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小规模纳税人需要开简易征收证明吗，怎么开，我的客户要求要开
家权老师 | 提问时间：01/07 17:02

#CPA#

说明对方会计简直就是无知，你问他有那个规定没？自己不看增值税法？

阅读 194

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小规模纳税人怎么开简易征收证明
宋生老师 | 提问时间：01/07 17:00

#CPA#

你小规模没有简易征收的，一般纳税人才会有简易征收。

阅读 225

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审计补提了2023年坏账准备，我们把调整做在24年，借：以前年度损益调整贷：坏账准备。今年没有提过其他应收款坏账，今年测算下来，多提了一部分坏账，冲回坏账的话，是借：坏账准备贷方是以前年度损益调整还是信用减值损失？
郭老师 | 提问时间：01/07 16:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是贷计信用减值损失祝您学习愉快！

阅读 750

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汇算清缴企业所得税申报，减免所得税优惠里面小微企业减免的金额根据哪个数据计算
家权老师 | 提问时间：01/07 16:43

#CPA#

就是纳税调整后的应纳税所得额*20%

阅读 196

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不是当月发工资可以不计提吗直接发工资的时候做一个发工资的凭证
小菲老师 | 提问时间：01/07 16:17

#CPA#

同学，你好不建议，当月工资不发放，要计提的

阅读 199

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工资不计提是可以的吗不计提会影响什么吗？
文文老师 | 提问时间：01/07 16:16

#CPA#

可发放时，直接计入费用。

阅读 160

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注会和税务师那个发展前景好？
文文老师 | 提问时间：01/07 16:14

#CPA#

先考税务师，税务的前景更好

阅读 153

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在申报年度的企业所得税汇算清缴报表，那个职工薪酬支出我要看哪里的数据呀，可以从报表中得到直观的数据吗
文文老师 | 提问时间：01/07 16:03

#CPA#

可直接取个税申报表工资数据

阅读 233

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老师你好，公司章程一般包含那些重要内容呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/07 15:55

#CPA#

您好，最重要的一般是，法定代表人利润分配办法内部组织架构注册资本股东信息

阅读 97

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分公司非独立核算不可以开发票
文文老师 | 提问时间：01/07 15:48

#CPA#

分公司非独立核算，可以开发票

阅读 206

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物业公司买的监控器材摄像头给小区安装1000多元能写在主营业务成本里吗它算主营业务成本里的什么呢？算工具吗？
家权老师 | 提问时间：01/07 15:44

#CPA#

那个可以计入主营业务成本，算工具

阅读 67

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老师好请问图片中的题目的答案是否正确，这些图形如何配对，代表什么呢谢谢您
李老师 | 提问时间：01/07 15:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这边没有标准答案，您这是哪里的题呀，建议您向相关的老师要一下您对照答案之后，具体哪里有疑问，老师这边可以针对性地解答。祝您学习愉快！

阅读 2091

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资料一：ABC公司20×9年初应收账款额为62 000元。该公司生产经营甲、乙两种产品，两种产品在各季度的预计销售单价和预计销售量已在表1中给出。在各季度销售收入中60%货款能当季收到，另40%下季收到，增值税率为17%；要求：（1）该题的销售预算和其他预算怎么编制；（2）编制ABC公司的生产预算；全面预算怎么编制
金老师 | 提问时间：01/07 15:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议您自己做一下，然后对照一下标准答案，具体哪里有疑问，老师这边更有效并且针对性回答。祝您学习愉快！

阅读 437

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老师，还没付全款呢！没有开发票！我是按照他们之前采买的发票金额摊销的这个的成交价
宋生老师 | 提问时间：01/07 15:35

#CPA#

你好，你已经拿到货了的话，你可以先在工作上。

阅读 137

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医美行业，顾客一次性充值，后面按次消费，那这个确认收入按照什么来，是先预收账款，然后消费一次转营业收入？
文文老师 | 提问时间：01/07 15:30

#CPA#

是，是先预收账款，然后消费一次转营业收入

阅读 212

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老师，你好。请问维修服务、电梯维护保养是征收什么项目印花税呢？
郭老师 | 提问时间：01/07 15:27

#CPA#

维修承揽合同维护保养不需要。

阅读 203

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请问全年一次性奖金，在12月发了，企业申报时算到工资薪金一起了。第二年3月个税汇算清缴能不能员工自己再单独填入全年一次性奖金申报？
小菲老师 | 提问时间：01/07 15:21

#CPA#

同学，你好不行，如果企业选择和工资合并申报。那之后员工不能选择单独一次性奖金申报

阅读 298

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老师，公司购买的一家企业的所有资产包含设备和装修，有的杂七杂八的设备金额比较小，没必要计入固定资产折旧，我应该计入哪里？长期待摊开办费摊销还是直接计入管理费用或者主营业务成本？
宋生老师 | 提问时间：01/07 14:36

#CPA#

你好，你可以计入制造费用-机械工具费

阅读 268

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其他应收款余额转到应收账款，是否会影响现金流量表中“ 销售商品、提供劳务收到的现金”及“ 收到其他与经营活动有关的现金”的金额。
朴老师 | 提问时间：01/07 14:18

#CPA#

其他应收款余额转到应收账款，一般不会直接影响现金流量表中 “销售商品、提供劳务收到的现金” 及 “收到其他与经营活动有关的现金” 的金额，原因如下：对 “销售商品、提供劳务收到的现金” 的影响：该项目主要反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括本期销售、前期销售本期收到的现金及本期预收的账款等，以 “主营业务收入”“其他业务收入” 等科目的发生额为出发点，同时考虑应收账款和应收票据的增减等因素。其他应收款余额转到应收账款，只是会计科目之间的调整，不涉及实际的现金流入流出，也不影响销售商品、提供劳务相关业务的现金收支情况，所以通常不会影响该项目金额。对 “收到其他与经营活动有关的现金” 的影响：该项目主要包含罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入、经营租赁收到的租金等，主要依据营业外收入、其他业务收入、其他应收款等科目的贷方发生额分析填列。其他应收款余额转至应收账款，只是债权在不同会计科目之间的调整，没有产生与这些项目相关的实际现金流量变化，一般不会影响该项目的金额。

阅读 405

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老师好，我想问一下投房公允价值变动的可抵扣/应纳税暂时性差异应该从哪里找数据
Helen老师 | 提问时间：01/07 14:14

#CPA#

同学好投房公允价值与账面价值的差额会形成公允价值变动损益，损益与税率的乘积即为可抵扣或暂时性差异

阅读 117

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其他应收款余额转到应收账款，是否会影响现金流量表中“ 销售商品、提供劳务收到的现金”及“ 收到其他与经营活动有关的现金”的金额。
Helen老师 | 提问时间：01/07 14:12

#CPA#

同学好只是转账不影响现金流

阅读 233

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请问下:假设当年净利润50000元，截止上年底亏损10000元，未分配利润为40000元，从来没有计提过盈余公积，必须计提10%么？按照那个数为基数计提？谢谢
郭老师 | 提问时间：01/07 13:35

#CPA#

对的是的，是这么做的。按照40来。

阅读 71

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老师，休产假98天的工资应该如何做账呀？是借其他应收款-生育津贴吗？
apple老师 | 提问时间：01/07 13:17

#CPA#

同学你好，和其他员工的工资一样，正常计提就行不用刻意单独列出来计提

阅读 222

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暂估收入的时候我这是做了暂估合计金额没有暂估税金这样的话我报税的时候是不是就可以不体现这个情况
郭老师 | 提问时间：01/07 13:15

#CPA#

那不可以的，你这样增值税的销售额和所得税的销售额不一致。你税务局那边会找的。

阅读 323

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想问一下销售亚麻籽业务的税率是9么
郭老师 | 提问时间：01/07 12:56

#CPA#

你好，这个是种子吧？种子的税率是免税的。

阅读 59

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如果营业在淡季时，应收账款期初余额和期末余额的平均数计算应收账款周转次数，会高估应收账款周转速度，怎么理解
apple老师 | 提问时间：01/07 11:35

#CPA#

同学你好从公式上理解应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额因为是淡季，所以，应收账款平均余额会变小所以，收入不变时，提高了周转速度

阅读 275

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选项D为什么对营业利润的影响不考虑23年10月
小敏敏老师 | 提问时间：01/07 11:33

#CPA#

你好，同学，是指哪里没有考虑？

阅读 190

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你好，总分公司关系，总公司申报所得税，需要合并数据。。财务报表需要合并数据不？总公司可以单独申报总公司的财报吗
文文老师 | 提问时间：01/07 11:30

#CPA#

若是汇兑纳税，需要合并数据

阅读 225

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关于合同履约成本。对于企业在某一时段内履行的履约义务，在采用产出法确定履约进度时，如果企业为履行该履约义务实际发生的成本超过了按照产出法确定的成本，这些成本是与过去已履行的履约情况相关的支出，不会增加企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源，不应作为资产确认，而应当计入当期损益。这段话是什么意思呢麻烦举简单例子说明
朴老师 | 提问时间：01/07 11:11

#CPA#

例子假设一家建筑公司签订了一份为客户建造一栋办公楼的合同，合同约定总价款为 1000 万元，预计总成本为 800 万元，合同期限为两年，属于在某一时段内履行的履约义务，公司采用产出法确定履约进度。正常情况：第一年，公司根据已完成的工程进度（比如已完成工程的 30%），按照产出法确定的履约进度为 30%，那么当年应确认的收入为 1000×30% = 300 万元，同时应结转的成本为 800×30% = 240 万元。此时，公司实际发生的成本也为 240 万元，这 240 万元作为合同履约成本确认为资产（如存货等），随着收入的确认逐步结转到主营业务成本。特殊情况（成本超支）：到了第二年，由于一些意外情况（如原材料价格大幅上涨、施工过程中遇到未预见的地质问题导致额外的工程措施等），公司为了完成剩余的 70% 工程，实际发生的成本达到了 600 万元，但按照产出法确定的剩余履约进度对应的成本应该是 800×70% = 560 万元。这里多出来的 40 万元（600 - 560）就是与过去已履行的履约情况相关的支出（因为是为了完成剩余工程，但超出了按照正常产出法计算的成本），这 40 万元不会增加企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源（比如不会因为这 40 万元的超支，使得未来还能利用这些成本去完成更多的工程或者带来其他额外的收益），所以这 40 万元不应作为资产确认，而应当计入当期损益（比如计入主营业务成本等科目）。总结这段话的核心意思是，在采用产出法确定履约进度时，要关注实际发生成本与按照产出法计算的成本之间的差异。只有那些与未来履行履约义务相关且能带来未来经济利益流入的成本才能作为资产（合同履约成本）确认，而那些超出的、与过去履约情况相关且对未来无益的成本要及时计入当期损益，以准确反映企业的财务状况和经营成果。这样可以避免企业高估资产，使财务报表更真实地反映企业的经济业务实质。

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@贾苹果老师其他老师勿接净负债利息率等于净负债利息➗净负债总额吗
apple老师 | 提问时间：01/07 10:57

#CPA#

同学你好，对的，公式正确

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