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税法上的出让与转让不是很能明白有何区别?
易 老师
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提问时间:09/22 15:36
#税务师#
同学您好,出让是一级市场政府-企业,转让是二级市场:企业-企业
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老师,这道题不明白,答案是ABCD,答案解析说:已经免征我国企业所得税的境外所得负担的境外所得税税款,不应作为可抵免境外所得税税额。看不懂解析。模拟试卷五53题
税法老师
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提问时间:12/09 15:52
#税务师#
我国免了境外所得的应纳税税额,境外公司又在境外缴了所得税,那就不可以在我国应该缴纳的所得税税额中抵扣了。
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我们是乙方,并按照甲方要求采购指定物料,并在指定物料上设计定制,请问这样的项目我们可以开具设计制作类票据给甲方吗?
青老师
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提问时间:08/11 15:07
#税务师#
你好; 可以的; 可以按照设计服务*设计定制费来开票的
阅读 852
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不征税收入在汇算清缴填写哪个表格,和哪些表格数据会有关系
郭老师
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提问时间:09/02 13:55
#税务师#
你好,这个是政府补助的吗?
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老师,22年实务8套卷模拟二简答第一题第2问,2022.1.1-2022.3.31也可以开3%专票吧,答案是不不全?第4问,8月申请一般纳税人,8可以选择8月或者9月成为一般纳税人?那7月还是小规模纳税人?
税法老师
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提问时间:03/15 21:01
#税务师#
可以放弃优惠开具3%征收率的专用发票。 题目不特别问的话,就选择优惠的方式处理,不用考虑放弃优惠的处理方法。 是的,7月还是小规模纳税人。
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计算土地增值税时,下列费用准予从收入总额中扣除的有( )。 A.耕地占用税 B.开发小区的排污费 C.安置动迁用房的支出 D.超过贷款期限的利息 E.土地闲置费 ABC 超过贷款期限的利息和土地闲置费不得作为开发费用在计算土地增值税中扣除。 为什么耕地占用税也可以扣除?不理解,不是损益啊
冉老师
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提问时间:12/04 19:32
#税务师#
你好,学员,耕地占用税计入成本的,不是损益科目的
阅读 852
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这里汽车属于最低折旧年限4年吧,50%选择一次性扣除
税法老师
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提问时间:11/08 15:17
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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税率是13%、为什么又符合现代服务业的加计抵减?现代服务业不是6%的税率吗?
郭老师
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提问时间:03/17 11:27
#税务师#
现代服务它这里面有一个特殊的。
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老师,虚开金额全额补征税款,这个金额是指发票上的税额,还是价税合计
金金老师
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提问时间:12/02 20:37
#税务师#
您好,这个是属于价税合计的哈
阅读 852
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企业债转股需要交税吗?
税法老师
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提问时间:10/19 09:45
#税务师#
债转股要缴纳企业所得税
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老师,和解不是撤回行政复议申请的条件吗?
赵老师
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提问时间:10/30 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C提到的“丰华公司与稽查局双方达成和解协议”达成和解后,可以撤回复议申请,但并不是撤回行政复议申请的法定条件。因此,和解并不是撤回行政复议申请的条件。撤回申请的关键在于申请人的真实意愿和行政复议机构的同意。 祝您学习愉快!
阅读 852
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老师这道题答案是怎么算出来55.06的
卫老师
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提问时间:01/03 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进口增值税=300×(1+20%)÷(1-15%)×13%≈55.06 祝您学习愉快!
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老师你好,梦想4最后8套模拟题(法律),模拟3:77小题答案错了吧
张老师
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提问时间:11/15 19:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目的答案是正确的。 这个题问的是李某的行为构成哪些犯罪,而不是说处罚,李某的行为分别触犯了购买伪造的增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪这里如果问构成哪些罪名,是都选的。如果是问处罚,此时依法是择一重罪处罚。 祝您学习愉快!
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您好老师,合伙企业出资者的工资可以扣除是吗?什么企业只有员工的工资可以扣除,投资者不可扣除?
张老师
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提问时间:11/08 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的出资者的工资不可以扣除。合伙企业,个体户,个人独资企业的投资者本人不能扣除工资薪金。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师好,就是我们公司在另外一个城市(不跨省)成立了一个分公司,为了缴纳当地分公司人员的养老保险,但是分公司人员的工资以及个税还是由总公司发放。想问:分公司交养老保险,总公司发放工资代扣个税,这样操作妥当吗?问题二:成立分公司的目的就是为了能在异地开养老保险账户,但是业务什么的都由总公司发生,这样以来分公司没有收入就得长期零申报,长期零申报不是也有一定风险吗?需要怎么操作呢规避风险呢?
朴老师
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提问时间:09/13 15:07
#税务师#
一、分公司交养老保险,总公司发放工资代扣个税的操作 这种操作存在一定的不妥之处,但在一定条件下具有可行性: 可行性方面: 从法律规定角度: 分公司在当地缴纳养老保险是符合规定的,只要按照当地社保政策进行申报和缴费。 总公司代扣代缴个税在某些情况下也是允许的,比如分公司人员的劳动关系在总公司,总公司对其工资进行核算并代扣代缴个人所得税。 不妥之处及风险: 管理复杂性增加: 涉及两个主体分别处理不同的事务,容易出现信息不对称、沟通不畅等问题,增加管理成本和难度。 可能导致社保和个税申报数据不一致,引发税务和社保部门的关注和核查。 法律风险: 如果操作不当,可能被认为是逃避社保或个税义务,面临罚款等处罚。 二、分公司长期零申报的风险及规避方法 风险: 税务关注:长期零申报可能引起税务机关的重点关注,认为企业可能存在隐瞒收入、虚开发票等违规行为。 影响信用等级:可能降低企业的纳税信用等级,对企业的经营活动产生不利影响,如在招投标、融资等方面受限。 规避风险的方法: 合理规划业务: 虽然业务主要由总公司发生,但可以考虑适当将一些业务活动分配给分公司,如部分销售业务的拓展、售后服务等,以产生一定的收入。 或者将一些费用合理分摊到分公司,如部分管理费用、市场推广费用等,使分公司有一定的成本支出,避免完全零申报。 规范财务管理: 确保分公司的财务账目清晰、准确,能够合理说明零申报的原因。 及时准确地进行税务申报和财务报表报送,积极配合税务机关的检查和核实工作。 定期自查: 分公司应定期对自身的经营和税务情况进行自查,发现问题及时整改,避免潜在风险的积累。 加强与税务机关沟通: 主动与当地税务机关沟通,说明分公司的实际情况和经营规划,争取税务机关的理解和支持
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非盈利企业收的培训费做什么科目?
家权老师
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提问时间:07/22 16:13
#税务师#
那个计入提供服务收入
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自产商品因管理不善发生损毁的,对应的进项税额不进行转出吗
小菲老师
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提问时间:04/01 20:15
#税务师#
同学,你好 纳税人在产品、产成品发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质,或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除情形,其耗用的购进货物(不包括固定资产),以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的进项税额应进行转出。
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你好老师,律所的出资律师的个税是缴纳经营所得个税,那么我们需要每个月给他做工资表吗,如果做了工资表,工资这部分需要提供成本发票吗。
小菲老师
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提问时间:03/28 11:44
#税务师#
同学,你好 如果做了工资表,工资这部分需要提供成本发票吗。 律师的个税是缴纳经营所得个税,不做工资表的
阅读 851
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口袋罪是什么意思啊,刑法这一节里的
Lucky刘老师
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提问时间:03/24 22:18
#税务师#
口袋罪是我国刑法学界对于某些构成要件行为具有一定的开放性的罪名的俗称。之前有三大口袋罪,即投机倒把罪、流氓罪和玩忽职守罪。
阅读 851
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请问老师,甲单位把钱放到关联单位乙公司,关联单位乙帮忙理财,理财收益再给到甲公司,甲单位收到的理财收入作为计提业务招待费的基数么?
东老师
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提问时间:03/24 18:23
#税务师#
您好,这个计入投资收益,不作为招待费
阅读 851
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老师您好,请问这家企业注销报表上的未分配利润是按照25%,先交企业所得税吗?然后需要交分红税吗?可以根据报表数据具体讲解一下吗?
暖暖老师
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提问时间:01/06 13:08
#税务师#
你好,这个未分配利润已经缴纳企业所得税,如果分红再缴纳20¥股息红利所得就可以
阅读 851
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老师,那个第五题是直接减10吗,是这样算吗
暖暖老师
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提问时间:10/19 09:35
#税务师#
你好这个抗击疫情是免税的,不需要计算
阅读 851
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现行企业所得税收入确认时间都是怎么规定的?
郭老师
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提问时间:09/21 18:43
#税务师#
根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称实施条例)规定的原则和精神,现对确认企业所得税收入的若干问题通知如下: 一、除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 (一)企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现: 1.商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制; 3.收入的金额能够可靠地计量; 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 (二)符合上款收入确认条件,采取下列商品销售方式的,应按以下规定确认收入实现时间: 1.销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。 2.销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。 3.销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。 (三)采用售后回购方式销售商品的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的,如以销售商品方式进行融资,收到的款项应确认为负债,回购价格大于原售价的,差额应在回购期间确认为利息费用。 (四)销售商品以旧换新的,销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。 (五)企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣,销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。 企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 二、企业在各个纳税期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。 (一)提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1.收入的金额能够可靠地计量; 2.交易的完工进度能够可靠地确定; 3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。 (二)企业提供劳务完工进度的确定,可选用下列方法: 1.已完工作的测量; 2.已提供劳务占劳务总量的比例; 3.发生成本占总成本的比例。 (三)企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额,根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额,确认为当期劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额,结转为当期劳务成本。 (四)下列提供劳务满足收入确认条件的,应按规定确认收入: 1.安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的,安装费在确认商品销售实现时确认收入。 2.宣传媒介的收费。应在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费,应根据制作广告的完工进度确认收入。 3.软件费。为特定客户开发软件的收费,应根据开发的完工进度确认收入。 4.服务费。包含在商品售价内可区分的服务费,在提供服务的期间分期确认收入。 5.艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的,预收的款项应合理分配给每项活动,分别确认收入。 6.会员费。申请入会或加入会员,只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在取得该会员费时确认收入。申请入会或加入会员后,会员在会员期内不再付费就可得到各种服务或商品,或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的,该会员费应在整个受益期内分期确认收入。 7.特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费,在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费,在提供服务时确认收入。 8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费,在相关劳务活动发生时确认收入。 三、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
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老师这道题 答案是ade d和e不是矛盾选项吗
文静老师
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提问时间:08/24 16:50
#税务师#
同学,你好 DE不矛盾,D是购买,E是处置
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老师 我们是一般纳税人13%税,给老板内部看的表, 从我们系统模板下载的, 1、这个收入是含税收入吗? 2、还有销售成本,是不是进原材料的含税金额, 3、 下面的费用,是专票的就录入含税金额吗, 费用明细有各项税金,录入的是增值税和附加税 ,你看看录入含税还是不含税
郭老师
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提问时间:08/18 10:47
#税务师#
你好,你们老板有要求让你们含税做账还是加税分开啊?
阅读 851
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请问老师考税务师需要从事会计工作 从事经济工作也算吗?
邹老师
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提问时间:07/19 21:17
#税务师#
你好,是的,是这样的
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这种题能给个总结?或者记忆方法?
叶小葵
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提问时间:07/09 22:22
#税务师#
同学你好,可以这样理解记忆:后三项是为取得土地所发生的支出,是在取得土地之前所支付的,而耕地占用税是取得土地之后发生的,占用耕地是为了开发房地产的,所以要计入房地产开发成本
阅读 851
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这个逾期是指的处罚金额逾期还是申请复议时间逾期啊
玲竹老师
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提问时间:06/28 20:13
#税务师#
您好 对处罚决定逾期没有申请行政复议也不向法院起诉 您是问的这个吗
阅读 851
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购进的酒用于招待进项能抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/25 12:02
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣的
阅读 851
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老师广西税务师报考是考前审核还是考后审核,工作证明是什么时候上传?
小菲老师
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提问时间:05/30 15:56
#税务师#
同学,你好 考后审核,工作证明一般不要求上传
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