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供应商给我们介绍一家客户，我们给客户开票100元，还要给客户25元现金红包，我们承担的税费是多少（包括我们提现的25元到私卡上的税费）在保证我们不亏的情况下，这个供应商开多少票进来（我们公账给供应商打款）刚好平账，不赚不亏
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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研发费用属于成本类科目，结转至哪里。不形成无形资产，直接计入在研发费用里面。
文文老师 | 提问时间：01/23 14:30

#实务#

是的，不形成无形资产，直接计入在管理费用-研发费用里面

阅读 88

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老师，小规模企业，专票税额306.92，普票税额29.7，合计税额336.92，是不是结转应交税额，借应交税额-未交增值税 29.7贷方营业外收入-政府补助，29.7，缴纳税款应交税额-未交增值税306.92 贷方银行存款306.92，是这样吗？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/23 14:24

#实务#

你好，你的会计分录是对的，结转也是对的没问题

阅读 72

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12月份账把：借：原材料，进项税，做成贷方，已报锐要怎么改
文文老师 | 提问时间：01/23 14:21

#实务#

你好，是做错账了吗？还是申报错了？

阅读 62

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老师好，我们研发形成了一项软著，这项软著的研发支出费用是20万，资本化转入无形资产成本是20万，摊销的时候按照20万摊销，是这样吗？
文文老师 | 提问时间：01/23 14:20

#实务#

是的，资本化转入无形资产成本是20万，摊销的时候按照20万摊销

阅读 39

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公司支付了一年的房租怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:20

#实务#

借：预付账款贷：银行存款然后再按月摊销借：管理费用贷：预付账款

阅读 45

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老师，我早上刚问过你56元的福利费转出的问题，然后准备给你点五星好评，手机卡了一下子不知道点到几星就按提交了，很担心对你有影响
家权老师 | 提问时间：01/23 14:19

#实务#

...

阅读 37

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老师您好，我们收到一张发票，现在税务打电话说是要做进项税额转出，那我们这个发票入了成本的是不是就不算是成本票了。还是怎么怎么理解这个进项税额转出
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:18

#实务#

您好，他的意思是这个不能抵扣进项，要你们转出来交税

阅读 35

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收到一张普票开具的娱乐服务*KTV 这张票能对公付款吗做账能用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:10

#实务#

您好，可以，这种是业务招待方面的吧

阅读 62

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请问筹建期印花稅，如何做账
文文老师 | 提问时间：01/23 14:09

#实务#

可计入税金及附加

阅读 35

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老师个税税率表怎么看啊不超过36000怎么算的而且平常是减去专项附加扣除超过5000的部分是按3%的税率来算的
文文老师 | 提问时间：01/23 14:08

#实务#

减去专项附加扣除后的余额，是否超过3.6万元，不超过按3%税率

阅读 41

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好的，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:07

#实务#

您好，你是要找前面那个老师吧，这种你直接回复就可以，不用再重新提问的

阅读 85

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你好老师！缴纳的水土保持补偿款应该放在那个科目里
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:07

#实务#

您好; 计入管理费用 - 水土保持补偿费.

阅读 97

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铁加工行业，运输费发票一般情况下达到收入的多少占比
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:06

#实务#

同学，你好运输费发票占比通常控制在收入的2%到5%以内，这是普通贸易或制造企业的合理范围。

阅读 73

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请教一下，执行企业会计准则的企业，会计处理上：开办费（如酒店开业前期的保安、保洁、物业费）可以计入长期待摊费用吗？还是必须管理费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，可以计入长待摊费用的，如果金额不大可以计入管理费用开办费中

阅读 207

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老师，想问一下，软件开发企业，委托外部研发的系统，25年已经根据合同全部付款给对方，对方也开具了发票。但是考虑到利润表利润的问题，不方便入成本和费用，请问入哪个科目比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

你好，做合同履约成本里面的

阅读 35

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老师，这次年审，事务所分配了三组，那三组都是助理带助理，让查的问题都查不出来，不报过来，我在群里发了个，@all：项目快接近尾声了，影响损益的问题确实是没有还是不会看？风险识别影重要性水平的情况是否一个都不存在？到时候管理层声明书披露以及底稿过审的时候你们自己掂量。这涉及到专业判断能力和风险意识的问题。隐瞒不报的自己承担风险和后果，自己向立信亲自去解释，群里有老板，老师，我这样说是不是不合适？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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全年总营收和全年总销售额的区别
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好全年总销售额定义：仅指企业通过主营业务活动（如销售商品、提供服务）直接产生的收入，属于单一维度的业务流水。典型场景：奶茶店售卖饮品的收入、商场商品销售收入。公式：销售额 = 单价 × 销量。全年总营收定义：涵盖企业全部经营活动产生的经济利益流入，包括主营业务收入和其他业务收入（如租金、利息、废料处置收益等）。典型场景：沃华医药的总营收包含药品销售 + 抗病毒研发服务收入；小米集团总营收覆盖智能手机、IoT产品及互联网服务。公式：营业收入 = 销售额 + 其他业务收入

阅读 36

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在成都充值了交通卡，使用完成后开具的发票未预付卡销售*预付卡充值，这种发票可以直接入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，不能，要正式的发票才可以

阅读 76

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业务人员出差酒店专票可以抵扣进项吗？还有招待客户酒店开的专票可以抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:01

#实务#

您好，出差的可以，招待的不可以

阅读 31

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工资8000元，没有其他扣除，要扣除多少个税，实发多少给同事
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:00

#实务#

您好，8000-5000=3000.3000*0.03=90，按8000-90来支付工资就可以

阅读 107

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 721

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1510

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4689

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 4659

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 1314

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

阅读 3346

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

阅读 9347

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

阅读 936

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 1341

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