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短期工约定6个月如提前离职会扣工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 21:42

#初级职称#

您好，正常离职，不会扣除工资的

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老师您好第三方给我们发工资并且扣了个人所得税，那这个个人所得税还需要申报吗
吕小冬老师 | 提问时间：06/29 21:33

#初级职称#

你好，不用的，第三方已经给你们申报了，不用重复申报

阅读 3829

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老师，应交税费，一下子待认证进项税，一下子待抵扣进项税。不明白什么意思，是不是后面都要转到进项税。
小锁老师 | 提问时间：06/29 20:33

#初级职称#

您好，这个的话是后边要转的，这个是

阅读 3781

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老师您好，麻烦看下截图，目前资产负债表其他应收款项目取数方法是变成截图这样的了吗？其他应收款项目=其他应收款借方发生额累计数+其他应付款借方发生额累计数-对应的坏账准备，这个推算方法是不对的吗
耿老师 | 提问时间：06/29 19:51

#初级职称#

您好，没有看见截图，你是要进行报表重分类吗？

阅读 3773

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老师您好，我以前老师教我的资产负债表其他应收款项目=其他应收款本年借方累计发生额+其他应付款本年借方累计发生额-相应的坏账准备，现在变了吗？
廖君老师 | 提问时间：06/29 19:39

#初级职称#

您好，没有变，这是重分类和备抵科目的综合考虑

阅读 3636

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知道了金额，知道了税额，怎么算税率，举例说明
小敏敏老师 | 提问时间：06/29 19:31

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 3936

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请解答图中题目的十个小问
吴卫东老师 | 提问时间：06/29 19:30

#初级职称#

1 会计利润=4000-2600-770-480-60-40-50+60=60 2 广告费允许扣除限额4000*0.14=560 实际发生610 纳税调增50 3 业务招待费允许扣除限额16*0.6=9.6 实际发生16 纳税调增6.4 4 利息费用允许扣除5 实际发生 8 纳税调增 3 5 公益性捐赠允许扣除限额 7.2 实际发生10 纳税调增 2.8 6 税收滞纳金不允许扣除纳税调增6 7 工会经费允许扣除200*0.02=4 实际发生5 纳税调增 1 职工福利费允许扣除 200*0.14=28 实际发生31 纳税调增 3 8 职工教育经费允许扣除200*0.08=16 实际发生15 可以全额扣除不用调整 9 应纳税所得额=60+50+6.4+3+2.8+6+1+3=132.2 应纳税额=100*0.125+32.2*0.2=18.94

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老师，售价金额核算与毛利率法是用来核算成本的吧？那之前学的移动加权平均法等几个好像也是算成本的啊，有什么联系吗？销售成本等于产品出库的成本吗
廖君老师 | 提问时间：06/29 18:00

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 910

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老师您好，问下固定资产余额=原值-折旧-减值准备-残值吗？固定资产余额与固定资产价值概念有点混了
小锁老师 | 提问时间：06/29 17:07

#初级职称#

固定资产的账面价值等于原值减折旧，再减去减值准备

阅读 3894

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回答图中大题的十个小题
暖暖老师 | 提问时间：06/29 16:39

#初级职称#

（1）2022 年该公司会计利润：（2）广告费扣除限额 = 4000×15% = 600（万元）实际发生 610 万元，应调增：610 - 600 = 10（万元），调增。（3）业务招待费扣除限额 1：16×60% = 9.6（万元）业务招待费扣除限额 2：4000×0.5% = 20（万元）按 9.6 万元扣除，应调增：16 - 9.6 = 6.4（万元），调增。（4）向员工集资利息费用应调增：8 - 5 = 3（万元），调增。（5）公益性捐赠支出扣除限额 = 80×12% = 9.6（万元），实际捐赠 10 万元，应调增：10 - 9.6 = 0.4（万元），调增。（6）工会经费扣除限额 = 200×2% = 4（万元），应调增：5 - 4 = 1（万元），调增。职工福利费扣除限额 = 200×14% = 28（万元），应调增：31 - 28 = 3（万元），调增。（7）职工教育经费扣除限额 = 200×8% = 16（万元），实际发生 15 万元，无需纳税调整。（8）2022 年该公司应纳税所得额：（9）应纳税额：不超过 100 万元的部分：100×12.5%×20% = 2.5（万元）超过 100 万元的部分：(109.4 - 100)×25%×20% = 0.94×25%×20% = 0.047（万元）共计：2.5 + 0.047 = 2.547（万元）

阅读 3832

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请问老师，预付了货款给供应商，怎么做账？产品到了又怎么做账？
杨艳红老师 | 提问时间：06/29 15:23

#初级职称#

您好！借：预付账款贷：银行存款借:库存商品贷：预付账款

阅读 3778

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回答图中大题的十个小问
吴卫东老师 | 提问时间：06/29 15:19

#初级职称#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 3806

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老师，哪些票开了进项票不可以抵扣的？
小锁老师 | 提问时间：06/29 14:27

#初级职称#

进项发票主要有以下几种情况不能抵扣:不符合规定的扣税凭证增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。如果取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额...完税凭证抵扣进项税额资料不全纳税人凭完税凭证抵扣

阅读 3968

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海利公司借款800万元给立新公司，立新公司从小规模纳税人北京绿叶商贸有限公司购进一批原材料,购进金额为53.56万元(含税)，应立新公司要求，对方开具了一张增值税专用发票。立新公司预计当年扣除利息费用后的利润总额为300万元，没有其他企业所得税纳税调整项目，企业所得税税率为15% 方案一:海利公司直接将资金贷给立新公司使用，利率按金融机构同类同期贷款利率6%。方案二:海利公司先将资金800万元存入中介银行，利率为5%，中介银行再将等额资金贷给立新公司，利率为6% 计算一下立新公司应支付利息可扣除限额，立新公司应纳税所得额和立新公司应纳企业所得税。
暖暖老师 | 提问时间：06/29 14:10

#初级职称#

方案一：立新公司支付的利息 = 800×6% = 48（万元）利息扣除限额 = 800×金融机构同期同类贷款利率×6% = 48（万元）应纳税所得额 = 300 - 48 = 252（万元）应纳企业所得税 = 252×15% = 37.8（万元）方案二：立新公司支付的利息 = 800×6% = 48（万元）但此时利息扣除限额 = 800×5% = 40（万元）应纳税所得额 = 300 - 40 = 260（万元）应纳企业所得税 = 260×15% = 39（万元）

阅读 3782

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广告公司釆购电线，亚克力安装在展柜上发给客户这些材料计什么科目
郭老师 | 提问时间：06/29 13:41

#初级职称#

你好原材料做这个的

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产成品的可变现净值，应按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。（✘）请问这句话哪里错了
黄老师 | 提问时间：06/29 13:08

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里表述的是原材料的可变现净值产成品的可变现净值不需要减去至完工时估计将要发生的成本祝您学习愉快！

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企业某期计提的存货跌价准备，为该期期末存货的可变现净值低于成本的差额（✘）请问这句话错在哪里呢
赵老师 | 提问时间：06/29 12:59

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里表述的是存货跌价准备的应有余额本期应计提的存货跌价准备=应有余额-计提前已有金额祝您学习愉快！

阅读 1209

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存货采用计划成本法核算，企业对取得的存货均应通过“材料采购”科目进行计价对比、确定存货成本差异。（✘）请问这句话哪里错了呢
郭老师 | 提问时间：06/29 12:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：少了标黄部分了，需要用材料采购和原材料对比的在计划成本法下，购入的材料无论是否验收入库，都要先通过“材料采购”科目进行核算，以反映企业所购材料的实际成本，从而与“原材料”科目相比较，计算确定材料成本差异。祝您学习愉快！

阅读 940

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老师您好，公司名下房产装修，分录是这样吗，借：在建工程贷：银行等，工程完工后借：长期待摊费用贷：再建工程，分一年摊销借：费用等贷长期待摊费用
东老师 | 提问时间：06/29 12:31

#初级职称#

您好，没错的，是这么做账的。

阅读 3930

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为什么不考虑58000的进项和10000的进项呢？题目又没说不考虑这些进项
郭老师 | 提问时间：06/29 12:22

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉老师这边看不到您所说的题目，建议您将题目粘贴在答疑板上进行提问，以便老师更有针对性的回答您的问题。祝您学习愉快！

阅读 369

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老师您好，公司名下房产装修，装修的材料人工开支，是记入到固定资产，还是长期待摊费用好些
bamboo老师 | 提问时间：06/29 12:21

#初级职称#

您好公司名下房产装修，装修的材料人工开支，是计入长期待摊费用好些

阅读 3862

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单位领导人的直系亲属可以担任出纳工作吗？
于老师 | 提问时间：08/03 16:30

#初级职称#

可以的。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

阅读 2853

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已知关税完税价格和缴纳的关税，在计算进口货物应缴纳的增值税税额是要不要做价税分离？
张老师 | 提问时间：08/03 16:17

#初级职称#

不用，=（关税完税价+关税）*增值税税率

阅读 581

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增值电信服务和基础电信服务如何简单区分
卫老师 | 提问时间：08/03 16:15

#初级职称#

增值电信服务税率6% 基础电信服务税率9%

阅读 753

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自然人的民事权利能力一律平等这句话对吗
黄老师 | 提问时间：08/03 16:07

#初级职称#

这句话是正确的。

阅读 569

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销售生活用橡胶制品为啥可以不能抵扣，不是零售项目可以抵扣吗
金老师 | 提问时间：08/03 16:03

#初级职称#

如果外购的用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费，此时是不可以抵扣的如果您后续还有疑问，建议到经济法基础答疑板进行咨询，那里会有专业的考试为您解答，请您理解~

阅读 743

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现金流量问他属于经营活动产生现金流量的科目有
小赵老师 | 提问时间：08/03 16:01

#初级职称#

经营活动产生的现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的其他与经营活动有关的现金，购买商品、接受劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付与其他经营活动有关的现金等。这是分析的项目内容，不是看会计科目。如银行存款的支付，这如果是用于支付利息，是筹资活动，用于支付固定资产的款项，是投资活动，用于支付原材料，是经营活动

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销售和零售是一个意思吗
郭锋老师 | 提问时间：08/03 15:59

#初级职称#

零售是销售的一种，还有批发销售，也是销售。

阅读 580

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意思行为和非意思行为是法的什么表现
于老师 | 提问时间：08/03 15:58

#初级职称#

意思表示行为与非意思表示行为。这是根据行为是否通过意思表示所作的分类。意思表示行为，又称表示行为，是指行为人基于意思表示而作出的具有法律意义的行为，例如，签订合同；非意思表示行为，是指非经行为者意思表示而是基于某种事实状态即具有法律效果的行为，如拾得遗失物、发现埋藏物等。

阅读 575

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企业代扣代缴个人所得税借记应付职工薪酬对吗
赵老师 | 提问时间：08/03 15:38

#初级职称#

是代扣时，借方是应付职工薪酬科目。

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