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老师，您好，我报年报的时候，发现这么个问题，然后中间差点就是异地预缴计提的附加税，这个怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:13

#实务#

您好，这个计提的税没有结转掉吗？

阅读 41

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空调的安装费要归到空调的固定资产费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:12

#实务#

您好，这个是自带安装的吧，还要收费吗？

阅读 25

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老师，我们租赁个人的房子，用来做中层领导的宿舍，年租金8400元，我们要求对方开票给我们，房东需要交什么税，交多少？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:12

#实务#

同学，你好年租金8400元，增值税免了，附加税免。有个个税。你让对方按月度开具，月度700，能免个税的

阅读 71

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2026年青岛小规模免税是多少
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:11

#实务#

同学，你好增值税，季度不满30万，普通发票免税

阅读 55

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公司于24年3月成立，24年是小微企业，但是25年超了300万，不满足小微企业了，请问六税两费减半征收的税收优惠政策，可以享受这个政策的时间段是
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:11

#实务#

你好，可以享受时间段是24年全年

阅读 55

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如果印花税没有合同，可以按照发票金额报么
家权老师 | 提问时间：04/10 10:10

#实务#

可以的，就是那样操作的

阅读 26

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老师好，混凝土搅拌站尚未投产，电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:08

#实务#

同学，你好计入管理费用

阅读 25

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你好，12月预扣奖金个税，在贷方。1月申报发现不用扣，做的分录贷方:应交税金/个税（贷方金额红字），贷:银行，贷:银行，贷:银行（又发给每个员工几个人）。这笔分录没有通过应付工资过渡，我做现金流量表的时候把这笔钱还是放在工资里核算的。想问下要不要冲红重新做分录，如果没什么影响我就不想调了，之前主办会计意思就是把贷方个税红字冲了就行
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:08

#实务#

你好，确实把个税冲了就可以啦

阅读 72

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老师，我想问一下就是申报所得税的时候有一个职工薪酬事项，它里面有一个已计入成本的职工薪酬和以实际支付的职工薪酬这两个数字是一样的吗？还是按照嗯管理费用里面的职工薪酬要不要加他的社保部分因为我们公司是当月发上个月的工资按道理来说这两个金额是有差额的但是我们每个月是正常计提的所以这部分差额是不是应该不考虑但要不要考虑他的那个社保部分的？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:08

#实务#

你好，个人工资包括个人社保部分的

阅读 58

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老师，运输企业，1~2月份，光考虑了税负率，这个毛利率没有考虑到导致出成本多了，毛利率很低，正常是6%我1-2月平均毛利才0.44%这个情况需要怎么调整是把2月账重新反了还是等以后慢慢调，3月份报表还没有报
朴老师 | 提问时间：04/10 10:07

#实务#

同学你好稍等我看看

阅读 31

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老师个人身份和干部标识行政职务，我填的对吗，上面一行是我们老板，下面是我，我是内账会计
家权老师 | 提问时间：04/10 10:07

#实务#

是的，就是那样填写就行

阅读 45

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个体户可以转小规模吗
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:07

#实务#

个体户通常就是小规模

阅读 51

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这个题里面产权比率不应该是资产和权益比吗老师求年金净流量不考虑残值吗
王一老师 | 提问时间：04/10 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率，而不是资产和权益比。在计算年金净流量时，是否考虑残值需要看具体情况。以之前提到的甲方案为例，在计算每年净现金流量（NCF）时就考虑了残值，公式为每年NCF＝净利润＋(初始投资额－残值)/使用年限，后续再根据净现金流量计算年金净流量。所以，残值会影响净现金流量的计算，进而影响年金净流量的计算。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，个体工商户需要做汇算清缴和工商系统的企业信息年报么
家权老师 | 提问时间：04/10 10:06

#实务#

个体户是3.31前生产经营个税年度汇算，需要工商系统的企业信息年报

阅读 36

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老师，这个参加工作时间要求特别准确吗，还是大概时间就可以呀
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:05

#实务#

你好，一般大概时间就可以啦这个

阅读 48

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没报过月报，月报好报吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:05

#实务#

同学，你好和季报一样的

阅读 47

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老师好！请问商贸公司，怎么计算，每个产品承担多少费用？或者说怎么把费用加到商品成本里，好让这个价格卖出去不赔钱？
汪老师 | 提问时间：04/10 10:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商贸公司将费用摊到成本上有以下几种常见方法： 1.进货费用处理：可将进货费用计入存货的采购成本；也可以先把进货费用归集记入“待摊进货费用”，期末根据所购商品的存销情况分别进行分摊，已售商品的进货费用，计入当期损益（主营业务成本），留存部分的进货费用计入存货成本；若进货费用金额较小，可直接计入当期损益（销售费用）。 2.成本核算方法：对于生产周期长、生产成本高的产品（如机械设备、汽车）可考虑约当产量比例法，即把固定生产成本按预计产量分摊到每个单位产品；对于生产周期短、生产成本相对较低的产品（如纺织品、食品）可选择直接成本法，即将直接材料、直接人工和直接费用直接计入产品成本，固定成本在制造费用中计入。祝您学习愉快！

阅读 93

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汽贸行业老板叫一个员工去学驾驶证大卡车的，6580元，员工只拿了收据回来，分录怎么写呢，需要注意什么，
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:04

#实务#

可计入职工教育经费，但无发票，汇算时要调增

阅读 29

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老师您好，我公司现在遇到有国外业务，公司目前是一般纳税人，A级纳税人，想做出口业务，需要办理取得进出口经营权，，需要在哪个部门去了解呢？海事局还是税务和工商、报关是如何操作的呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:04

#实务#

你好，去海关办理资质，然后电子税务局和外汇局备案

阅读 25

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老师1月份走的劳务费，借:管理费用-劳务费贷:银行存款，3月份领导让把一月的劳务费，在3月份调整一下，从职工薪酬-工资薪金-其他里过一遍，怎么调1月费的劳务费
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:03

#实务#

您好，这个是你们支付的兼职费，是吧

阅读 78

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全额计提减值的存货出售会计分录怎么做
汪老师 | 提问时间：04/10 10:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设某公司有一批存货原值为A，已全额计提减值准备A。若这批存货以B的价格售出，账务处理如下： 1.确认销售收入：借：银行存款等B 贷：主营业务收入B 2.结转存货成本：借：主营业务成本0 存货跌价准备A 贷：库存商品A 这里存货的账面价值为原值减去减值准备，即A-A=0，所以结转成本为0。祝您学习愉快！

阅读 73

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 757

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1614

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4866

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 4774

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 1375

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

阅读 3480

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

阅读 10604

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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