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公司实缴要在哪一年实缴好到位
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 16:15

#初级职称#

您好，老公司是按8年，新公司是按5年

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固定资产设备报废清理费用分录谢谢
新新老师 | 提问时间：07/13 14:01

#初级职称#

你好；一、将要处置的固定资产转入清理分录内借：固定资产清理　　累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

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请问老师：（12000000/16-10000000/20）-（8000000/8-6000000/10）这个是什么意思啊？
小N老师 | 提问时间：08/18 15:22

#初级职称#

您好，这里是计算按照公允价值与账面价值所计算出来的折旧差额，这个差额是在被投资方实现净利润时需要进行的调整。

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这一题商誉是4200-5000*0.8=200 当比咧变成60%的时候，商誉不应该是4200-5000*0.6=1200吗为什么商誉还是200万
卫老师 | 提问时间：08/12 09:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商誉是跟着控制权走的，取得控制权，这里就要加之前确认的全部的商誉金额祝您学习愉快！

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老师，问下公司开业股东实缴100万，需交什么税呢
廖君老师 | 提问时间：05/23 15:53

#初级职称#

您好，只交1000000*0.05%等于500的印花税，如果是小微企业还有减半优惠

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1.企业收回某公司前欠的购货款，表现为（）。【单选题】 A.一项资产增加，一项所有者权益增加 B.一项资产增加，一项负债增加 C.一项资产增加，另一项资产减少，资产总额减少 D.一项资产增加，另一项资产减少，资产总额不变 2.下列各项经济业务中，企业需要编制收款凭证的是（）。【单选题】 A.将现金存入银行 B.从银行提取现金 C.支付管理人员工资 D.收到出差人员返回的差旅费借款
立红老师 | 提问时间：04/11 14:32

#初级职称#

同学你好 1.企业收回某公司前欠的购货款，表现为（）。——D.一项资产增加，另一项资产减少，资产总额不变 2.下列各项经济业务中，企业需要编制收款凭证的是（）。—— D.收到出差人员返回的差旅费借款

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加计扣除不是可以抵扣企业所得税吗？怎么抵法有没有计算公式？
郭老师 | 提问时间：09/08 18:14

#初级职称#

你好，对的是的，可以抵扣企业所得税如果是制造行业的加气扣除是100%，额外允许你抵扣100%，如果你的研发支出费用化的是100，允许全部加计扣除的情况下，你可以多抵扣100 你这100抵扣了之后，还允许你再抵扣100

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银行流水当月一正一负的银行回单要做记账凭证吗？
郭老师 | 提问时间：11/28 09:25

#初级职称#

你好，如果是支付出去退回来，或者是打进来又退回去的，可以不用做。

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老师，什么叫做期权，可以简单解释吗
木木老师 | 提问时间：08/20 13:27

#初级职称#

所谓期权，就是一种等待的权利。就比方说啊，你现在去买了一个看涨期权。这个看涨期权的执行价格是50。那如果说未来这个市场价格48的话，你也可以将这个股票以50的价格卖给这个期权的出售方。

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以银行存款 4000000购入Y公司40%的股权，对 Y公司有重大影响，并支付相关审计费用 20000元。怎么作分录，老师
小王老师 | 提问时间：06/27 23:46

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：长期股权投资4000000+20000 　　贷：银行存款4000000+20000 祝您学习愉快！

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【单选题】某个体工商户 2022年经营所得全年应纳税所得额为 1100000 元。已知经营所得全年应纳税所得额超过 90000元至 300000元的部分，税率 20%，速算扣除数10500元;超过500000元的部分，税率 35%，速算扣除数 65500元。下列关于该个体工商户取得经营所得应缴纳个人所得税税额的计算中，正确的是()。 A.(1100000x35%-65500)x50%=159750(元) B.(1000000x35%-65500)x50%=142250(元) C.(1100000x35%-65500)-(1000000x35%-65500)x(1-50%)=177250(元)
陈静芳老师 | 提问时间：04/23 16:03

#初级职称#

同学您好，选项C正确

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某公司生产一种产品，需要耗用A材料。这种材料的年需求量为600 000件。该材料的采购单价为100元，每次订货成本为320元，单位年存储成本为6元。（计算结果保留两位小数） 1 计算经济订货批量； 2 计算经济订货批量下存货总成本； 3 计算经济订货批量下平均占用资金 4 计算年度最佳订货批次。
cindy赵老师 | 提问时间：03/29 08:46

#初级职称#

您好，稍等老师给出计算过程

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老师还是刚才那个问题，那我销售材料这块结转成本，1月份按实际对应的采购价格结转成本，等2月份销售这9.5吨的时候我就不用这边销售了，那边直接结转这批材料成本了。等到月底一块和成品算出来的平均单价结转销售材料的成本
郭老师 | 提问时间：01/31 11:56

#初级职称#

对的，是的，还是用平均价格。

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甲公司为增值税一般纳税人，2021 年发生以下经济业务： 6 月，甲公司正在研发一项新技术 A 用于生产产品，A 技术的“研发支出——资本化支出”明细科目月初余额为 60 万元。截至 2021 年 6 月末，又投入研发支出共计 440 万元，其中，不符合资本化条件的支出为 180 万元。7 月 20 日，A 技术研发成功并申请专利，本月共发生符合资本化条件的支出 40 万元，不符合资本化条件的支出20万元，并于当月投入生产产品。预计 A 技术使用寿命12年，采用直线法进行摊销，残值为零。写出下列分录：写出6月投入研发支出 440 万的分录；写出7月投入研发支出60 万的分录；写出A技术成功研
悠然老师01 | 提问时间：12/14 17:02

#初级职称#

学员你好，问题不完整

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老师有几个问题有点疑惑: 问题1:计提存货跌价准备会减少企业当期营业利润? 问题2:已发出商品但尚未确认收入会引起存货账面价值发生变动吗？问题3:企业建造固定资产采用出包方式的，在建工程没有达到预定可使用状态前支付的出包款应计入在建工程还是预付款? 问题4:生产车间固定资产后续支出的日常修理费是计入制造费用对吗？问题5:采购过程中发生的相关费用一律构成存货采购成本，主句话对吗？那非合理损耗不是没计入成本吗？问题6:在存货成本构成下，因自然灾害原因而发生的材料损毁应该计入存货成本还是当期损益?
木木老师 | 提问时间：11/29 17:39

#初级职称#

1，是的 2，不会 3，在建工程 4，不对，管理费用 5，对的这里相关默认是必须合理的费用 6，当期损益

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技术转让，咨询服务免征增值税吗？
李老师(1) | 提问时间：11/20 16:09

#初级职称#

您好，符合条件的是免增值税的，但是要去税务局拿着合同备案，成功才可以享受

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8某企业外购一台设备、可生产A产品，也可生产B产品，预计该设备的最大生产能量为15000定额工时，A产品每件需要3个定额工时，B产品每件需要5个定额工时，产品A和B的售价及成本资料加下：产品名称A产品B产品销售单价单位变动成本8元6元12元9元固定成本总额1200要求：作出生产A产品还是生产B产品的决策。
张壹老师 | 提问时间：06/08 10:57

#初级职称#

你好，正在计算中，请稍后

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固定资产折旧方法（测试）
赵老师 | 提问时间：04/23 09:48

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您是对固定资产折旧方法有什么具体的疑问吗？烦请您具体指明一下，以便老师为您针对性解答。以下关于固定资产折旧方法的总结，请您参考：　（一）年限平均法　　年限平均法的计算公式如下：　　年折旧率＝（1－预计净残值率）÷预计使用寿命（年）　　月折旧率＝年折旧率÷12 　　月折旧额＝固定资产原价×月折旧率　　【提示】年限平均法的特点是将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期折旧额是相等的。　　【例题】甲公司有一幢厂房，原价为480 000元，预计可使用10年，预计报废时的净残值率为1%，按年限平均法计提折旧。方法一净残值＝480 000×1%＝4 800（元）应计折旧额＝480 000－4 800＝475 200（元）年折旧额＝475 200÷10＝47 520（元）月折旧额＝47 520÷12＝3 960（元）方法二年折旧率＝（1－1%）/10＝9.9% 月折旧率＝9.9%/12＝0.825% 月折旧额＝480 000×0.825%＝3 960（元）　　（二）工作量法　　工作量法的基本计算公式如下：　　单位工作量折旧额＝[固定资产原价×（1－预计净残值率）]÷预计总工作量　　某项固定资产月折旧额＝该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额　　【例题】某企业的一辆运货卡车的原价为600 000元，预计总行驶里程为500 000千米，预计报废时的净残值率为5%，本月行驶4 000千米，按工作量法计提折旧。　　该辆汽车的月折旧额计算如下：　　单位里程折旧额　　＝600 000×（1－5%）÷500 000＝1.14（元/千米）　　本月折旧额＝4 000×1.14＝4 560（元）　　（三）双倍余额递减法　　双倍余额递减法的计算公式如下：　　年折旧率＝2/预计使用寿命（年）×100% 　　月折旧率＝年折旧率÷12 　　月折旧额＝每月月初固定资产账面净值×月折旧率　　【提示】　　采用双倍余额递减法计提固定资产折旧，一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。　　【例题】某企业一项固定资产的原价为100万元，预计使用年限为5年，预计净残值为0.4万元，按双倍余额递减法计提折旧。　　年折旧率＝2/5×100%＝40% 　　第1年应计提的折旧额＝100×40%＝40（万元）　　第2年应计提的折旧额＝（100－40）×40%＝24（万元）　　第3年应计提的折旧额＝（100－40－24）×40%＝14.4（万元）　　从第4年起改用年限平均法（直线法）计提折旧：　　第4年、第5年的年折旧额＝[（100－40－24 －14.4）－0.4]/2＝10.6（万元）　　（四）年数总和法　　　【例题】某企业一项固定资产的原价为1 000 000元，预计使用年限为5年，预计净残值为4 000元，按年数总和法计提折旧。年份尚可使用年限原价－净残值变动折旧率年折旧额累计折旧 1 5 996 000 5/15 332 000 332 000 2 4 996 000 4/15 265 600 597 600 3 3 996 000 3/15 199 200 796 800 4 2 996 000 2/15 132 800 929 600 5 1 996 000 1/15 66 400 996 000 祝您学习愉快！

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按5%的消费税税率计算，b产品的消费税
小王老师 | 提问时间：05/07 19:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：税金及附加　　贷：应交税费——应交消费税祝您学习愉快！

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老师，我问下初级会计今年领证了，去哪查看有没有补贴，那个网址里面
廖君老师 | 提问时间：10/08 16:58

#初级职称#

您好，直接打电话问当地人力资源，不知道电话打12345，我就是这么问的，

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一般纳税人，加油报销不能抵扣吧？是普票
郭老师 | 提问时间：05/06 15:44

#初级职称#

普通发票抵扣不了增值税

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单位领导人的直系亲属可以担任出纳工作吗？
于老师 | 提问时间：08/03 16:30

#初级职称#

可以的。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

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已知关税完税价格和缴纳的关税，在计算进口货物应缴纳的增值税税额是要不要做价税分离？
张老师 | 提问时间：08/03 16:17

#初级职称#

不用，=（关税完税价+关税）*增值税税率

阅读 575

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增值电信服务和基础电信服务如何简单区分
卫老师 | 提问时间：08/03 16:15

#初级职称#

增值电信服务税率6% 基础电信服务税率9%

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自然人的民事权利能力一律平等这句话对吗
黄老师 | 提问时间：08/03 16:07

#初级职称#

这句话是正确的。

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销售生活用橡胶制品为啥可以不能抵扣，不是零售项目可以抵扣吗
金老师 | 提问时间：08/03 16:03

#初级职称#

如果外购的用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费，此时是不可以抵扣的如果您后续还有疑问，建议到经济法基础答疑板进行咨询，那里会有专业的考试为您解答，请您理解~

阅读 730

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现金流量问他属于经营活动产生现金流量的科目有
小赵老师 | 提问时间：08/03 16:01

#初级职称#

经营活动产生的现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的其他与经营活动有关的现金，购买商品、接受劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付与其他经营活动有关的现金等。这是分析的项目内容，不是看会计科目。如银行存款的支付，这如果是用于支付利息，是筹资活动，用于支付固定资产的款项，是投资活动，用于支付原材料，是经营活动

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销售和零售是一个意思吗
郭锋老师 | 提问时间：08/03 15:59

#初级职称#

零售是销售的一种，还有批发销售，也是销售。

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意思行为和非意思行为是法的什么表现
于老师 | 提问时间：08/03 15:58

#初级职称#

意思表示行为与非意思表示行为。这是根据行为是否通过意思表示所作的分类。意思表示行为，又称表示行为，是指行为人基于意思表示而作出的具有法律意义的行为，例如，签订合同；非意思表示行为，是指非经行为者意思表示而是基于某种事实状态即具有法律效果的行为，如拾得遗失物、发现埋藏物等。

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企业代扣代缴个人所得税借记应付职工薪酬对吗
赵老师 | 提问时间：08/03 15:38

#初级职称#

是代扣时，借方是应付职工薪酬科目。

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