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我们学校餐厅属于自营,请问,餐厅每个月给档口支付他们这个月收入计入那个科目?我们还要收取这个档口20%的费用这个要计入什么科目,这个是不是就属于我们收入了?其他业务收入?
宋生老师
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提问时间:03/03 08:12
#事业单位#
你好,是的,这个属于你们的其他业务收入。 你们收到钱的时候是借,银行存款贷,其他应付款,然后支付出去的时候,借,其他应付款贷,银行存款,其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 366
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请问,学生交学费现金5700元,学校给教师发奖励从中拿1000元,实际现金存银行回单4700元,这个要怎么做账?
小菲老师
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提问时间:09/28 09:42
#事业单位#
同学,你好 借:库存现金 5700 贷:主营业务收入 借:应付职工薪酬 1000 贷:库存现金 1000 借:银行存款 4700 贷:库存现金 4700
阅读 365
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老师好,例如临工休产假期间因停发工资而停扣的社保费,在记账缴纳凭证时未扣的社保费应记什么科目呢
文文老师
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提问时间:08/06 16:03
#事业单位#
在记账缴纳凭证时未扣的社保费,挂在其他应收款
阅读 365
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老师,去年一笔费用没有做,例如,甲借款500元,去年报销单据拿来会计没有做账。今年调整账务,费用冲甲的借款。因该怎么调账。
刘艳红老师
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提问时间:07/22 12:31
#事业单位#
借:管理费用 贷:其他应收款
阅读 365
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公司员工宿舍租金没有发票报销,房东是个人不肯提供发票,这种情况要自己去税务局开票吗?去税务局的话要缴多少税费?有其他更好的办法拿到发票吗?
小锁老师
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提问时间:05/07 22:36
#事业单位#
您好,是自己去税务局开发票,这个的话是属于1个点税款,因为其他也没啥发票了
阅读 365
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老师,我想问一下汇算清缴的税款我要怎么做分录呢
宋生老师
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提问时间:04/15 10:17
#事业单位#
你好,你是补税还是退税?
阅读 365
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您好老师,公司之前购买的二手车,开进来是二手车销售统一发票,现在报废了,公司发票税率要怎么选?
文文老师
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提问时间:03/26 14:40
#事业单位#
你是小规模还是一般纳税人 ?
阅读 365
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借别人的钱,不用还利息,每次利息加在本金里面,后300万就连本带息一块还,有的时候一年就可以,有的时候2.3年,这个借款放在短期借款还是放长期借款,放那个科目合适
宋生老师
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提问时间:02/17 13:45
#事业单位#
你好,不确定期限的话,你可以先放在长期借款里面。
阅读 365
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老师,请问11月预缴税款,然后城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加享受六税两费的减免政策,优惠的这部分,我怎么做会计分录呢?
郭老师
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提问时间:12/12 13:25
#事业单位#
借应交税费城建税, 应交税费教育附加, 应交税费地方教育 贷,银行存款。交了多少写多少。
阅读 365
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以前多收的客户的货款,可能还欠着老板的私人款项,现在老板娘想要调平,应该怎么做会计分录?
东老师
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提问时间:04/04 11:44
#事业单位#
欠老板的钱是需要归还的。
阅读 365
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有小规模建筑公司,个体,现在代理记账公司报税,最近又收购了一个二级公司,想自己做账,又怕实力不够,怎么办?
董孝彬老师
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提问时间:11/10 23:05
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 364
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老师你好!我是个新手学员。目前遇到个问题,就是公司的应付账款借方挂有一笔款10万元(确认该款已付款),而且确认该款只是走账没实物,开有发票还是固定资产电器类的,我该怎么处理这笔款呢?
郭老师
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提问时间:07/04 13:00
#事业单位#
走账的,没有实物,他能给你开发票吗?最好是开费用的。如果开实物的话,你还要么自己使用,你要么得销售出去。
阅读 364
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老师,您好,我们有一笔收入2023年入账的,2024年由于其他原因未发生业务,2024年就把这比收入退回去了,2024年我预算会计记账为 借:非财政拨款结余 负数 贷:资金结存 负数 对吗? 您好,分录对的,原分录的冲回分录,就是填负数的 还有就是我2024年使用非财政拨款结余资金,预算会计记账是: 借:非财政拨款结余 正数 贷:资金结存 正数 财务会计是不是正常记账,进费用呢?
朴老师
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提问时间:01/18 09:22
#事业单位#
对于 2024 年将 2023 年入账的收入退回的情况,预算会计做借:非财政拨款结余 负数 贷:资金结存 负数的分录是正确的,这是对原收入入账时预算会计分录的冲回。 对于 2024 年使用非财政拨款结余资金,预算会计做借:非财政拨款结余 正数 贷:资金结存 正数的分录也是合理的。 在财务会计方面,使用非财政拨款结余资金,如果是用于费用性支出,是正常记账进费用的,例如: 借:业务活动费用等相关费用科目 贷:银行存款等资产科目
阅读 364
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个人所得税扣除的单位员工个税,每年3月底前要在自然人系统内退付手续费版块儿申请。这个是什么意思?需要我们员工再自己手机上操作什么吗?我在自然人系统上退付手续费版块儿,点击获取结报单没有信息。
宋生老师
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提问时间:01/16 15:57
#事业单位#
你好,他的意思是退手续费 就是企业代扣代缴的个税,税务局可以按照2%给企业退这个服务费。
阅读 364
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民办非企业机构的凭证号是按照活动项目来排序的吗?比如A活动项目,凭证号是A1、A2、A3……,B活动项目,凭证号是B1、B2、B3……,
暖暖老师
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提问时间:12/22 08:35
#事业单位#
你好可以的,这样便于查找
阅读 364
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所属行业,账套名称,纳税性质,账套启用期间,会计准则,这些要怎么贴?
宋生老师
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提问时间:10/13 11:54
#事业单位#
这个账号名称就写公司名称就好了,纳税人性质你看是小规模还是一般纳税人? 启用期间你是10月份启用你就选10月1号就行了。
阅读 363
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老师公司的房租发票前期是一直没有开的,账上一直挂着应付账款,这部分要怎么调账呢。之前房租要加税点才开发票,老板就没有加税点一直没开。
宋生老师
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提问时间:04/21 10:09
#事业单位#
你好,你这个可以入账做管理费用,租金,但是没有发票,不能税前扣除。
阅读 363
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老师,个税申报的时候和实际发工资有差异,这个有没有影响
文文老师
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提问时间:03/19 16:53
#事业单位#
是会有差异,申报工资是含了个人社保与公积金,以及个税的
阅读 363
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农村村级会计制度中的费用类“管理费用”与“运转支出”的区别?
郭老师
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提问时间:03/17 18:08
#事业单位#
你好 管理费用 管理人员及固定员工的工资、办公费、差旅费、 管理用固定资产修理费、管理用固定资产折旧、管理用无形 资产摊销、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费等,以及保障 村级组织和村务运转的各项支出。
阅读 363
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制造业企业,做内帐,原材料入库用含税单价还是不含税单价。
小敏敏老师
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提问时间:02/19 22:02
#事业单位#
你好,同学,一般纳税人用不含税单价,小规模用含税单价。
阅读 363
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这个什么意思之前好像没有申报过,1月注册的还在建
家权老师
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提问时间:10/16 17:43
#事业单位#
意思的本期数要按本季度的收入填,不是本月的数字
阅读 362
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预算一体化在哪导出收支总表?
朴老师
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提问时间:01/13 10:31
#事业单位#
登录系统→进入预算编制模块→找到对应年度 “部门预算报表”。 进入 “部门预算公开报表”→选择 “整套报表”→勾选收支总表→点击 “报表导出”,选 Excel/CSV 格式保存。
阅读 361
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关于工程已经完工2年多,质保金未开票,账务处理也没有挂往来,现在需要支付质保金,工程施工方已经注销公司,无法开票,这个怎么进行财务审核,需要哪些资料作为付款附件,不开票付款是否属于白条入账?
宋生老师
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提问时间:07/07 12:11
#事业单位#
您好,他们不给你发票的前提下,你打算付钱给他们吗?
阅读 361
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这个季报填的对不对呢?
小菲老师
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提问时间:07/04 13:39
#事业单位#
同学,你好 你这个存货怎么是负数,不能是负数
阅读 361
收藏 2
企业受托代管敬老院,牵扯民政特困人员,做账原则本该是权责发生制,但民政给的企业养老院做账指南中是以收付实现制为原则,我们该如何选择
董孝彬老师
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提问时间:05/17 07:07
#事业单位#
您好,对外账务按民政要求的收付实现制处理,我们内部可辅助采用权责发生制记账,就是从对外报表里通过手工调整到权责发生制。
阅读 361
收藏 2
没有生产,可以将制造费用都计入管理费用吗?会不会导致报表的管理费用过高
家权老师
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提问时间:04/18 16:11
#事业单位#
停工生产期间的损失计入管理费用-停工损失
阅读 361
收藏 2
一块地是别人租的,收到租赁老板要跟别人分,100万打到公司公户上,老板要60万,40万要转给李。怎么做分录
宋生老师
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提问时间:03/05 17:05
#事业单位#
你好,你的意思是说分利润吗?
阅读 361
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做办公费是不是不合理,应该计入什么科目
暖暖老师
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提问时间:11/10 15:45
#事业单位#
你好这个具体是什么费用说下?
阅读 360
收藏 2
还没开业在建工程我这个企业所得税是不是都是0
暖暖老师
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提问时间:10/16 16:27
#事业单位#
你好企业所得税是零,不代表资产是零
阅读 360
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出款的发票背后签经手人,证明人,分管财务领导签名要写同意2字后再签名吗?还是只签名字就行?
文文老师
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提问时间:10/16 10:41
#事业单位#
你好,只签名字就行
阅读 360
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