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老师,请问一下。怎么查电子税务局公司的纳税状态?
郭老师
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提问时间:07/17 20:04
#税务师#
你好,是查纳税信用等级吗?
阅读 885
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上个月报个税的员工身份证号导入错误了,这个月报个税才发现,可以更正吗,怎么更正!?0301输错成0310了!
艳子老师
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提问时间:07/15 12:42
#税务师#
您好,这个要去税务局窗口才可以更正
阅读 885
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汇算清缴时补缴的所得税 分录怎么做
邹老师
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提问时间:07/08 15:08
#税务师#
你好,汇算清缴时补缴的所得税 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
阅读 885
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自制产品卖出不是以公允价值吗?为什么图二以成本,图一已公允?
罗雯老师
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提问时间:07/07 15:05
#税务师#
你好,自制产品卖出是以公允价值。这个是税法规定的。所以图二对比了税法和企业的收入差异,因此有调增。
阅读 885
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要注销公司 应收账款(已开发票)、其他应收款和其他应付款都有余额 能注销吗
王超老师
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提问时间:06/26 17:11
#税务师#
你好 你这个金额很多吗,那么是无法注销的
阅读 885
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收款人,复核人,开票人,三个必须是不同人?
文文老师
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提问时间:05/03 15:40
#税务师#
收款人,开票人,可以是同一人
阅读 885
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老师好:麻烦问一下,单位以前租用个人住房办公,需要缴纳房产税吗?
李老师(1)
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提问时间:06/15 15:09
#税务师#
你好,这样跟你说,看地方的规定,有的税务局会让你交房产税的,但是我们这边查的没有那么严格,所以很多都不交房产税的。
阅读 885
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接了一个项目,用的临时工大概有200人,工资100万,当时没有用公户付工资,是个人(并非法人、未在公司申报个税)银行卡付的,有银行转账记录,这种情况怎么能用于成本抵扣所得税?
小林老师
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提问时间:06/03 07:34
#税务师#
您好,代付协议,申报个人所得税即可
阅读 885
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请问老师,这道题2、3问计算代收代缴消费税时,为啥不扣扣除外购的素板和原木呢(已交消费税),并且和第4小问计算留存仓库的消费税计算方法也不同,没有考虑材料成本和加工费
朴老师
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提问时间:08/30 11:16
#税务师#
不能扣除,委托加工代收代扣消费税不能扣除前一环节缴纳的消费税,这里指的是自己连续加工生产,不包括委托加工。
阅读 885
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劳务派遣全额开具5%简易发票,发放的工资部分可以抵扣增值税吗?
易 老师
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提问时间:10/10 11:01
#税务师#
同学您好,可以差额征的相当是抵扣了
阅读 885
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老师,请问员工被开除单位补尝2n+1是多少个月呢?
星河老师
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提问时间:08/23 13:51
#税务师#
同学 你好 N是工作年限。
阅读 885
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2×22 年 12 月 10 日,甲、乙公司签订了一项不可撤销合同,合同约定甲公司于 2×23 年 4 月 10 日以每台 30 万元的价格(不含增值税) 向乙公司交付 5 台 A 产品。 2×22 年 12 月 31 日, 甲公司库存的专门用于生产上述商品的 K 材料账面价值 100 万元,市场销售价值 98 万元,预计将 K 材料 加工成上述产品加工成本 40 万元, 与销售上述产品相关税费 15 万元。不考虑其他因素, 2×22 年 12 月 31 日, K 材料可变现净值为( )万元。
微微老师
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提问时间:12/11 16:34
#税务师#
您好, K 材料可变现净值=A 产成品估计售价 30×5-至完工估计将要发生的成本 40-销售产 成品估计的销售费用以及相关税费 15=95 (万元)。
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题目说开发费用的扣除比例是5%,为啥这里给按20%来扣了?
一鸣老师
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提问时间:12/13 10:31
#税务师#
那个是加计扣除费用20%。
阅读 885
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收取的运费开具了增值税专用发票,为什么不确认销项啊还有业务3和业务4都是增值税应税业务吧,不确认销项吗?
一鸣老师
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提问时间:08/18 22:09
#税务师#
收取的运费开具了增值税专用发票,那个是运输开的,公司只是代收运费。 购入的摩托车用于职工福利,进项转出,不视同销售。
阅读 885
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涉税服务实务 经典题解 69页 综合体2题,这里捐赠限额按照会计利润就是利润总额12%,是没有涉及会计利润调整对吧,都是纳税调整不影响会计利润总额? 境外投资收益,都是先纳税调减,后面单独计算的时候,因为是境外先交所得税,所以是税后利润+境内负担税款再去算应纳税额?可抵免境外所得税额,就是境内负担的税款吗?
税法老师
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提问时间:10/13 16:11
#税务师#
1.纳税调整影响的是应纳税所得额,不是会计利润,会计利润是会计上的概念。 2.不是的,应按以下步骤计算: 第一步:抵免限额=中国境内、境外所得依照企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得额总额 简化形式:抵免限额=来源于某国(地区)的应纳税所得额(境外税前所得额)×25%或15% 第二步:实缴税额:可抵免境外税额 第三步:比较确定:确定境外抵免额时的关键词:孰低的原则。 3.不一定,需要比较确定。
阅读 885
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老师您好,小型微利企业在2023年签订商品购买合同,印花税不减半征收吗
赵老师
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提问时间:10/21 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师看不到答案里边210的具体出处。截图中没有相应的题目信息。 小型微利企业的话,2023年可以享受六税二费减半的优惠政策 祝您学习愉快!
阅读 885
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老师您好,非关联企业之间支付的酒店运营管理费能企业所得税税前扣除吗?
小王老师
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提问时间:07/30 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非关联企业之间支付的管理费不可以税前扣除 。 祝您学习愉快!
阅读 885
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劳动合同中病假累计4个月以上的,以上以下包含本数吗
小王老师
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提问时间:04/25 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:以上以下包含本数。祝您学习愉快!
阅读 885
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广告公司和多媒体公司有啥区别
刘艳红老师
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提问时间:11/06 14:14
#税务师#
您好,广告公司与多媒体公司在主要业务、服务对象以及技术应用等方面存在区别。以下是具体分析: 主要业务 广告公司:主要提供广告创意和策划服务,包括市场调研、品牌定位、广告文案撰写、视觉设计等。此外,还涉及媒介购买和投放策略。 多媒体公司:专注于多媒体内容的制作与展示,如动画、视频、互动装置等。这些公司通常涉及技术开发、系统集成和内容创作等多个方面。 服务对象 广告公司:服务对象广泛,涵盖各行各业的企业客户,特别是需要大规模市场推广和品牌建设的客户。 多媒体公司:服务对象更加多样化,包括博物馆、科技馆、企业展厅、教育机构等,需要定制化多媒体解决方案的场所或机构。 技术应用 广告公司:虽然也会用到一些数字技术,但主要还是以传统广告媒介为主,如电视、广播、报纸、杂志和户外广告牌等。近年来,随着互联网的发展,数字营销和社交媒体广告也成为重要的组成部分。 多媒体公司:大量使用先进的数字技术,如三维动画、虚拟现实(VR)、增强现实(AR)、全息投影等。技
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公司刻法人章和公章需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/02 10:38
#税务师#
这个不需要交印花税的
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为什么要减掉加油站自用的部分
朴老师
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提问时间:02/27 09:29
#税务师#
同学你好 自用的这个按成本价来计算销售 抵扣了所以不用交
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虽然不选B,但是个税也要交吧?
小天老师
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提问时间:02/22 16:25
#税务师#
您好,是的,要交个税的
阅读 884
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.3.现行消费税实行( )征收 ●A、固定税率B、 比例税率C、 定额税率 D、复合计税 ●E、超额比例税率
宋老师2
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提问时间:12/28 08:06
#税务师#
你好,你这个是多选题是吧?
阅读 884
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.多选5. 下列各项中关于所得税列报的表述,正确的是 ●A、所得税费用在利润表中列报 ●B、递延所得税资产在利润表中列报 ●C、递延所得税负债在利润表中列报 ●D、“应交税费--应交所得税" 在资产负债表中列报。 E、所得税费用在资产负债表中列报
不懂老师
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提问时间:12/28 08:08
#税务师#
同学你好 AD是正确的 递延所得税资产和递延所得税负债,都是资产负债表中列示
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老师你好,我们有自己的资产车挖机,我们承包了工程,现在对方公司要求我个人在税务局代开发票是财产租赁发票请问税率是不是20%,
玲竹老师
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提问时间:12/03 22:53
#税务师#
您好 发票上的税率是1% 不是20%
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老师这题房产最后转让了 那60w怎么不算
大侯老师
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提问时间:11/27 21:00
#税务师#
抵押合同转移产权这个环节是免税的,稍等,我找下参考政策。
阅读 884
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老师能否帮我看下第四题?我咋感觉丁的质权是成立的呢?
雪儿老师
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提问时间:11/17 11:43
#税务师#
丁已经不拥有该汽车,不占有该财产,只有占用该财产的时候才能形式
阅读 884
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银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)答案中,为什么是200*6.85?而不是200*6.8
冉老师
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提问时间:10/04 20:18
#税务师#
你哈,同学,这个要按照交易中间价的
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括号5会产生递延所得税的问题吗
小天老师
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提问时间:09/30 10:50
#税务师#
您好,不会, 初始入账时,无形资产的账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异。但是这个差异在发生时,既没有影响会计利润,也没有影响应纳税所得额。初始入账时,账务处理为借记“无形资产”,贷记“研发支出——资本化支出”,没有涉及到损益类科目,所以初始入账不会影响当期的会计利润,也不影响应纳税所得额。如果账面上确认了递延所得税资产,则需要调整资产的入账价值,对实际成本进行调整有违会计核算中的历史成本原则,影响会计信息的可靠性,所以不应该确认递延所得税资产”。 确认递延所得税的原因,是会计处理与税务处理之间存在暂时性差异,对于永久性差异是不需要确认递延所得税的。 而对于可以加计扣除的无形资产,却是永久性差异。 比如,加入企业研发形成的无形资产(技术成果)是100万元,其摊销可以享受加计75%扣除,最后总的扣除额是175万元。而会计处理,计入会计损益的金额(摊销额)总金额却只有100万元,即便是最终终止确认,差额75万元也不能得到弥合,属于永久性差异。 综上所述,无形资产加计扣除,属于永久性差异,不需要确认递延所得税。
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老师,本题第五问为什么业务一不用减去1600的分包款,而业务二需要减去呢?
小天老师
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提问时间:08/29 21:14
#税务师#
您好,都减了哦,只是税率不一样
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