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请问公司租房怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:23

#税务#

同学，你好借：管理费用-租金贷：银行存款

阅读 16

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实际控制人A推动上市公司发行股份购买A的关联方B持有的公司C的股权，发行股份价值远超公司C的价值，进而使上市公司被B控制，这种行为属于隧道挖掘中的哪一种？
周老师 | 提问时间：04/14 09:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于隧道挖掘问题中的掠夺性资本运作。上市公司用高价来购买C的股权（实际控制人A持有），属于高价收购终极股东持有的其他公司股权，属于掠夺性资本运作。祝您学习愉快！

阅读 72

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交易性金融资产有没有什么方法比较好理解的
家权老师 | 提问时间：04/14 09:22

#初级职称#

说白了就是短线的投资，随时变现，比如炒股，买银行的基金

阅读 84

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收汇未通过B公司。B公司是个保税仓库
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:22

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 13

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老师，所得税汇算，社保公司部分需要填列吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:22

#实务#

105050表的各项基本社会保障就是填写公司部分

阅读 13

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老师，公司增值税申报销项和进项都与账上一致，但是未交增值税余额对不上，并且税务上存在期末未缴数额为负数（大额数），而账上未交增值税余额为正。请问这应该怎么查找原因啊，我是刚接手的这家公司。
张老师 | 提问时间：04/14 09:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你可以从以下方面查找原因： 1.检查税务申报流程，看是否存在申报错误，比如数据录入错误等。 2.查看增值税的缴纳记录，确认是否存在提前支付大额税款的情况，这可能导致税务上期末未缴数额为负数。 3.核实之前的账务处理，看是否存在未正确结转增值税的情况。正常在月末应将未交增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到“应交税费——未交增值税”，缴纳时冲减“应交税费——未交增值税”。若之前未正确结转，可能导致账上未交增值税余额与税务不一致。 4.与税务机关沟通，了解税务系统中期末未缴数额为负数的具体原因，看是否存在系统问题或其他特殊情况。祝您学习愉快！

阅读 77

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老师，申请企业所得税的时候从业人数我填写了第一季度季初129人，季末160人。系统算出来季度平均145人，现在我申报统计的时候要填写1-3月份的平均人数，我填写多少。1月126人，2月126人，3月160人。
家权老师 | 提问时间：04/14 09:20

#实务#

统计的平均人数是1月126人，2月126人，3月160人只和/3

阅读 12

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老师，税务局要求自来水公司整改，原先按简易征收，整改后是水费销售按简易征收税率3%，水表销售按税率13%。现在的问题是，自来水公司前几个月购买一批水表，没有进行进项认证，现在销售一批水表，免费安装一批水表，免费安装水表的记账凭证是借：制造费用——水表XX，贷：原材料——水表XX，应交税金—增值税—进项转出 XX。这里的，应交税金—增值税—进项转出该怎么冲，还有之前购买水表的进项发票没进行认证抵扣，这里的应交税金——进项，又该怎么冲，整个往来才能合规呢
朴老师 | 提问时间：04/14 09:19

#中级职称#

一、免费安装水表（按税局要求做进项转出）原错误：借：制造费用 —— 水表贷：原材料 —— 水表贷：应交税费 — 应交增值税 —进项税额转出正确冲平（已抵扣才需转出）：先红字冲销错误凭证重做：借：销售费用 / 主营业务成本（免费安装属业务成本）贷：原材料 —— 水表贷：应交税费 — 应交增值税 —进项税额转出月末结转增值税：借：应交税费 — 应交增值税 — 进项税额转出贷：应交税费 — 应交增值税 —转出未交增值税（这样 “进项税额转出” 就平了，最终进未交增值税）二、之前买水表：发票已入账但未认证原错误（直接入了进项）：借：原材料 —— 水表借：应交税费 — 应交增值税 —进项税额贷：银行存款调整（未认证不能算进项）：借：应交税费 — 应交增值税 —进项税额（红字）借：应交税费 —待认证进项税额后续：认证后：借：应交税费 — 应交增值税 — 进项税额贷：应交税费 — 待认证进项税额不认证 / 不能抵扣（如用于简易 / 免税）：借：原材料 / 销售费用贷：应交税费 — 待认证进项税额

阅读 87

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老师好，公司确认无票收入，摘要做确认无票收入，分录和正常确认无票收入分录一样吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:19

#实务#

是的，分录和正常确认有票收入分录一样

阅读 15

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25年10月刚成立的公司，我没入二级明细开办费，没收收入，汇算清缴能作为筹建期汇算吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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老师好，个体工商户变更地址，目前办理状态是登记中（未入内网）这是什么意思？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:18

#实务#

耐心等待：通常 1-2 个工作日内，状态会更新为“已受理”或“审核中”（即已入内网）。法定办结时限一般为 3-10 个工作日

阅读 12

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四季度的年报的财务报表要和年报的财务报表一致吗
王一老师 | 提问时间：04/14 09:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：理论上，如果公司没有进行重大的会计政策变更或调整，资产负债表年报和第四季度年报中的某些关键数字应该保持一致。比如总资产和总负债在年末时点上，资产负债表年报和第四季度年报应当相等，用公式表示为：∑AssetsAnnualReport=∑AssetsQ4Report，∑LiabilitiesAnnualReport=∑LiabilitiesQ4Report。不过在实际操作中，可能存在差异，通常由审计调整、会计估计变化、非经常性项目的影响等因素引起。企业要确保年报与季度报之间的一致性，这有助于提高财务信息的透明度和增强投资者信心。企业可通过加强内部控制、定期审查会计政策和程序来减少这种不一致的发生，管理层也应积极与审计师沟通，解决潜在问题。祝您学习愉快！

阅读 85

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公司在去年4季度卖了一套武汉的房子，就是进行了资产处置企业所得税季报与年报不一致，与增值税也不一致相差了这18万元，这个怎么办？
小林老师 | 提问时间：04/14 09:17

#实务#

这个税会差异正常，有合理理由，不需要考虑

阅读 100

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我公司2025年5月从一个人处租得农村集体建设用地，租期20年，租赁费54.6万元，个人开具发票产生的税费由我单位承担，我公司如何财税处理。出租方（个人）是否可以享受月收入不超10万免税的政策？
周老师 | 提问时间：04/14 09:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财税处理上，对于承租方（你公司），支付的租赁费应按照租赁期限进行分摊，计入相关成本费用。会计分录为：借：长期待摊费用54.6 贷：银行存款54.6 每月分摊时：借：管理费用/制造费用等（根据使用情况确定）54.6÷(20×12) 贷：长期待摊费用54.6÷(20×12) 对于出租方（个人），根据规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，以一个月为一个计税期间的，小规模纳税人起征点为月销售额10万元。自然人出租不动产，一次性收取租金的，以对应租赁期月均分摊的租金确定月销售额。本题中月租金为54.6÷(20×12)=0.2275万元，未达到10万元，所以出租方可以享受月收入不超10万的免税政策，无需缴纳增值税。不过，个人出租房屋取得的租金收入属于“财产租赁所得”，应缴纳个人所得税。财产租赁所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为20%。本题中月租金0.2275万元未超过4000元，应纳税所得额为0.2275-0.08=-0.0525万元，小于0，当月无需缴纳个人所得税，但在税务申报时仍需进行相关申报。祝您学习愉快！

阅读 105

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您好！老师，我想请教一下一现实中两个企业投资与被投资的账务。甲企业对乙企业货币出资20万，乙企业是甲企业持股92%的股东。两企业都是有限责任公司，小规模纳税人，甲企业注册资本1.2个亿，乙企业注册资金10万元。没有说明持股比例，那么这两个公司的账务处理怎么做？？？[握手]
杨老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于甲企业对乙企业货币出资20万的情况，账务处理如下：甲企业（投资方）：借：长期股权投资20 贷：银行存款20 乙企业（被投资方）：借：银行存款20 贷：实收资本（按约定比例计入）资本公积——资本溢价（超出实收资本部分）因为未明确乙企业给甲企业的持股比例，假设这20万出资中，按约定乙企业计入实收资本的金额为x，资本公积为20-x。祝您学习愉快！

阅读 47

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老师，我们公司购入的一批含税商品，已经入库，商品平常都是正常对外销售的，本月拿了5个作为样品免费赠送给我们的客户了；这个账务怎么处理？另外税务怎么处理？需要确认收入吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

同学，你好视同销售，要确认的

阅读 73

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老师，小规模纳税人卖旧车收入3500元，适用多少税率？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:16

#税务#

同学，你好增值税是1%

阅读 31

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老师，服务型企业，怎么区分成本与费用
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

同学，你好在服务型企业中，区分成本与费用的核心标准是：是否与特定服务项目的收入直接相关。直接相关的支出计入“成本”，间接或全局性支出则计入“费用”。

阅读 21

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A客户委托我司C公司进口货物，然后我司委托保税区的B公司（属于我司下的一个公司）。进口报关单都是B公司，货物进入保税区后，现在发生转口。转口报关单上生产销售单位是B公司，付汇是通过C公司，但A客户自己收汇的。这种情况下，B、C公司如何进行账务处理。发生转口，有没有更好的处理方式呢因为不想通过我司C
朴老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

一、B、C 简单账务处理 B 公司（报关、转口主体）按转口贸易做购销：确认收入、结转成本，外汇通过 B 结算。 C 公司（代付汇）只做代收代付往来，不确认收入成本，仅对收取的服务费确认收入。二、更优处理（不通过 C） A 直接委托 B：合同、报关、收汇、付汇均由 B 完成，C 不参与资金与货权，账务最简单、合规风险最低。

阅读 17

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老师好，记账时候，可以把本月的收入整个月贴一起做一个分录吗？发现一个一个记，最后凭证好厚，包括餐费啥的同类的都汇总一起做一个分录，这样可以吗？我把一个月的收入汇总，费用汇总，一起记账，但是明细账里有负数，这样虽然很省事但不行吧老师？
apple老师 | 提问时间：04/14 09:15

#实务#

同学你好，做凭证的话，完全可以，但是，记账逻辑上，这样做不合理，虽然，做凭证省力了，但是，查账不方便了，你们可能公司里人少，大公司如果这么做账，好多个部门联系在一起，账都会乱掉，因为财务账来自于其他部门的业务及单据

阅读 44

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今年股东已变更的，请问今年在报上年企业所得税年报中是填上年股东，还是今年已变更的股东?
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:15

#税务#

同学，你好填上年股东

阅读 39

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家族信托基金是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

家族信托基金是指由一个家族成员或家族成员的代表创建和管理的信托基金。家族信托基金通常用于管理和保护家族财富，以满足家族成员的财务需求和目标。这种信托基金的目的可以包括财富传承、税务规划、慈善捐赠以及家族成员的教育和福利。家族信托基金由信托文件规定，确定了信托的受益人、信托财产的管理方式和信托的目标。通常，家族信托基金由专业的信托管理人或家族成员的代表担任受托人，负责管理和投资信托财产，并根据受益人的需要提供资金支持。

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会计年度净资产怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:03

#会计实务#

会计年度净资产是指企业在会计年度末的所有者权益的余额，也可以理解为企业在该会计年度内累计盈利或亏损后的净值。计算会计年度净资产的方法如下： 1. 首先，确定会计年度的起始日期和结束日期。 2. 收集企业在会计年度内的所有会计凭证、账簿和报表。 3. 根据会计凭证和账簿，计算企业在会计年度内的所有收入和支出。 4. 将企业在会计年度内的所有收入减去所有支出，得到会计年度的净利润。 5. 将净利润加上上一会计年度的净资产余额，得到会计年度末的净资产。需要注意的是，计算会计年度净资产时应遵循会计准则和会计政策，确保准确性和可靠性。此外，还需要审查会计凭证和账簿的完整性和准确性，以确保计算的净资产数据的准确性。

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2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为几档？
李老师 | 提问时间：12/08 16:01

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为7个档次。具体税率如下： - 不超过3,000元的，税率为3%； - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，上述税率是根据劳务报酬的收入金额来确定的，不同档次的税率适用于不同的收入范围。

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请列举三个常见的二级会计科目，并说明它们的作用和应用范围。
王一老师 | 提问时间：12/08 15:58

#会计实务#

常见的三个二级会计科目包括：应收账款、预付账款和存货。 1. 应收账款：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。它的作用是记录企业与客户之间的债权关系，反映了企业的资金回笼情况。应收账款的应用范围广泛，适用于各种销售商品或提供劳务的企业，如零售企业、制造企业、服务企业等。 2. 预付账款：预付账款是指企业提前支付给供应商或其他单位的款项，用于购买商品或接受服务。它的作用是记录企业与供应商之间的债权关系，反映了企业的预付款项情况。预付账款的应用范围也很广泛，适用于各种采购商品或接受服务的企业，如制造企业、餐饮企业、旅游企业等。 3. 存货：存货是指企业在正常经营过程中购买或生产的商品，用于销售或加工生产。它的作用是记录企业的库存情况，反映了企业的经营活动和资金运作情况。存货的应用范围广泛，适用于各种制造、零售、批发等企业，如制造企业、零售企业、超市等。这三个二级会计科目在会计实务中具有重要的作用，通过对应收账款、预付账款和存货的核算和管理，企业可以更好地掌握和管理自己的资金流动和经营情况，为企业的经营决策提供重要的依据。

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对于一百万的个人所得税，根据递进税率计算，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。
秦老师 | 提问时间：12/08 15:47

#会计实务#

是的，个人所得税的计算是根据递进税率进行的，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。个人所得税的递进税率是指随着收入水平的增加，税率逐渐增加的税收制度。在中国，个人所得税的递进税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。 2. 然后，根据应纳税所得额的大小，确定适用的税率。根据递进税率，不同的收入水平适用不同的税率。 3. 最后，根据适用的税率，计算个人所得税的数额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到个人所得税的数额。对于一百万的个人所得税，具体数额需要根据具体收入水平进行计算，根据递进税率的原则，收入越高，税率越高，因此个人所得税的数额也会相应增加。具体计算过程可以通过个人所得税计算器或者咨询税务专业人士进行。

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投资性房地产出租收入如何进行分录？
李老师 | 提问时间：12/08 15:43

#会计实务#

投资性房地产出租收入的分录应该根据具体的情况而定，以下是一种常见的分录方式：借：现金/银行存款账户（收入金额）贷：投资性房地产出租收入账户（收入金额）这样的分录反映了投资性房地产出租收入的增加，同时也记录了现金/银行存款的增加。请注意，这只是一种常见的分录方式，实际情况可能有所不同。建议在进行分录时参考相关会计准则和公司内部规定，并与财务专业人士进行进一步确认。

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负债20万如何走出困境
王一老师 | 提问时间：12/08 15:42

#会计实务#

要解决负债20万的困境，你可以考虑以下几个步骤： 1. 分析负债的来源：首先，你需要了解这20万负债的具体来源。是因为经营不善、投资亏损、高利息贷款等原因导致的？通过分析负债的来源，你可以更好地制定解决方案。 2. 制定还债计划：根据负债来源和你的经济状况，制定一个合理的还债计划。这个计划应该包括每月还款金额、还款期限以及如何调整你的日常开支以确保能够按时还款。 3. 削减开支：为了能够更快地还清负债，你需要削减不必要的开支。审查你的日常开支，找出可以削减的部分，例如减少娱乐费用、购物开销或者寻找更便宜的生活方式。 4. 增加收入：除了削减开支，你还可以考虑增加收入来加快还债进度。可以寻找额外的兼职工作、出售闲置物品、租房等方式来增加收入。 5. 与债权人协商：如果你无法按时还款，可以与债权人协商延长还款期限、降低利率或者达成其他还款安排。与债权人保持沟通，并说明你的困境和还款计划，争取得到他们的理解和支持。 6. 寻求专业帮助：如果你觉得自己无法应对负债问题，可以寻求专业的会计师或财务顾问的帮助。他们可以帮助你评估财务状况，制定合理的还债方案，并提供相关的咨询和建议。总之，解决负债问题需要耐心和坚持，同时也需要制定合理的还债计划和采取相应的行动。记住，重要的是保持积极的态度，并逐步走出困境。

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递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
周老师 | 提问时间：12/08 15:39

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来反映企业因税收法规不同而导致的暂时性差异的项目。在某些情况下，递延所得税资产和负债可以互相抵消。具体来说，当递延所得税资产和负债是由同一税务主体产生的，并且符合以下条件时，它们可以互相抵消： 1. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内使用递延所得税资产。 2. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内支付递延所得税负债。 3. 企业有能力和意愿通过调整未来的可抵扣税收和减少税务负担来实现递延所得税资产的利用。需要注意的是，抵消递延所得税资产和负债的前提是企业能够合法地管理其税务事务，并且有能力和意愿在未来实现递延所得税资产的利用。如果这些条件不能满足，递延所得税资产和负债将被分别计入资产和负债方面的会计报表中。总之，递延所得税资产和负债可以互相抵消的前提是企业能够在未来利用递延所得税资产，并且有能力和意愿支付递延所得税负债。

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2023年10万一年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:34

#会计实务#

要计算2023年10万一年的利息，需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 5% = 5000元所以，2023年10万一年的利息是5000元。

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