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什么是进项税额转出?购进用于职工福利货物为什么不能看成视同销售?
财会老师
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提问时间:07/05 12:03
#初级职称#
进项税额转出意味着不可以作为进项税额抵扣。 外购的货物用于职工福利是不可以视同销售的,比如:甲公司将自产的饼干用于职工福利,视为销售饼干,需要视同销售计算增值税。因该部分货物为自产,在自产过程中未缴纳税款,且用于职工福利时,该货物不能继续进行流转,因此这种情况下要向最终使用者对该货物进行征税。其实这也是为了税负公平,若甲公司不自产饼干,而是购进饼干用于职工福利,那此时甲公司就要负担购进货物的增值税,故将自产的货物用于职工福利要视同销售。 比如:甲公司将购进的饼干用于职工福利,不视同销售。那是因为增值税是流转税,只在流转环节缴纳增值税。购进的货物在购买时单位已经负担了增值税,单位将其用于最终消费,当然不用重复缴纳税款。其次,因购进的货物未用于生产经营方面,故购进时负担的增值税税额不得作进项抵扣。
阅读 1521
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财政局那边信息采集的条件:具有会计专业技术资格的人员,或不具有会计专业技术资格但从事会计工作的人员需要信息采集,我现在是0基础也没做会计工作想要报考初级证书,。我要做信息采集吗?
陈诗晗老师
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提问时间:02/26 18:35
#初级职称#
你好,同学,也是需要做信息采集的。
阅读 1521
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这一题商誉是4200-5000*0.8=200 当比咧变成60%的时候,商誉不应该是4200-5000*0.6=1200吗 为什么商誉还是200万
卫老师
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提问时间:08/12 09:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商誉是跟着控制权走的,取得控制权,这里就要加之前确认的全部的商誉金额 祝您学习愉快!
阅读 1521
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以银行存款 4000000购入Y公司40%的股权,对 Y公司有重大影响, 并支付相关审计费用 20000元。怎么作分录,老师
小王老师
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提问时间:06/27 23:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:长期股权投资4000000+20000 贷:银行存款4000000+20000 祝您学习愉快!
阅读 1521
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按5%的消费税税率计算,b产品的消费税
小王老师
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提问时间:05/07 19:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:借:税金及附加 贷:应交税费——应交消费税祝您学习愉快!
阅读 1521
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一般纳税人,加油报销不能抵扣吧?是普票
郭老师
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提问时间:05/06 15:44
#初级职称#
普通发票抵扣不了增值税
阅读 1520
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请问解析中的人工直接分配率,180➗(450+30),这30是指人工直接费用30,还是约当产量的30?
王晓晓老师
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提问时间:04/06 11:24
#初级职称#
这个指的是约当产量
阅读 1520
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某公司生产一种产品,需要耗用A材料。这种材料的年需求量为600 000件。该材料的采购单价为100元,每次订货成本为320元,单位年存储成本为6元。(计算结果保留两位小数) 1 计算经济订货批量; 2 计算经济订货批量下存货总成本; 3 计算经济订货批量下平均占用资金 4 计算年度最佳订货批次。
cindy赵老师
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提问时间:03/29 08:46
#初级职称#
您好,稍等老师给出计算过程
阅读 1520
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老师有几个问题有点疑惑: 问题1:计提存货跌价准备会减少企业当期营业利润? 问题2:已发出商品但尚未确认收入会引起存货账面价值发生变动吗? 问题3:企业建造固定资产采用出包方式的,在建工程没有达到预定可使用状态前支付的出包款应计入在建工程还是预付款? 问题4:生产车间固定资产后续支出的日常修理费是计入制造费用对吗? 问题5:采购过程中发生的相关费用一律构成存货采购成本,主句话对吗?那非合理损耗不是没计入成本吗? 问题6:在存货成本构成下,因自然灾害原因而发生的材料损毁应该计入存货成本还是当期损益?
木木老师
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提问时间:11/29 17:39
#初级职称#
1,是的 2,不会 3,在建工程 4,不对,管理费用 5,对的这里相关默认是必须合理的费用 6,当期损益
阅读 1520
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4、X公司2022年12月31日年末结账前,“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额为70 000元, “本年利润”余额为贷方5000元。企业法定盈余公积计提比例为净利润的10%,任意盈余公积计提比例为净利润的6%,现金股利分配比例为30%
邹老师
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提问时间:12/23 14:35
#初级职称#
你好,请问你想问的问题具体是?
阅读 1520
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员工出差购买的火车票,企业能够抵扣火车票的进项税额吗?还是说火车票全部金额计入管理费用?谢谢老师!
卫老师
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提问时间:06/24 14:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业可以抵扣员工出差购买的火车票的进项税额。具体账务处理为:按票面金额除以1.09乘以9%计算抵扣进项税额,借记“管理费用-差旅费”和“应交税费-应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”。 祝您学习愉快!
阅读 1520
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老师,坏账准备填在哪个表格里?资产负债表里期末余额不相等。
郭老师
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提问时间:07/15 16:02
#初级职称#
到应收账款的余额里面减去这个坏账准备。
阅读 1519
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老师,问下公司开业股东实缴100万,需交什么 税呢
廖君老师
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提问时间:05/23 15:53
#初级职称#
您好,只交1000000*0.05%等于500的印花税,如果是小微企业还有减半优惠
阅读 1519
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【单选题】某个体工商户 2022年经营所得全年应纳税所得额为 1100000 元。已知经营所得全年应纳税所得额超过 90000元至 300000元的部分,税率 20%,速算扣除数10500元;超过500000元的部分,税率 35%,速算扣除数 65500元。下列关于该个体工商户取得经营所得应缴纳个人所得税税额的计算中,正确的是()。 A.(1100000x35%-65500)x50%=159750(元) B.(1000000x35%-65500)x50%=142250(元) C.(1100000x35%-65500)-(1000000x35%-65500)x(1-50%)=177250(元)
陈静芳老师
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提问时间:04/23 16:03
#初级职称#
同学您好,选项C正确
阅读 1519
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加计扣除不是可以抵扣企业所得税吗?怎么抵法有没有计算公式?
郭老师
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提问时间:09/08 18:14
#初级职称#
你好,对的是的,可以抵扣企业所得税 如果是制造行业的加气扣除是100%,额外允许你抵扣100%,如果你的研发支出费用化的是100,允许全部加计扣除的情况下,你可以多抵扣100 你这100抵扣了之后,还允许你再抵扣100
阅读 1519
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固定资产设备报废清理费用分录 谢谢
新新老师
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提问时间:07/13 14:01
#初级职称#
你好; 一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理;应交税费-应交增值税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、如果是净损失 借:营业外支出 贷:固定资产清理
阅读 1519
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浙江宏华股份有限公司(简称“宏华公司”)对M公司股权投资情况如下
财会老师
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提问时间:06/21 23:34
#初级职称#
您对哪里不明白,烦请具体表述一下,以便老师更有针对性回复。建议您先自己动手做一做,针对有疑问的地方进行提问,这样老师可以更有针对性的为您进行解答,这样才能真正学到知识~ 或者麻烦您把您的计算过程列示一下,方便老师针对您的疑问更好的解答谢谢。
阅读 1519
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里面第二张图片和第三张图片 3.要求的五道题是要回答的 麻烦老师解答一下
小鱼苗老师
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提问时间:10/30 16:19
#初级职称#
同学晚上好,你这个题非常长,我做好今晚发你可以吗
阅读 1519
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老师,我问下初级会计今年领证了,去哪查看有没有补贴,那个网址里面
廖君老师
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提问时间:10/08 16:58
#初级职称#
您好,直接打电话问当地人力资源,不知道电话打12345,我就是这么问的,
阅读 1518
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老师 我初级报名上传照片的时候,我是南宁市的为什么出来的是桂林,我要去桂林考试吗?
暖暖老师
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提问时间:01/21 14:07
#初级职称#
你好,你打印准考证才知道这个
阅读 1518
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老师,请问出纳在填写支出凭单时,董事长出差的差旅费后面是填写董事长名字还是在名字前面加董事长?
森林老师
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提问时间:07/15 17:04
#初级职称#
同学,你好,就写个名字就行了,不用加董事长
阅读 1518
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单位领导人的直系亲属可以担任出纳工作吗?
于老师
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提问时间:08/03 16:30
#初级职称#
可以的。 单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
阅读 2819
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已知关税完税价格和缴纳的关税,在计算进口货物应缴纳的增值税税额是要不要做价税分离?
张老师
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提问时间:08/03 16:17
#初级职称#
不用,=(关税完税价+关税)*增值税税率
阅读 571
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增值电信服务和基础电信服务如何简单区分
卫老师
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提问时间:08/03 16:15
#初级职称#
增值电信服务税率6% 基础电信服务税率9%
阅读 744
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自然人的民事权利能力一律平等这句话对吗
黄老师
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提问时间:08/03 16:07
#初级职称#
这句话是正确的。
阅读 562
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销售生活用橡胶制品为啥可以不能抵扣,不是零售项目可以抵扣吗
金老师
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提问时间:08/03 16:03
#初级职称#
如果外购的用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费,此时是不可以抵扣的 如果您后续还有疑问,建议到经济法基础答疑板进行咨询,那里会有专业的考试为您解答,请您理解~
阅读 727
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现金流量问他 属于经营活动产生现金流量的科目有
小赵老师
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提问时间:08/03 16:01
#初级职称#
经营活动产生的现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金,收到的其他与经营活动有关的现金,购买商品、接受劳务收到的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付与其他经营活动有关的现金等。 这是分析的项目内容,不是看会计科目。 如银行存款的支付,这如果是用于支付利息,是筹资活动,用于支付固定资产的款项,是投资活动,用于支付原材料,是经营活动
阅读 613
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销售和零售是一个意思吗
郭锋老师
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提问时间:08/03 15:59
#初级职称#
零售是销售的一种,还有批发销售,也是销售。
阅读 574
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意思行为和非意思行为 是法的什么表现
于老师
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提问时间:08/03 15:58
#初级职称#
意思表示行为与非意思表示行为。这是根据行为是否通过意思表示所作的分类。 意思表示行为,又称表示行为,是指行为人基于意思表示而作出的具有法律意义的行为,例如,签订合同; 非意思表示行为,是指非经行为者意思表示而是基于某种事实状态即具有法律效果的行为,如拾得遗失物、 发现埋藏物等。
阅读 564
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企业代扣代缴个人所得税借记应付职工薪酬对吗
赵老师
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提问时间:08/03 15:38
#初级职称#
是代扣时,借方是应付职工薪酬科目。
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