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老师请问过端午买的粽子送客户开的专票能抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 16:11

#实务#

您好，不可以，这种不可以抵扣的

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内部收益率，盈亏平衡点，老师这两个数据怎么算啊，盈亏平衡点的话，不知道固定成本跟变动成本分别是多少？
薇老师 | 提问时间：06/02 17:27

#实务#

你好，内部收益率是指投资项目在考虑了资金的时间价值后，使得净现值等于零时的折现率。换句话说，它是一个衡量项目回报率的指标，表示如果使用这个利率进行折现，那么所有现金流（包括初始投资和未来收益）的总和将等于零。IRR可以通过试错法或使用专门的软件来计算。盈亏平衡点是指销售收入等于总成本（固定成本加上可变成本）的销售量或销售额。在这个点上，企业没有盈利也没有亏损。盈亏平衡点可以通过以下公式计算： BEP = 固定成本总额 / (单位产品售价 - 单位产品可变成本)

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装修费摊销需要有残值嘛
小锁老师 | 提问时间：06/01 14:40

#实务#

您好，是需要有的这个

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跟客户对账后，只有一张结算单，结算单里公司应付客户，根据这张结算单怎么做账呢
廖君老师 | 提问时间：05/31 22:32

#实务#

您好，不做账，结算单只是对账，我们要根据发货单、发票这些原始附件做账，代表业务发生，销售了

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老师，两个人合伙开猪场，甲负责买猪，买饲料，乙只负责养猪（其中乙自己也养了一部分猪）乙自己养的猪也是甲提供饲料。甲乙协商买了猪之后按利润的70%给乙。
小小花老师 | 提问时间：05/31 23:31

#实务#

同学这个的具体问题是什么呢？可以描述一下哦～

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你好，请问公司收到员工生育补贴还没转给员工，怎么做账，以及后面转给员工了怎么做，谢谢
蓝小天老师 | 提问时间：05/31 10:36

#实务#

你好，收到的时候，借银行存款贷其他应付款-员工生育补贴支付的时候借其他应付款-员工生育补贴贷银行存款

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长期股权投资的转让分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/30 16:27

#实务#

你好！长期股权投资的处置借：银行存款长期股权投资减值准备贷：长期股权投资投资收益（或借记）

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端午节购买粽子，对公打款的备注写什么(粽子用于发放给员工的)
小锁老师 | 提问时间：05/30 13:56

#实务#

您好，这个的话是可以备注福利费的，这个的

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老师，企业工商年报社保单位缴费基数包括员工补交之前的社保的基数吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:44

#实务#

企业工商年报社保单位缴费基数，不包括员工补交之前的社保的基数

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老师去年有一笔贴现费用5万，没有发票进来，就没入账，老板自己私下付钱了，去年的汇算清缴也做掉了，然后今年老板想要这笔账从账上体现一下，大不了汇算清缴调增，我想问一下分录怎么做？
东老师 | 提问时间：05/21 08:30

#实务#

您好，这个是损益类的科目，可以通过以前年度损益调整入账，或者反结账到去年，把这部会计分录加上。

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我想问一下，建筑企业，项目经理想拿走项目利润部分，应该怎么走，是直接支工程款，还是说他去开劳务发票，要扣啥税费？
益华老师 | 提问时间：08/09 14:30

#实务#

您好，这种最好是开劳务票的这个，然后扣除的有个人所得税

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2．已知ABC公司于库存有关的资料如下：(1）年需求量为30000单位（假设每年360天）;(2）购买价格每单位100元；(3）单位库存持有成本为商品购买单价的3%;(4）每次订货费用是200元。要求：(1）最佳经济订货批量为多少？(2）计算最小存货成本为多少？(3）计算经济订货批量平均占用资金为多少？(4）计算年度最佳订货批次为多少？(5）计算最佳订货订货周期为多少？
王晓晓老师 | 提问时间：06/10 21:43

#实务#

(1)经济订货批量=根号下(2×30000×200/100×3%)=2000(2)最小存货成本=根号下(2×30000×200×l00×3%)=6000（元）(3)经济订货批量平均占用资金=2000/2×l00=100000（元）(4)年度最佳订货批次=30000/2000=15（次）(5)最佳订货周期=360/15=24（天）

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老师您好，外贸企业适用于免抵退税，企业购买手机计入固定资产科目吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 21:51

#实务#

您好，是的，金额大记入固定资产科目

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老师定金还是订金可以退
宋生老师 | 提问时间：06/05 13:51

#实务#

你好！是订金可以退了。言字旁这个可以退。

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我们公司这个月开出去了3个点的劳务费专票，这个税可以用其他进项票来抵扣吗
东老师 | 提问时间：06/05 11:21

#实务#

你好，这个是不能抵扣进项税额的。

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麻烦问一下老师这个账务处理
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 19:23

#实务#

你好借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税税金及附加—印花税营业外支出—滞纳金贷：银行存款

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老师，我们公司给别的公司提供经纪代理服务代订机票，然后我们公司从别的公司取得也是代订机票的发票，我们公司可以开差额发票吗
郭老师 | 提问时间：06/04 12:53

#实务#

可以的，可以差额计税的。

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个体户可以开劳务发票专票吗？，发票开的建筑服务劳务费，
宋生老师 | 提问时间：06/03 12:07

#实务#

你好，可以开劳务发票。但是看地方，有的地方他不让开专票。

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你好，社保5月份交完了，这个月把6月份不交的人员申请减员可以吗，还是必须6月份再申请减员
朴老师 | 提问时间：05/31 14:08

#实务#

同学你好同学你好五月底就要减员的

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老师，请问，小规模纳税人，现在一定要取得进项发票吗，对方开普通发票给我们也可以的吧，也是可以入账的吧
东老师 | 提问时间：05/30 11:18

#实务#

你好，小规模就是取得普通发票就可以的，不用取得专票。

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采购过程中的运输费怎么做分录
邹刚得老师 | 提问时间：05/24 08:25

#实务#

你好，采购过程中的运输费借：库存商品或原材料，贷：银行存款等科目

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家族信托基金是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

家族信托基金是指由一个家族成员或家族成员的代表创建和管理的信托基金。家族信托基金通常用于管理和保护家族财富，以满足家族成员的财务需求和目标。这种信托基金的目的可以包括财富传承、税务规划、慈善捐赠以及家族成员的教育和福利。家族信托基金由信托文件规定，确定了信托的受益人、信托财产的管理方式和信托的目标。通常，家族信托基金由专业的信托管理人或家族成员的代表担任受托人，负责管理和投资信托财产，并根据受益人的需要提供资金支持。

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会计年度净资产怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:03

#会计实务#

会计年度净资产是指企业在会计年度末的所有者权益的余额，也可以理解为企业在该会计年度内累计盈利或亏损后的净值。计算会计年度净资产的方法如下： 1. 首先，确定会计年度的起始日期和结束日期。 2. 收集企业在会计年度内的所有会计凭证、账簿和报表。 3. 根据会计凭证和账簿，计算企业在会计年度内的所有收入和支出。 4. 将企业在会计年度内的所有收入减去所有支出，得到会计年度的净利润。 5. 将净利润加上上一会计年度的净资产余额，得到会计年度末的净资产。需要注意的是，计算会计年度净资产时应遵循会计准则和会计政策，确保准确性和可靠性。此外，还需要审查会计凭证和账簿的完整性和准确性，以确保计算的净资产数据的准确性。

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2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为几档？
李老师 | 提问时间：12/08 16:01

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为7个档次。具体税率如下： - 不超过3,000元的，税率为3%； - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，上述税率是根据劳务报酬的收入金额来确定的，不同档次的税率适用于不同的收入范围。

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请列举三个常见的二级会计科目，并说明它们的作用和应用范围。
王一老师 | 提问时间：12/08 15:58

#会计实务#

常见的三个二级会计科目包括：应收账款、预付账款和存货。 1. 应收账款：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。它的作用是记录企业与客户之间的债权关系，反映了企业的资金回笼情况。应收账款的应用范围广泛，适用于各种销售商品或提供劳务的企业，如零售企业、制造企业、服务企业等。 2. 预付账款：预付账款是指企业提前支付给供应商或其他单位的款项，用于购买商品或接受服务。它的作用是记录企业与供应商之间的债权关系，反映了企业的预付款项情况。预付账款的应用范围也很广泛，适用于各种采购商品或接受服务的企业，如制造企业、餐饮企业、旅游企业等。 3. 存货：存货是指企业在正常经营过程中购买或生产的商品，用于销售或加工生产。它的作用是记录企业的库存情况，反映了企业的经营活动和资金运作情况。存货的应用范围广泛，适用于各种制造、零售、批发等企业，如制造企业、零售企业、超市等。这三个二级会计科目在会计实务中具有重要的作用，通过对应收账款、预付账款和存货的核算和管理，企业可以更好地掌握和管理自己的资金流动和经营情况，为企业的经营决策提供重要的依据。

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对于一百万的个人所得税，根据递进税率计算，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。
秦老师 | 提问时间：12/08 15:47

#会计实务#

是的，个人所得税的计算是根据递进税率进行的，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。个人所得税的递进税率是指随着收入水平的增加，税率逐渐增加的税收制度。在中国，个人所得税的递进税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。 2. 然后，根据应纳税所得额的大小，确定适用的税率。根据递进税率，不同的收入水平适用不同的税率。 3. 最后，根据适用的税率，计算个人所得税的数额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到个人所得税的数额。对于一百万的个人所得税，具体数额需要根据具体收入水平进行计算，根据递进税率的原则，收入越高，税率越高，因此个人所得税的数额也会相应增加。具体计算过程可以通过个人所得税计算器或者咨询税务专业人士进行。

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投资性房地产出租收入如何进行分录？
李老师 | 提问时间：12/08 15:43

#会计实务#

投资性房地产出租收入的分录应该根据具体的情况而定，以下是一种常见的分录方式：借：现金/银行存款账户（收入金额）贷：投资性房地产出租收入账户（收入金额）这样的分录反映了投资性房地产出租收入的增加，同时也记录了现金/银行存款的增加。请注意，这只是一种常见的分录方式，实际情况可能有所不同。建议在进行分录时参考相关会计准则和公司内部规定，并与财务专业人士进行进一步确认。

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负债20万如何走出困境
王一老师 | 提问时间：12/08 15:42

#会计实务#

要解决负债20万的困境，你可以考虑以下几个步骤： 1. 分析负债的来源：首先，你需要了解这20万负债的具体来源。是因为经营不善、投资亏损、高利息贷款等原因导致的？通过分析负债的来源，你可以更好地制定解决方案。 2. 制定还债计划：根据负债来源和你的经济状况，制定一个合理的还债计划。这个计划应该包括每月还款金额、还款期限以及如何调整你的日常开支以确保能够按时还款。 3. 削减开支：为了能够更快地还清负债，你需要削减不必要的开支。审查你的日常开支，找出可以削减的部分，例如减少娱乐费用、购物开销或者寻找更便宜的生活方式。 4. 增加收入：除了削减开支，你还可以考虑增加收入来加快还债进度。可以寻找额外的兼职工作、出售闲置物品、租房等方式来增加收入。 5. 与债权人协商：如果你无法按时还款，可以与债权人协商延长还款期限、降低利率或者达成其他还款安排。与债权人保持沟通，并说明你的困境和还款计划，争取得到他们的理解和支持。 6. 寻求专业帮助：如果你觉得自己无法应对负债问题，可以寻求专业的会计师或财务顾问的帮助。他们可以帮助你评估财务状况，制定合理的还债方案，并提供相关的咨询和建议。总之，解决负债问题需要耐心和坚持，同时也需要制定合理的还债计划和采取相应的行动。记住，重要的是保持积极的态度，并逐步走出困境。

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递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
周老师 | 提问时间：12/08 15:39

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来反映企业因税收法规不同而导致的暂时性差异的项目。在某些情况下，递延所得税资产和负债可以互相抵消。具体来说，当递延所得税资产和负债是由同一税务主体产生的，并且符合以下条件时，它们可以互相抵消： 1. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内使用递延所得税资产。 2. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内支付递延所得税负债。 3. 企业有能力和意愿通过调整未来的可抵扣税收和减少税务负担来实现递延所得税资产的利用。需要注意的是，抵消递延所得税资产和负债的前提是企业能够合法地管理其税务事务，并且有能力和意愿在未来实现递延所得税资产的利用。如果这些条件不能满足，递延所得税资产和负债将被分别计入资产和负债方面的会计报表中。总之，递延所得税资产和负债可以互相抵消的前提是企业能够在未来利用递延所得税资产，并且有能力和意愿支付递延所得税负债。

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2023年10万一年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:34

#会计实务#

要计算2023年10万一年的利息，需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 5% = 5000元所以，2023年10万一年的利息是5000元。

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