核定都是由税务局统一申报的

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老师好，公司让出纳制定付款流程: 生产采购:生产经理签字-依次往下排- 后勤采购:人事经理签字-依次往下排- 业务付款:直接懂事长签字-然后出纳付款这些该怎么写呢？
廖君老师 | 提问时间：05/31 20:38

#实务#

您好，我们公司的发您，您改一下

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法人和老板的电话费发票可以报销吗？还有加油费发票没有签车合同能不能报销？
廖君老师 | 提问时间：05/31 21:04

#实务#

您好，电话费发票是个人抬头不可以的，有办法解决：可以办理集团统付，公司账上扣钱充值话费，发票开的是公司抬头。 2.加油费发票没有签车合同不能报销

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一套账怎么确认开票跟未开票收入的
宋生老师 | 提问时间：05/30 19:53

#实务#

您好！这个你可以在摘要上写，或者写二级科目

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人力资源服务公司给我司开票人力资源，代发工资，这发票是合规的？
家权老师 | 提问时间：05/29 08:55

#实务#

没明白为啥要找他们代发工资呢？自己有网银直接就发了呀

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老师，我们公司一共俩股东，一个股东转给另外一个股东部分公司股权，我公司要做账吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

若有实缴，公司做实收资本的内部调整

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请问企业所得税汇算清缴中，提供劳务收入、建造合同收入指哪些？
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:22

#实务#

你好，这个就是劳务收入和工程施工的。

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老师，公司名字买社保和个人名义买社保的区别
家权老师 | 提问时间：05/27 15:27

#实务#

只是个人交得多些，都是一样的享受职工社保

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怎么查银行流水？要用网银盾吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 09:52

#实务#

你好！这个每个银行不同，一般都是要插入才行

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请问其他应付款的余额在借方表示个人欠公司的钱余额在贷方，表示公司欠个人的，是吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:30

#实务#

是的，你的理解是对的。

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公司采购了辅料，辅料计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:33

#实务#

您好，计入原材料就可以了

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公司开出的销售单给零售客户，收款金额经常抹零，抹零金额如何账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 17:22

#实务#

您好，计入营业外支出就可以了

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小规模纳税人季度30万免征增值税，这30万的额度办含专票吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:54

#实务#

你好，这里只是普票，不包括专票的

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跟客户对账后，只有一张结算单，结算单里公司应付客户，根据这张结算单怎么做账呢
廖君老师 | 提问时间：05/31 22:32

#实务#

您好，不做账，结算单只是对账，我们要根据发货单、发票这些原始附件做账，代表业务发生，销售了

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汇算清缴的时候无票支出，调增的时候填在哪一栏里？
郭老师 | 提问时间：05/29 08:55

#实务#

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

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我们在深圳注册公司，在佛山生产，佛山是要注册分公司吗，分公司名字是要和母公司名字一样吗？
廖君老师 | 提问时间：05/28 12:00

#实务#

您好，注册分公司或子公司，如果分公司名字要一样，后面加上分公司

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老师好，月子中心还在筹建期，装修过程中采购的一批厨房设备8万元计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 10:55

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用就可以了

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无票支出做汇算清缴应该填写在哪一张表的哪一栏
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:34

#实务#

要看你具体是发生了什么业务。你可以计入纳税调整明细表扣除内其他里面。

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研发支出费用化每个月都需要结转吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 16:13

#实务#

您好，是的，要每个月结转的

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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