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老师请问建筑安装行业的一般行业毛利率是多少
郭老师
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提问时间:05/23 11:25
#建筑#
你好,一般情况的在20%-30%。
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老师,2022年汇算清缴之前取得的发票分录怎么做,那么我的年报财务报表是不是也要更改
星河老师
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提问时间:05/18 11:00
#建筑#
同学 你好 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 因此,只要企业在次年5月31日汇算清缴前,能够提供该批材料的有效票据凭证,即可在企业所得税前列支,否则上年的企业所得税汇算清缴不得扣除。 关于入账 购货已经入库,款项已经支付,但未收到发票,则应当先估价入账。次月初先行予以冲回,待收到发票后再根据发票入账。如果次月仍未收到发票,则按照暂估价重新暂估入账。 会计处理过程为: ①暂估入账: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 ②次月初予以冲回: 借:应付账款——暂估应付账款 贷:原材料/库存商品 ③待收到发票后: 借:原材料/库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 没发票的费用在汇算清缴如何做? 在A105000纳税调整项目明细表,这个表里面进行调增处理,27(十四)与取得收入无关的支出。 如果在汇算清缴后取得有效凭证。根据规定:“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 年前无票入账,年后汇算清缴前取得发票如何报年报就为大家讲解到这里,如果你认真学习本篇文章会发现除了暂估后收到发票的问题,本文还讲述了无票支出在汇算清缴时的申报方法及填列表格,以及后期再次收到发票追补确认5年的规定。
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老师 请问固定资产年限填错了 提前折旧完了 汇算清缴怎么办
朴老师
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提问时间:05/16 17:01
#建筑#
同学你好 1. 按照实际折旧年限调整折旧额:如果固定资产的实际折旧年限比账面折旧年限短,则应当按照实际折旧年限调整折旧额,以调整汇算清缴结果。 2. 按照实际折旧年限调整累计折旧:如果固定资产的实际折旧年限比账面折旧年限短,则应当按照实际折旧年限调整累计折旧,以调整汇算清缴结果
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支付的材料款,没收到发票
艳子老师
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提问时间:05/13 19:55
#建筑#
您好,可以先暂估入账
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老师,我们是建筑行业,物流费用很大,但是没有票据,那物流提货单可以税前抵扣吗?
小菲老师
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提问时间:04/26 10:22
#建筑#
同学,你好 不可以的
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老师:业务招待费的临界点等于收入✖️千分之8.3 意思是收入100万零界点的业务招待费就是0.08万 如果今年业务招待费是0.1,我就要调增0.02吗,可以税前扣除的就0.08这个部分
小天老师
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提问时间:04/08 20:15
#建筑#
您好,这是筹划的比例,可以这么理解的
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老师,公司变更成集团,有什么好处?在财务上需要注意什么
冉老师
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提问时间:08/06 10:17
#建筑#
你好,学员,是不是有很多子公司的
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老师,我这样填对吗,企业所得税季报
东老师
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提问时间:07/12 11:23
#建筑#
你好,没有看见你的季度申报表
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资产负债表里的应交税费负数和每个月增值税主表留底退税不一致是什么原因?
新新老师
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提问时间:06/14 11:10
#建筑#
这个不一定是错误,因为应交税费是好几个税金合计在一起的。
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小规模纳税人缴纳砂石的资源税税率多少?
艳子老师
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提问时间:02/02 16:22
#建筑#
同学,你好,是按一个点来开
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老师,这个我们要怎么做解释给银行呢?实际上,从工行的贷款只能用于货款,但是我们把它转给老板的朋友的公司了,然后老板朋友的公司再转回来,现在银行问,我要怎么解释这笔钱呢
木木老师
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提问时间:08/31 15:37
#建筑#
首先啊,你就说你这个货就是从老板朋友的公司那边买的,所以说这个钱就支付过去了。但是现在可能之前买的商品有点儿质量问题,所以说钱退回来了,你们后期还会继续。
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老师,票面上开建筑服务*修缮服务,备注栏用备注工程名称和工程地点不?
一鸣老师
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提问时间:11/03 09:12
#建筑#
是的,这个是必须要备注的哈
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房开企业欠我老板的工程款,用房子抵工程款,相当于以前我老板买了几套房子,今年年底房产证才下来,我想购买一套,房产证可以随时过户么?需要注意哪些事项呢?
木木老师
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提问时间:12/31 13:29
#建筑#
你好,同学, 工抵房,可以正常购买,房产证是统一办理的。 你需要确定他之前办了房产证没有,如果办理了你相当于是二手房购买。如果没有,你就是按一手房办理就可以了。
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老师,我们与一个包工头签了总包合同,人工费转给了他,但是,这个人找了三个人去税务局开了发票,这样可以不
青老师
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提问时间:07/05 10:53
#建筑#
你好 ; 不合理的; 这样会虚开发票的
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老师,你好!请问一下工程上用的路灯,供应商卖路灯含安装一起,双方谈的税点只按9%开票,供应商按工程服务类开票,就不按销售货物,这样能不能行?
青老师
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提问时间:08/01 11:06
#建筑#
你好; 你们是包工包料 ; 是的按9%开票的
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老师,我一个建筑项目已经完工最后一笔发票开给甲方了,成本都结转完了,过了两个月又进来一笔审计决算费用,这个是进改项目的成本还是进公司的费用。
文文老师
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提问时间:06/18 18:47
#建筑#
是进公司的费用即可。
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老师,我想问一下公司法人用自己的车子为公司抵押贷款,但是贷款利息需要公司来还,这种情况怎么处理比较好
木木老师
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提问时间:01/15 18:08
#建筑#
那这个车子的话,带的这个款是公司在使用吗。
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之前取得专票做账务处理:借:工程施工 应交税金-待认证 贷:应付账款 现在这张票认证不了,我能直接从待认证转到成本吗
辜老师
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提问时间:07/16 16:49
#建筑#
可以的,可以转入成本的
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老师好,我刚学,有些建筑行业的分录真看不懂,合同600万,成本330万<br>比如:A工程投入材料50 人工50 ,其他50 银行付讫,<br>当月和甲方结算, 收入300万,成本150万,甲方付款200万<br>下月<br>A工程投入材料60 ,人工60 其他60 银行付讫<br>当月和甲方结算,收入300万,成本180万,甲方付款剩余,工程结束。<br>咋弄,头疼要死,非常感谢
林在老师
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提问时间:09/22 16:33
#建筑#
同学您好,您先不要着急
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小规模纳税人季度超过45万,超过部分按一个点还是三个点缴税?
王雁鸣老师
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提问时间:07/09 22:34
#建筑#
同学你好,目前来说,超过部分免增值税。
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建筑行业预交增值税和所得税,是按照开票金额预缴,还是开票金额扣除成本后的金额再预缴
郭老师
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提问时间:02/08 14:20
#建筑#
你好,增值税按照开发票的减去分包之后的。
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开了机械租赁费,自动在第二列显示,手动改到第一列可以吗
小林老师
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提问时间:01/14 08:56
#建筑#
您好,您的业务就是第二列
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小规模纳税人上的增值税,附加税企业所得税,大概全部在几个点的综合税率
辜老师
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提问时间:11/21 10:07
#建筑#
小规模纳税人现在开普票,都是免征增值税及附加税的额
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建筑公司,要是公司还地址了,安许证书还没有到期,我们可以等证书快到期了去更换证书吗?
家权老师
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提问时间:11/28 15:56
#建筑#
那个就怕万一,建议还是还了
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甲方代发工资应该甲方申报,怎么我们还申报呢?谁发谁申报
家权老师
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提问时间:09/07 09:45
#建筑#
甲方代发工资应该乙方申报,甲方只是代付工资,并不是自己雇佣的人
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老师好 外经证预缴企业所得税在哪里填
邹刚得老师
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提问时间:05/09 08:32
#建筑#
你好,是预交税款的操作,还是把已经预交的税款在季度申报时候的填写?
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收到了去年正常录入合同履约成本_工程施工_直接材料红冲的发票,今年该怎么做分录
耿老师
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提问时间:03/26 12:01
#建筑#
你好!结转主营业务成本了吗?
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老师你好,请问下合同签的是劳务分包合同,对方开票是工程服务这样可以?而不是劳务费
宋老师2
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提问时间:03/25 18:02
#建筑#
你好!可以的。可以这样
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老师存货高于本年收入,有问题嘛?建筑施工行业
宋老师2
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提问时间:03/07 14:10
#建筑#
您好!这个没什么关系,很正常
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老师,现在增值税专用发票抵扣期限是多少天
阿子老师
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提问时间:03/01 15:10
#建筑#
同学你好,现在增值税专用发票抵扣没有时间限制了,都可以用的
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