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收款人，复核人，开票人，三个必须是不同人？
文文老师 | 提问时间：05/03 15:40

#税务师#

收款人，开票人，可以是同一人

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老师好：麻烦问一下，单位以前租用个人住房办公，需要缴纳房产税吗？
李老师(1) | 提问时间：06/15 15:09

#税务师#

你好，这样跟你说，看地方的规定，有的税务局会让你交房产税的，但是我们这边查的没有那么严格，所以很多都不交房产税的。

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接了一个项目，用的临时工大概有200人，工资100万，当时没有用公户付工资，是个人（并非法人、未在公司申报个税）银行卡付的，有银行转账记录，这种情况怎么能用于成本抵扣所得税？
小林老师 | 提问时间：06/03 07:34

#税务师#

您好，代付协议，申报个人所得税即可

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请问老师，这道题2、3问计算代收代缴消费税时，为啥不扣扣除外购的素板和原木呢（已交消费税），并且和第4小问计算留存仓库的消费税计算方法也不同，没有考虑材料成本和加工费
朴老师 | 提问时间：08/30 11:16

#税务师#

不能扣除，委托加工代收代扣消费税不能扣除前一环节缴纳的消费税，这里指的是自己连续加工生产，不包括委托加工。

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老师，请问员工被开除单位补尝2n+1是多少个月呢？
星河老师 | 提问时间：08/23 13:51

#税务师#

同学你好 N是工作年限。

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纳税人发生非正常损失以及其他原因要做进项税额转出，请问非常损失及其他原因指什么呢？谢谢
朱朱老师 | 提问时间：10/15 10:14

#税务师#

您好解答如下非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形

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2×22 年 12 月 10 日，甲、乙公司签订了一项不可撤销合同，合同约定甲公司于 2×23 年 4 月 10 日以每台 30 万元的价格(不含增值税) 向乙公司交付 5 台 A 产品。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司库存的专门用于生产上述商品的 K 材料账面价值 100 万元，市场销售价值 98 万元，预计将 K 材料加工成上述产品加工成本 40 万元，与销售上述产品相关税费 15 万元。不考虑其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， K 材料可变现净值为( )万元。
微微老师 | 提问时间：12/11 16:34

#税务师#

您好， K 材料可变现净值＝A 产成品估计售价 30×5－至完工估计将要发生的成本 40－销售产成品估计的销售费用以及相关税费 15＝95 (万元)。

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题目说开发费用的扣除比例是5%，为啥这里给按20%来扣了？
一鸣老师 | 提问时间：12/13 10:31

#税务师#

那个是加计扣除费用20%。

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1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元，转让国债取得净收益520万元，其他业务收入120万元，与收入配比的成本2150万元，全年发生销售费用410万元（其中广告费支出120万元），管理费用230万元（其中业务招待费支出24万元），利息费用170万元。营业外支出70万元（其中公益捐款支出40万元），假设不存在其他纳税事项，该企业2020年应缴纳企业所得税（　）万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9
木木老师 | 提问时间：10/13 18:41

#税务师#

你好，同学会计利润3000+520+120-2150-410-230-170-70＝610 应交所得税（610+24×40%）×25%

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收取的运费开具了增值税专用发票，为什么不确认销项啊还有业务3和业务4都是增值税应税业务吧，不确认销项吗？
一鸣老师 | 提问时间：08/18 22:09

#税务师#

收取的运费开具了增值税专用发票，那个是运输开的，公司只是代收运费。购入的摩托车用于职工福利，进项转出，不视同销售。

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涉税服务实务经典题解 69页综合体2题，这里捐赠限额按照会计利润就是利润总额12%，是没有涉及会计利润调整对吧，都是纳税调整不影响会计利润总额？境外投资收益，都是先纳税调减，后面单独计算的时候，因为是境外先交所得税，所以是税后利润+境内负担税款再去算应纳税额？可抵免境外所得税额，就是境内负担的税款吗？
税法老师 | 提问时间：10/13 16:11

#税务师#

1.纳税调整影响的是应纳税所得额，不是会计利润，会计利润是会计上的概念。 2.不是的，应按以下步骤计算：第一步：抵免限额＝中国境内、境外所得依照企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得额总额简化形式：抵免限额＝来源于某国（地区）的应纳税所得额（境外税前所得额）×25％或15％第二步：实缴税额：可抵免境外税额第三步：比较确定：确定境外抵免额时的关键词：孰低的原则。 3.不一定，需要比较确定。

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一般纳税人小规模纳税人房地产开发企业非房地产开发企业，卖房子，预缴和申报税率和计算方式有什么不同
周老师 | 提问时间：10/31 17:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人销售不动产（非房地产开发企业） -预缴：按5%征收率计算，非自建可差额预缴。公式：预缴税款=（收入－购置原价或作价）÷（1＋5%）×5% -申报：按9%税率计算，全额计税。公式：销项税额=收入÷（1＋9%）×9% 2.小规模纳税人销售不动产 -预缴：按5%征收率计算，不可差额。公式：预缴税款=收入÷（1＋5%）×5% -申报：按5%征收率计算，不可抵扣进项税额。 3.房地产开发企业（一般纳税人）销售自开发房地产 -预缴：按3%预征率计算。公式：预缴税款=预售收入×3% -申报： -一般计税：税额=（全部价款－允许扣除土地价款）÷（1＋9%）×9% -简易计税：税额=全部价款÷（1＋5%）×5% 4.非房地产开发企业转让不动产 -预缴：按5%征收率计算，非自建可差额。公式：预缴税款=（收入－购置原价或作价）÷（1＋5%）×5% -申报：按9%税率计算，不可差额。公式：销项税额=收入÷（1＋9%）×9% 5.房地产开发企业（小规模纳税人）销售自开发房地产 -预缴：按5%征收率计算，不可差额。公式：预缴税款=收入÷（1＋5%）×5% -申报：按5%征收率计算，不可抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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老师您好，非关联企业之间支付的酒店运营管理费能企业所得税税前扣除吗？
小王老师 | 提问时间：07/30 19:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非关联企业之间支付的管理费不可以税前扣除。祝您学习愉快！

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你好，请问税一、税二、实务三科是同时学习比较好还是依次学习，谢谢。
周老师 | 提问时间：06/29 21:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：实务的主要知识点是税一税二的内容，建议如果章节内容相同还是同时学习比较好。祝您学习愉快！

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为什么要减掉加油站自用的部分
朴老师 | 提问时间：02/27 09:29

#税务师#

同学你好自用的这个按成本价来计算销售抵扣了所以不用交

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虽然不选B，但是个税也要交吧？
小天老师 | 提问时间：02/22 16:25

#税务师#

您好，是的，要交个税的

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.3.现行消费税实行( )征收 ●A、固定税率B、比例税率C、定额税率 D、复合计税 ●E、超额比例税率
宋老师2 | 提问时间：12/28 08:06

#税务师#

你好，你这个是多选题是吧？

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.多选5. 下列各项中关于所得税列报的表述，正确的是 ●A、所得税费用在利润表中列报 ●B、递延所得税资产在利润表中列报 ●C、递延所得税负债在利润表中列报 ●D、“应交税费--应交所得税" 在资产负债表中列报。 E、所得税费用在资产负债表中列报
不懂老师 | 提问时间：12/28 08:08

#税务师#

同学你好 AD是正确的递延所得税资产和递延所得税负债，都是资产负债表中列示

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老师你好，我们有自己的资产车挖机，我们承包了工程，现在对方公司要求我个人在税务局代开发票是财产租赁发票请问税率是不是20%，
玲竹老师 | 提问时间：12/03 22:53

#税务师#

您好发票上的税率是1% 不是20%

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老师能否帮我看下第四题？我咋感觉丁的质权是成立的呢？
雪儿老师 | 提问时间：11/17 11:43

#税务师#

丁已经不拥有该汽车，不占有该财产，只有占用该财产的时候才能形式

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银行存款期末汇兑损益=（500+100-200+100）×6.72-（500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80）=-80（万元人民币）答案中，为什么是200*6.85？而不是200*6.8
冉老师 | 提问时间：10/04 20:18

#税务师#

你哈，同学，这个要按照交易中间价的

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老师，本题第五问为什么业务一不用减去1600的分包款，而业务二需要减去呢？
小天老师 | 提问时间：08/29 21:14

#税务师#

您好，都减了哦，只是税率不一样

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请老师画图详细讲解一下这题。谢谢
一休哥哥老师 | 提问时间：08/25 11:45

#税务师#

您好我来答这个题目

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请问下这道题怎么列式呢？我做的和答案不太一样。
wu老师 | 提问时间：08/19 10:34

#税务师#

你好这个是两阶段模型第一阶段，前3年高速增长。第一年股利=2*（1+15%），第二年股利=2*（1+15%）^2,第三年股利=2*（1+15%）^3，第一阶段现值=2*（1+15%）/(1+12%)+2*（1+15%）^2/(1+12%)^2+2*（1+15%）^3/(1+12%)^3=6.327; 第二阶段，稳定增长率时期，套用公式为P=D1/(r-g),其中D1为稳定增长期的第1期。第三年股利=2*（1+15%）^3*（1+10%），第二阶段现值=2*（1+15%）^3*（1+10%）/(12%-10%)/(1+12%)^3=119.078 合计=6.327+119.078=125.41

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老师，这个题在计算应纳税所得额时怎么减了个18*100%是什么意思
罗雯老师 | 提问时间：07/21 15:16

#税务师#

答复，题目告知购买设备金额18万，采用一次性扣除，也就是扣除100%，所以这里18*100%可以全额作为费用扣除，需要减除。

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这个除以1-9，是？不是应该是成本*1+利润率吗
一鸣老师 | 提问时间：07/09 10:17

#税务师#

你好,这个是固定成本换算应纳税所得额公式哈,记住就行

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公司正常经营，因为公司发生了亏损导致资金流不够，股东按照亏损按股份比例汇款到了公司款项这个钱要怎么处理？该部分钱不会退回给股东。
邹老师 | 提问时间：06/10 14:39

#税务师#

你好，股东按照亏损按股份比例汇款到了公司款项，是转入了投资款性质？

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大专学历报考税务师需要工作年限吗
易老师 | 提问时间：05/04 18:30

#税务师#

同学您好，是的没错，这是要的

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2023年5月，做2022年的汇算清缴，总分机构比例是用2021年的情况，还是2022年的情况？
一鸣老师 | 提问时间：04/19 10:11

#税务师#

总分机构比例是用2022年的情况

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您好老师车间生产工人的劳动保护费应该计入什么科目啊？
金金老师 | 提问时间：06/28 17:58

#税务师#

您好，这个是计入到制造费用的哈

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