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老师，我们支付的办公室租赁费一年4万，对方的营业范围没有开房租租赁这类的资质，那我们可以让他开什么发票呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

偶尔超范围开具，是没问题的，仍开经营租赁发票

阅读 62

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个人所得税的专项附加扣除需要每一个人亲自填写么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:11

#实务#

您好，可以由公司填写，也可以由个人填写

阅读 74

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企业账务处理问题：例如9月份收到的进项票（费用类餐饮费住宿费等）当月到票做账，因为业务量及人员复杂无法通过其他应付款-对应某人核算，所以9月份做的是借：管理费用等贷：库存现金，后期员工填写的报销单后付9月份的进项票，现在收到报销单时应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/23 15:08

#实务#

：管理费用等贷：其他应付款

阅读 40

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老师，服装租赁的开票内容怎么选
家权老师 | 提问时间：01/23 15:06

#实务#

开有形动产经营租赁

阅读 35

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老师我想问一下固定资产明细账和固定资产卡片账他们属于同一个东西吗如果不是那他们分别属于什么账是备查账还是卡片账
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:05

#实务#

同学，你好不是一个东西。

阅读 75

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资产负债表季报在哪里
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

就是待办事项会提示的

阅读 35

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无法收回的押金怎么计坏账准备呢，怎么做分录呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

同学，你好转到营业外支出

阅读 65

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我们是做洗选加工的，项目上购买床单被罩口罩计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/23 15:01

#实务#

你好，可计入管理费用-福利费

阅读 216

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老师，我们小规模企业，使用小企业会计准则，但是以前的会计，乱用以前年度损益科目，现在审计提出来整改，但是我们已经报税了，不能整改了，这个怎么说明啊
暖暖老师 | 提问时间：01/23 15:00

#实务#

你好，整改情况说明（简洁合规，直接可用）关于小企业会计准则下误用以前年度损益调整科目的情况说明 XX审计事务所：我单位为小规模企业，执行《小企业会计准则》，根据准则规定，小企业无需设置“以前年度损益调整”科目，发生的以前年度损益事项应直接计入当期损益。前期财务人员因对准则理解偏差，误用该科目进行账务处理，现针对该问题及后续处理说明如下： 1. 该账务处理对应的纳税申报已完成，相关税费已足额申报缴纳，无少缴、漏缴税款情形，未对税务申报结果造成实质影响； 2. 因纳税申报期已过，无法对往期账务及申报表进行反向更正，避免账务与申报数据出现二次差异； 3. 我单位已落实整改措施，后续严格按照《小企业会计准则》要求规范账务处理，不再使用“以前年度损益调整”科目，涉及前期损益事项统一计入当期相关损益科目，确保账务处理合规准确； 4. 后续将加强财务人员准则培训，提升账务处理规范性，杜绝此类问题再次发生。特此说明。 XX单位（盖章） XXXX年XX月XX日补充2个关键备注（审计沟通可用） 1. 核心依据：《小企业会计准则》简化核算要求，不追溯调整，所有损益类差错均在当期处理，误用科目不影响报表最终损益总额，仅科目列示不规范； 2. 整改落地：当期起规范科目使用，无需追溯改旧账，税务无违规，风险可控。

阅读 73

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咨询下业务上的问题，我们用别人的公司投标的项目，投标拿下来了分包给我们的，给对方开票算虚开吗，没有资金回流的。真实的项目，但是我们又分包给其他个人去做了。
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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2025年账套结转到2026年要注意哪些事项
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:55

#实务#

同学，你好要注意25年的期末和26年的期初，要对的上

阅读 41

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公司季节性用工可以以工资形式支付给对方申报个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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问个问题没有研发立项研发人员相当于没有这个发生的费用要放研发支出吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学，你好这个不放的

阅读 33

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老师，按新税法，我们公司是一般纳税人，自行开发老项目，原开具租赁发票是5%，现在是不是按3开具了？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:53

#实务#

现在还是按5%开票，3%还没通知

阅读 35

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老师，电子税局上怎么变更财务负责人
文文老师 | 提问时间：01/23 14:47

#实务#

你好，企业业务登录电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】进入功能模块，点击【新增】，选择变更项目，填写【变更后内容】,确认无误后勾选变更项目，点击【确定】，完成信息变更。变更财务负责人、办税人员信息，变更后的相关身份人员需以自然人身份登录电子税务局（未注册点击“用户注册”，勾选两项协议，输入信息设置账号密码进行人脸识别，完成注册），登录后点击右上角头像-【账户中心】-【企业授权管理】-【待确认授权】，找到对应企业点击【确认】，确认后即成功建立和企业的关联关系。如变更后的相关身份人员未完成身份信息确认，信息变更无法完成。

阅读 37

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老师请问，二手车发票上的价格是含税金额吗
文文老师 | 提问时间：01/23 14:44

#实务#

是，二手车发票上的价格是含税金额

阅读 35

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税金及附加的调整分录是用红字还是调入相反方向呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:39

#实务#

同学，你好都可以的，反分录就行

阅读 39

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我们是物业公司，原来用实缴的注册资金购买了房屋，现在需要把这部分房屋出售，这样做合法吗？合法的话我们出售需要什么税种，增值税是按买卖的差额申报吗？增值税按几个点申报？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:35

#实务#

可以出售哈，你是小规模就是5%，一般纳税就是开9%

阅读 64

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老师，你好，请问下，月底结转销项和进项税额的时候，为什么要走转出未交增值税科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/23 14:35

#实务#

因为通过转出未交增值税科目计提了增值税

阅读 75

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我在计提税金及附加时，把应计入应交税费贷方的金额错录成税金及附加的贷方，请问现在调整分录要怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:34

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：税金及附加

阅读 38

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运输企业，因为运输中发生财产损失，赔偿给第三方，这个算营业外支出，还是什么科目？没有取得第三方发票可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:34

#实务#

是的，那个计入营业外支出，根据赔偿协议可以税前扣除

阅读 36

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家族信托基金是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

家族信托基金是指由一个家族成员或家族成员的代表创建和管理的信托基金。家族信托基金通常用于管理和保护家族财富，以满足家族成员的财务需求和目标。这种信托基金的目的可以包括财富传承、税务规划、慈善捐赠以及家族成员的教育和福利。家族信托基金由信托文件规定，确定了信托的受益人、信托财产的管理方式和信托的目标。通常，家族信托基金由专业的信托管理人或家族成员的代表担任受托人，负责管理和投资信托财产，并根据受益人的需要提供资金支持。

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会计年度净资产怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:03

#会计实务#

会计年度净资产是指企业在会计年度末的所有者权益的余额，也可以理解为企业在该会计年度内累计盈利或亏损后的净值。计算会计年度净资产的方法如下： 1. 首先，确定会计年度的起始日期和结束日期。 2. 收集企业在会计年度内的所有会计凭证、账簿和报表。 3. 根据会计凭证和账簿，计算企业在会计年度内的所有收入和支出。 4. 将企业在会计年度内的所有收入减去所有支出，得到会计年度的净利润。 5. 将净利润加上上一会计年度的净资产余额，得到会计年度末的净资产。需要注意的是，计算会计年度净资产时应遵循会计准则和会计政策，确保准确性和可靠性。此外，还需要审查会计凭证和账簿的完整性和准确性，以确保计算的净资产数据的准确性。

阅读 1132

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2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为几档？
李老师 | 提问时间：12/08 16:01

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为7个档次。具体税率如下： - 不超过3,000元的，税率为3%； - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，上述税率是根据劳务报酬的收入金额来确定的，不同档次的税率适用于不同的收入范围。

阅读 4029

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请列举三个常见的二级会计科目，并说明它们的作用和应用范围。
王一老师 | 提问时间：12/08 15:58

#会计实务#

常见的三个二级会计科目包括：应收账款、预付账款和存货。 1. 应收账款：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。它的作用是记录企业与客户之间的债权关系，反映了企业的资金回笼情况。应收账款的应用范围广泛，适用于各种销售商品或提供劳务的企业，如零售企业、制造企业、服务企业等。 2. 预付账款：预付账款是指企业提前支付给供应商或其他单位的款项，用于购买商品或接受服务。它的作用是记录企业与供应商之间的债权关系，反映了企业的预付款项情况。预付账款的应用范围也很广泛，适用于各种采购商品或接受服务的企业，如制造企业、餐饮企业、旅游企业等。 3. 存货：存货是指企业在正常经营过程中购买或生产的商品，用于销售或加工生产。它的作用是记录企业的库存情况，反映了企业的经营活动和资金运作情况。存货的应用范围广泛，适用于各种制造、零售、批发等企业，如制造企业、零售企业、超市等。这三个二级会计科目在会计实务中具有重要的作用，通过对应收账款、预付账款和存货的核算和管理，企业可以更好地掌握和管理自己的资金流动和经营情况，为企业的经营决策提供重要的依据。

阅读 784

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对于一百万的个人所得税，根据递进税率计算，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。
秦老师 | 提问时间：12/08 15:47

#会计实务#

是的，个人所得税的计算是根据递进税率进行的，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。个人所得税的递进税率是指随着收入水平的增加，税率逐渐增加的税收制度。在中国，个人所得税的递进税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。 2. 然后，根据应纳税所得额的大小，确定适用的税率。根据递进税率，不同的收入水平适用不同的税率。 3. 最后，根据适用的税率，计算个人所得税的数额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到个人所得税的数额。对于一百万的个人所得税，具体数额需要根据具体收入水平进行计算，根据递进税率的原则，收入越高，税率越高，因此个人所得税的数额也会相应增加。具体计算过程可以通过个人所得税计算器或者咨询税务专业人士进行。

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投资性房地产出租收入如何进行分录？
李老师 | 提问时间：12/08 15:43

#会计实务#

投资性房地产出租收入的分录应该根据具体的情况而定，以下是一种常见的分录方式：借：现金/银行存款账户（收入金额）贷：投资性房地产出租收入账户（收入金额）这样的分录反映了投资性房地产出租收入的增加，同时也记录了现金/银行存款的增加。请注意，这只是一种常见的分录方式，实际情况可能有所不同。建议在进行分录时参考相关会计准则和公司内部规定，并与财务专业人士进行进一步确认。

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负债20万如何走出困境
王一老师 | 提问时间：12/08 15:42

#会计实务#

要解决负债20万的困境，你可以考虑以下几个步骤： 1. 分析负债的来源：首先，你需要了解这20万负债的具体来源。是因为经营不善、投资亏损、高利息贷款等原因导致的？通过分析负债的来源，你可以更好地制定解决方案。 2. 制定还债计划：根据负债来源和你的经济状况，制定一个合理的还债计划。这个计划应该包括每月还款金额、还款期限以及如何调整你的日常开支以确保能够按时还款。 3. 削减开支：为了能够更快地还清负债，你需要削减不必要的开支。审查你的日常开支，找出可以削减的部分，例如减少娱乐费用、购物开销或者寻找更便宜的生活方式。 4. 增加收入：除了削减开支，你还可以考虑增加收入来加快还债进度。可以寻找额外的兼职工作、出售闲置物品、租房等方式来增加收入。 5. 与债权人协商：如果你无法按时还款，可以与债权人协商延长还款期限、降低利率或者达成其他还款安排。与债权人保持沟通，并说明你的困境和还款计划，争取得到他们的理解和支持。 6. 寻求专业帮助：如果你觉得自己无法应对负债问题，可以寻求专业的会计师或财务顾问的帮助。他们可以帮助你评估财务状况，制定合理的还债方案，并提供相关的咨询和建议。总之，解决负债问题需要耐心和坚持，同时也需要制定合理的还债计划和采取相应的行动。记住，重要的是保持积极的态度，并逐步走出困境。

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递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
周老师 | 提问时间：12/08 15:39

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来反映企业因税收法规不同而导致的暂时性差异的项目。在某些情况下，递延所得税资产和负债可以互相抵消。具体来说，当递延所得税资产和负债是由同一税务主体产生的，并且符合以下条件时，它们可以互相抵消： 1. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内使用递延所得税资产。 2. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内支付递延所得税负债。 3. 企业有能力和意愿通过调整未来的可抵扣税收和减少税务负担来实现递延所得税资产的利用。需要注意的是，抵消递延所得税资产和负债的前提是企业能够合法地管理其税务事务，并且有能力和意愿在未来实现递延所得税资产的利用。如果这些条件不能满足，递延所得税资产和负债将被分别计入资产和负债方面的会计报表中。总之，递延所得税资产和负债可以互相抵消的前提是企业能够在未来利用递延所得税资产，并且有能力和意愿支付递延所得税负债。

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2023年10万一年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:34

#会计实务#

要计算2023年10万一年的利息，需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 5% = 5000元所以，2023年10万一年的利息是5000元。

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