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老师，季度所得税申报表里面的职工薪酬，已计入成本费用我没有把福利费加进去（我们福利费没有走工资），然后实际支付我取的是个税申报系统1-12月的当期收入（但是我们是1月工资2月发的），这么取数对吗？福利费没加进去后期年度汇算清缴比对不上，会有什么问题吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 08:49

#税务#

同学，你好实际支付我取的是个税申报系统1-12月的当期收入可以的福利费没加进去后期年度汇算清缴比对不上，会有什么问题吗？有的，那就会疑点

阅读 18

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老师，短期借款，还有还款会计分录怎么做？现在还没要到发票
小菲老师 | 提问时间：04/14 08:48

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：短期借款还款借：短期借款贷：银行存款借款不要发票的，利息要发票

阅读 10

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老师请问下，我们要交的印花税计税依据是合同金额，那平时收到的普票，没有合同需要纳入计税依据吗？什么情况下是需要作为依据缴纳印花税呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:47

#实务#

买卖合同是购入和销售的不含税金额合计交

阅读 16

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小规模纳税人企业，2月份给员工多扣了5百多的个人社保，4月份给他补发了多扣除的社保金额。但是四月份个税申报已经完成了，我应该把这个补发的工资做到几月份。怎么做账?个税怎么处理?
家权老师 | 提问时间：04/14 08:44

#实务#

那个是在5月申报补发的金额就行

阅读 9

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老师，我们是保险代理行业还给驾驶员搞培训，他们的客户有一百多家，大多私下收款，我是根据回单直接做收入，还是先挂应收后面回单冲应收，那个好一些呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:43

#实务#

直接根据收款收据做收入就行

阅读 12

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社保补缴一个月会影响医保吗
家权老师 | 提问时间：04/14 08:42

#实务#

断交了补上就行了哈

阅读 12

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支付出去1000劳务费，后来发现多支付了10，又让他退回来了，收到的时候借银行存款贷其他应收款10，那做成本的时候按照1000做还是990做呢？这个其实成本就是990
家权老师 | 提问时间：04/14 08:39

#实务#

按990做成本，因为已经退回了10

阅读 10

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老师，您好，年销售额大于500万要从小规模转为一般纳税人，这个500万指的是不含税销售额吧
家权老师 | 提问时间：04/14 08:39

#实务#

是的，那个是不含税销售额的

阅读 10

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老师好，一般纳税人公司，要注销，截止目前账面盈利1万3，需要缴纳什么税？
家权老师 | 提问时间：04/14 08:38

#税务#

分配给股东需要交个税

阅读 29

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老师，我们有台生产设备，有个东西坏了，买了一了新的3500元，做什么费用？就类似电脑主机坏了，需要买过电脑主机
家权老师 | 提问时间：04/14 08:37

#税务#

那个直接计入制造费用-维修费

阅读 55

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老师小规模纳税人开专票不足10万要交税啊
朴老师 | 提问时间：04/14 08:35

#实务#

同学你好是的开专票不管多少都要交

阅读 14

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老师，公司为自来水公司，一般纳税人，购买一批水表，销售一部分，免费安装一部分，免费安装的水表记账凭证该怎么做呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:33

#中级职称#

你好借销售费用贷库存商品应缴税费销项税额视同销售缴纳增值税

阅读 98

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这种情况产生的营业额差异申报企业所得税怎么调整
朴老师 | 提问时间：04/14 08:32

#税务师#

该差异为出售固定资产导致的正常口径差异，无需调整所得税营业收入。增值税按处置货车的全额价款申报收入，所得税仅将处置净损益计入营业外收支，不计入营业收入，因此产生差异。所得税主表营业收入按账载主营业务 + 其他业务收入如实填报，无需调整。系统弹窗为自动提示，正常提交申报即可，后续若有问询，提供差异说明备查。

阅读 128

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老师请问一下奶茶店个体户被改成查账征收了，个体户没有对公账户，都是老板个人的银行卡走流水那要把他个人账户的流水银行回单打印出来嘛？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:31

#实务#

你好，与个体户经营相关的打印就可以啦

阅读 13

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公司购买的厂房和车子怎么计提折旧怎么做分录
朴老师 | 提问时间：04/14 08:30

#税务#

1. 入账分录借：固定资产 — 厂房应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款 2. 折旧政策最低折旧年限：20 年残值率：一般 5% 或企业自定（0% 也可以）月折旧额 =（原值 - 预计净残值）÷ 20 ÷ 12 3. 计提折旧分录车间 / 生产用借：制造费用 — 折旧费贷：累计折旧办公 / 管理用借：管理费用 — 折旧费贷：累计折旧二、车辆（属于固定资产 — 运输工具） 1. 入账分录借：固定资产 — 车辆应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2. 折旧政策最低折旧年限：4 年残值率：一般 5% 月折旧额 =（原值 - 残值）÷ 4 ÷ 12 3. 计提折旧分录管理部门使用借：管理费用 — 折旧费贷：累计折旧销售部门使用借：销售费用 — 折旧费贷：累计折旧生产 / 车间使用借：制造费用 — 折旧费贷：累计折旧

阅读 17

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商业汇票未到期时出票金额有利息吗？怎么算
邹老师 | 提问时间：04/14 08:29

#实务#

你好，是需要计算贴现利息吗？

阅读 31

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请问已经认证的专用发票红冲是哪一方发起？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:29

#实务#

你好，认证方发起红字信息单

阅读 11

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长期资产关联成功了，再次进去资产台账，填写原值，跳出来金额要大于500万，没法保存，这要怎么操作。不是说不管多少金额，入固定资产都要关联的吗
朴老师 | 提问时间：04/14 08:28

#税务#

这个台账只针对 500 万以上资产，你这资产低于 500 万，不用填、取消关联就行，直接正常认证抵扣

阅读 16

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老师们请问小微企业向银行贷款需要缴纳印花税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:23

#税务#

你好，小微企业（小型/微型企业）向银行（金融机构）贷款，借款合同免征印花税（截至2027年底）。

阅读 23

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老师这个是怎么回事呀
暖暖老师 | 提问时间：04/14 08:17

#实务#

这是最常见的触发原因： - 社保申报的前置要求是全员全险种完成缴费工资申报，系统会校验所有正常参保职工的缴费工资是否已完成申报； - 若有职工未申报、漏申报，或工资基数为空/异常，系统会判定“应申报未申报”，直接阻断本次申报； - 常见场景：新入职职工增员后未做工资申报、年度工资调整未全员完成、离职职工停保未同步导致遗留未申报记录。

阅读 73

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25年第4季度财务报表有错误，营收多了，企业所得税多计提了，多缴纳了。现在可以更正第4季度报表以及年报吗？所得税报表第4季度更正不了，就只能汇算清缴做准确吗？
黄老师 | 提问时间：04/14 08:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以更正。若25年第4季度财务报表有错误，营收多计导致企业所得税多计提和多缴纳，可进行更正。若系统无法直接更正第4季度所得税申报，可通过汇算清缴进行调整。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减虚增的营业收入并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，需在25年汇算清缴申报期内更正汇算清缴数据，或在26年汇算清缴时调整，确保与税务数据一致。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 120

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家族信托基金是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

家族信托基金是指由一个家族成员或家族成员的代表创建和管理的信托基金。家族信托基金通常用于管理和保护家族财富，以满足家族成员的财务需求和目标。这种信托基金的目的可以包括财富传承、税务规划、慈善捐赠以及家族成员的教育和福利。家族信托基金由信托文件规定，确定了信托的受益人、信托财产的管理方式和信托的目标。通常，家族信托基金由专业的信托管理人或家族成员的代表担任受托人，负责管理和投资信托财产，并根据受益人的需要提供资金支持。

阅读 3573

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会计年度净资产怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:03

#会计实务#

会计年度净资产是指企业在会计年度末的所有者权益的余额，也可以理解为企业在该会计年度内累计盈利或亏损后的净值。计算会计年度净资产的方法如下： 1. 首先，确定会计年度的起始日期和结束日期。 2. 收集企业在会计年度内的所有会计凭证、账簿和报表。 3. 根据会计凭证和账簿，计算企业在会计年度内的所有收入和支出。 4. 将企业在会计年度内的所有收入减去所有支出，得到会计年度的净利润。 5. 将净利润加上上一会计年度的净资产余额，得到会计年度末的净资产。需要注意的是，计算会计年度净资产时应遵循会计准则和会计政策，确保准确性和可靠性。此外，还需要审查会计凭证和账簿的完整性和准确性，以确保计算的净资产数据的准确性。

阅读 1198

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2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为几档？
李老师 | 提问时间：12/08 16:01

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为7个档次。具体税率如下： - 不超过3,000元的，税率为3%； - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，上述税率是根据劳务报酬的收入金额来确定的，不同档次的税率适用于不同的收入范围。

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请列举三个常见的二级会计科目，并说明它们的作用和应用范围。
王一老师 | 提问时间：12/08 15:58

#会计实务#

常见的三个二级会计科目包括：应收账款、预付账款和存货。 1. 应收账款：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。它的作用是记录企业与客户之间的债权关系，反映了企业的资金回笼情况。应收账款的应用范围广泛，适用于各种销售商品或提供劳务的企业，如零售企业、制造企业、服务企业等。 2. 预付账款：预付账款是指企业提前支付给供应商或其他单位的款项，用于购买商品或接受服务。它的作用是记录企业与供应商之间的债权关系，反映了企业的预付款项情况。预付账款的应用范围也很广泛，适用于各种采购商品或接受服务的企业，如制造企业、餐饮企业、旅游企业等。 3. 存货：存货是指企业在正常经营过程中购买或生产的商品，用于销售或加工生产。它的作用是记录企业的库存情况，反映了企业的经营活动和资金运作情况。存货的应用范围广泛，适用于各种制造、零售、批发等企业，如制造企业、零售企业、超市等。这三个二级会计科目在会计实务中具有重要的作用，通过对应收账款、预付账款和存货的核算和管理，企业可以更好地掌握和管理自己的资金流动和经营情况，为企业的经营决策提供重要的依据。

阅读 835

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对于一百万的个人所得税，根据递进税率计算，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。
秦老师 | 提问时间：12/08 15:47

#会计实务#

是的，个人所得税的计算是根据递进税率进行的，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。个人所得税的递进税率是指随着收入水平的增加，税率逐渐增加的税收制度。在中国，个人所得税的递进税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。 2. 然后，根据应纳税所得额的大小，确定适用的税率。根据递进税率，不同的收入水平适用不同的税率。 3. 最后，根据适用的税率，计算个人所得税的数额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到个人所得税的数额。对于一百万的个人所得税，具体数额需要根据具体收入水平进行计算，根据递进税率的原则，收入越高，税率越高，因此个人所得税的数额也会相应增加。具体计算过程可以通过个人所得税计算器或者咨询税务专业人士进行。

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投资性房地产出租收入如何进行分录？
李老师 | 提问时间：12/08 15:43

#会计实务#

投资性房地产出租收入的分录应该根据具体的情况而定，以下是一种常见的分录方式：借：现金/银行存款账户（收入金额）贷：投资性房地产出租收入账户（收入金额）这样的分录反映了投资性房地产出租收入的增加，同时也记录了现金/银行存款的增加。请注意，这只是一种常见的分录方式，实际情况可能有所不同。建议在进行分录时参考相关会计准则和公司内部规定，并与财务专业人士进行进一步确认。

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负债20万如何走出困境
王一老师 | 提问时间：12/08 15:42

#会计实务#

要解决负债20万的困境，你可以考虑以下几个步骤： 1. 分析负债的来源：首先，你需要了解这20万负债的具体来源。是因为经营不善、投资亏损、高利息贷款等原因导致的？通过分析负债的来源，你可以更好地制定解决方案。 2. 制定还债计划：根据负债来源和你的经济状况，制定一个合理的还债计划。这个计划应该包括每月还款金额、还款期限以及如何调整你的日常开支以确保能够按时还款。 3. 削减开支：为了能够更快地还清负债，你需要削减不必要的开支。审查你的日常开支，找出可以削减的部分，例如减少娱乐费用、购物开销或者寻找更便宜的生活方式。 4. 增加收入：除了削减开支，你还可以考虑增加收入来加快还债进度。可以寻找额外的兼职工作、出售闲置物品、租房等方式来增加收入。 5. 与债权人协商：如果你无法按时还款，可以与债权人协商延长还款期限、降低利率或者达成其他还款安排。与债权人保持沟通，并说明你的困境和还款计划，争取得到他们的理解和支持。 6. 寻求专业帮助：如果你觉得自己无法应对负债问题，可以寻求专业的会计师或财务顾问的帮助。他们可以帮助你评估财务状况，制定合理的还债方案，并提供相关的咨询和建议。总之，解决负债问题需要耐心和坚持，同时也需要制定合理的还债计划和采取相应的行动。记住，重要的是保持积极的态度，并逐步走出困境。

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递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
周老师 | 提问时间：12/08 15:39

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来反映企业因税收法规不同而导致的暂时性差异的项目。在某些情况下，递延所得税资产和负债可以互相抵消。具体来说，当递延所得税资产和负债是由同一税务主体产生的，并且符合以下条件时，它们可以互相抵消： 1. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内使用递延所得税资产。 2. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内支付递延所得税负债。 3. 企业有能力和意愿通过调整未来的可抵扣税收和减少税务负担来实现递延所得税资产的利用。需要注意的是，抵消递延所得税资产和负债的前提是企业能够合法地管理其税务事务，并且有能力和意愿在未来实现递延所得税资产的利用。如果这些条件不能满足，递延所得税资产和负债将被分别计入资产和负债方面的会计报表中。总之，递延所得税资产和负债可以互相抵消的前提是企业能够在未来利用递延所得税资产，并且有能力和意愿支付递延所得税负债。

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2023年10万一年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:34

#会计实务#

要计算2023年10万一年的利息，需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 5% = 5000元所以，2023年10万一年的利息是5000元。

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