财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

内蒙一家企业在25年6月全资收购上海的一家企业，那么做合并报表的时候是做全年吗还是做6-12月的数据？
apple老师 | 提问时间：04/10 11:57

#实务#

同学你好！只合并6-12月的，不是合并全年

阅读 72

收藏 0
老师，看到采购合同，没看到票，需要登记应付账款台账和库存台账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:57

#实务#

同学，你好货物来了，就需要登记的

阅读 65

收藏 0
老师一个甲方同时和我们公司签包工包料的合同和一个劳务合同可以吗分别开9个点的票和3个点的纯劳务
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:57

#实务#

您好，这个一般是签的一份，在合同上面写清就可以

阅读 35

收藏 0
有内外销售收入，支付租赁发票，会计分录应该怎么做账？进项税额怎么调整
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:56

#实务#

同学，你好收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销支付租赁发票借：管理费用-租赁费贷：银行存款进项税额怎么调整你是什么原因要调整

阅读 42

收藏 0
旅行社代订的住宿发票可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:53

#实务#

那个可以做账的，计入差旅费

阅读 59

收藏 0
所有员工的工资，个税都提前申报了一个月，现在4月申报的是3月的工资。想要调整过来，要怎么处理
欧阳老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若要将提前一个月申报个税的情况调整过来，可在5月申报期进行零申报，6月申报期再按实际情况申报5月发放的4月工资。因为目前4月申报的是3月工资，若想调整，5月申报时不再申报4月工资，做零申报处理。到6月申报期，按照正常的税款所属期次月申报原则，申报5月发放的4月工资，这样就能使个税申报与工资所属期对应起来。同时，要确保后续每月都按照工资所属期的次月申报，保证税务申报的准确性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 120

收藏 1
老师麻烦问下美团平台我们收取的服务费发票会计分录怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

那个计入销售费用-科目

阅读 59

收藏 0
老师好，请问我2024年支付的劳务派千万员的管理费，当年记为了主营业务成本-其他成本，被巡察点出来不能这样记，要记为管理费用-劳务费，前面事情太多，忘记整改这个问题了，我现在2026年4月更正的话，能不能不经过以前年度损益调整科目，直接先红冲，然后再记蓝字，
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

你好，你这里属于24年的费用，可以用未分配利润来调整。

阅读 73

收藏 0
所得税季报事项3、资产损失什么情况下填是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:50

#实务#

您好，资产损失主要包括货币资产、非货币资产及投资损失，存货毁损、固定资产报废及股权投资失败等情形。

阅读 34

收藏 0
公司有三个老板儿其中两个投资了45万第三个老板就是用销售收入来进货每次进货不够的时候就他拿钱进去。请问下我怎么算第三个老板投了多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:45

#实务#

但是他进货的钱是销售收入有一部分

阅读 132

收藏 0
建筑企业的分公司企业所得税核定征收就没有要成本发票怎么结转成本
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

同学，你好按照实际成本结转，不需要看有没有发票

阅读 58

收藏 0
老师，补计以前年度少提的折旧，计入以前年度损溢，汇算清缴是调减所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

你要更正当年的报表，不是直接纳税调整

阅读 45

收藏 0
老师、我这个表报个人经营所得报不了。收入总额，和成本费用。没有。利润总额哪里就填不了数字怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:43

#实务#

你好，你前面报表里面有费用，把费用填上。

阅读 65

收藏 0
老师您好，怎么知道一家企业是不是一般纳税人呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:42

#实务#

同学，你好直接问对方，或者看对方开票税率

阅读 57

收藏 0
老师，您好！请问股权变更后，现在要分红，需要对变更前的股东分红吗（一直未分过）？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要对之前的股东进行分红祝您学习愉快！

阅读 99

收藏 0
老师，我想问一下，公司买车，当时没办ETC，但有过费，能不能抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

您好，你用的是手撕的吧，是可以企税的

阅读 68

收藏 0
公司买了熊猫币一套2万多，计入什么科目？可以计入其他货币资金吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:37

#实务#

是的，可以计入其他货币资金

阅读 39

收藏 0
请问老师，康养业，文旅业，新能源分别需要交哪些税？分别有哪些税收优惠政策呢？谢谢
王一老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、康养业（养老、医疗、康复、护理）增值税：一般纳税人6%（生活服务），小规模3%（现行减按1%）企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）城市维护建设税：根据企业所在地确定，增值税的7%或5%或1% 教育费附加：增值税的3% 地方教育附加：增值税的2% 房产税：房产原值1.2%或租金12% 城镇土地使用税：按地方定额标准主要税收优惠增值税：养老机构提供的育养服务免征增值税。养老机构，是指依据有关规定设立的为老年人提供集中住宿和照料护理服务的各类养老机构。暂免征收老年服务机构自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。老年服务机构，是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构，主要包括：老年社会福利院、敬老院（养老院）、老年服务中心、老年公寓（含老年护理院、康复中心、托老所）等。医疗机构增值税：医疗机构提供的医疗服务;自2026年1月1日至2027年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托提供的医疗服务免征增值税。其他税种：对营利性医疗机构自用的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。3年免税期满后恢复征税。医疗机构具体包括：各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心等。二、文旅业（一）需缴纳的核心税种增值税：景区门票、文化体育：6% 酒店、餐饮、旅行社：6% 商品销售：13% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）附加税、房产税、土地使用税（同上）文化事业建设费：广告、娱乐服务3%（2025-2027年减按50%征收）（二）主要税收优惠门票收入优惠博物馆、纪念馆、文物保护单位、美术馆：第一道门票收入免征增值税寺庙、宫观、清真寺、教堂：门票收入免征增值税商业主题公园、景区二次消费（演艺、游乐）：不免税（6%）景区运营索道、电瓶车、游船：按“文化体育服务”6%计税（非交通运输9%）公园、名胜古迹自用：免征房产税、城镇土地使用税旅行社增值税差额征税：收入?（住宿、餐饮、交通、门票、接团费）后计税境外旅游服务：免征增值税三、新能源（光伏、风电、储能、新能源汽车、氢能）（一）需缴纳的核心税种增值税：销售电力13%、设备销售13%、服务6% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）、高新技术企业15% 附加税、房产税、土地使用税等同上（二）主要税收优惠（核心）企业所得税：三免三减半（最强）适用：风电、光伏、水力、核电等公共基础设施项目优惠：第1-3年免征，第4-6年减半征收（12.5%）增值税即征即退（2025.11.1新政）海上风电：2025.11.1-2027.12.31，即征即退50% 陆上风电：2025.11.1起取消退税，按13%正常征税资源综合利用（垃圾发电、生物质）：即征即退70%/100% 祝您学习愉快！

阅读 119

收藏 0
老师，公司目前只有法人一个人，也是股东，无业务，公司收到工会返还1000元，改如何处理，目前公司处于亏损状态，且无业务，零申报
朴老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

1. 会计分录借：银行存款 1000 贷：其他收益 1000 2. 税务处理增值税：不用交，也不用申报企业所得税：并入利润总额，你公司本来亏损，这 1000 只是冲减亏损，仍不用交税 3. 申报继续零申报 / 正常亏损申报即可，不用单独处理工会经费。一句话：入账做其他收益，不用交税，正常申报就行。

阅读 74

收藏 0
就是比如像我要去跟公司跟我自己报税，我是个体户啊，帮我报税里面，我登录进去。没有我的代办，我的代办里面一样都没得，是不是就不用办理申税啊？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

同学，你好一般是的，没有就不用

阅读 32

收藏 0
一般用公司的车出去，会填个什么样的表，以及油费记录？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好公司用车通常需要填写《公司车辆使用登记表》，油费记录则通过《费用报销单》或专门的《油费报销登记表》来完成

阅读 33

收藏 0
进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 757

收藏 0
为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1614

收藏 2
5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4866

收藏 20
销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 4774

收藏 20
汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 1375

收藏 0
个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

阅读 3480

收藏 15
一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

阅读 10604

收藏 4
属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

阅读 999

收藏 4
小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 1435

收藏 6

没有找到问题？直接来提问