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老师，请问我们是生产企业，我们在结转生产成本时，一般领用材料多少都全部结转，没有半成品，这跟我们销售钢材，单位是公斤数，然后领用材料也是公斤数，有没有关系？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:16

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 37

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老师好，帮忙看看收到的这三张发票合规吗？可以用不
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:15

#实务#

同学，你好没有截图

阅读 21

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老师，我们有一家是房屋租赁公司，有一家是物业公司，都是同一个老板的，同一批人上班，工资是分开两家公司发，还是错开人员发呢。不要考虑到劳动合同和保险问题。
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:15

#实务#

同学，你好错开人员发。就是一个人员只收一公司的工资

阅读 16

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先问你一个问题，申报个税的时候，是按实发申报，还是应发啊？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:12

#实务#

同学，你好工资收入按照应发

阅读 16

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某农资行业小规模纳税人，2025 年 8 月注册，截至目前未产生经营收入。费用票据：2025 年 10—12 月取得公司抬头餐饮、住宿、私车公用加油费发票，大约几千元；2026 年 1—5 月同类费用发票金额明显增加。账务与申报：前期委托代账公司仅办理纳税零申报，目前暂未见到完整账簿与账务凭证。后续安排：计划 2026 年 7 月由专职财务接手建账、做账及报税，暂不清楚企业为查账征收还是核定征收。请问：企业长期零申报，存有公司抬头发票，但暂未见到配套账簿与记账凭证，存在哪些税务风险？后续接手的财务人员会承担哪些责任与风险？接手后可通过哪些合规方式规避、化解上述风险？
王一老师 | 提问时间：06/09 09:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、企业税务风险企业领取执照后应设置账簿，该公司长期无完整账证却持有经营类发票、长期零申报，会触发税务异常监控，税局可责令补账并处罚；已发生的筹建期费用未入账，若为查账征收将无法在对应年度税前扣除，私车公用、业务招待费如果缺少发票等也会被纳税调增；同时有持续支出却无收入的账实矛盾，易被核查是否存在未申报隐匿收入，查实需补税、加收滞纳金。二、新任财务风险若未制作书面移交清单、未书面注明前期缺账簿、代账仅零申报等历史问题并由法人、前任代账签字确认，往期账务缺失、申报异常的相关举证、配合核查责任会牵连现任财务。三、接手化解风险办法首先出具四方签字的书面移交清册，完整列明2025.8-2026.6无账簿、仅零散发票、仅零申报未报送财报等历史问题，划分前后账务责任隔离个人风险；其次归集全部费用票据，补齐私车公用租赁协议等佐证资料，补建全套账簿，按所属期更正往期税费申报、补报全部财务报表。祝您学习愉快！

阅读 91

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提供境外服务，需要报关啥的吗？
东老师 | 提问时间：06/09 09:11

#实务#

您好，公司在境内向国外提供服务，还是说就在境外提供服务？

阅读 44

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老师，请问我们是加工企业，自己购买材料，加工后，给对方公司，那半成品算我们自己的吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:10

#实务#

同学，你好嗯嗯，算的

阅读 42

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老师你好，年报中这个单位参加医疗保险缴费基数要不要加上这个960元？
郭老师 | 提问时间：06/09 09:08

#税务#

不加. 这个是大额的

阅读 52

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我们是人力资源公司，有人在我公司交社保，但是不发工资，这些人需要报个税吗？该怎么报？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:07

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 22

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老师，您好！公司购进的二手车，过两年再出售要交增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:07

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 16

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你好老师，使用权资产每月折旧怎么来的，是付款额-利息？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:07

#实务#

...

阅读 14

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我公司生产用电预付费每期累计会有一点充值积分转为货币资金抵顶电费，但是供电公司也不提供相关证明，因此往来账项不平，这种如何处理做被查资料，此部分结转营业外收入？还是否做相应进项转出
于老师 | 提问时间：06/09 09:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预存电费积分抵顶电费属于供电企业预存优惠折扣，无需做增值税进项税额转出。会计可以冲减制造费，也可计入营业外收入，两种方式都可以。建议优先冲减相关费用。祝您学习愉快！

阅读 70

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债务免除是单方还是双方法律行为
郭老师 | 提问时间：06/09 09:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债务免除是单方法律行为。单方法律行为是由单个行为人独自实施，无需他人同意或参与，仅凭行为人自己的意思表示就可以成立。债务免除就是债权人单方面放弃对债务人的债务，无需债务人同意，所以属于单方法律行为。祝您学习愉快！

阅读 48

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老师，我们是货运平台上就是A司机在我们平台上下单，把产品从A地运输到B 地,然后司机接单，类似于滴滴打车的模式，我们需要为司机代扣代缴个税吗
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:04

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 41

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老师，你好。请问一下，现在电车充电服务，可以开：生产生活服务/其他生产生活服务吗？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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生产生活服务-代理报关费的税收分类编码是什么，交通运输服务-拖车费/运输费的税收分类编码是什么？
郭老师 | 提问时间：06/09 08:59

#实务#

你好可以参考这个的

阅读 61

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2025年12月份的电费在2026年1月份支付，发票（专票）也是在2026年1月收到，2025年12月份的电费也没有在2025年12月计提成本，直接计入2026年1月的成本了。进项发票还没有认证。电费发票的进项税可以在2026年认证使用吗？可以将2025年12月的电费计入2026年1月成本吗？2025年汇算清缴完成。
杨老师 | 提问时间：06/09 08:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电费发票的进项税可以在2026年认证使用。根据相关规定，增值税专用发票的认证期限并没有严格限制，只要业务真实且发票合规，就可以在取得发票后的适当时间进行认证抵扣。对于能否将2025年12月的电费计入2026年1月成本，这要分情况来看。按照权责发生制原则，该费用实际发生在2025年，虽然发票在2026年1月收到且记账在2026年，但费用所属期是2025年。由于2025年的汇算清缴已经做完，若该费用在2025年未进行扣除，在2026年汇算清缴时，此费用不能作为2026年的费用扣除。不过，如果该费用金额不大且对2025年和2026年的利润影响不重大，税务机关通常不会深究，实际操作中可能将其计入2026年1月成本。但如果金额较大，可能需要对2025年的汇算清缴进行更正申报，将该费用调整到2025年扣除。具体处理需结合当地税务政策和企业实际情况判断。假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，若计入2026年1月成本，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（待认证进项税额）115.04 贷：应付账款/银行存款等1000 待认证通过后：借：应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）115.04 祝您学习愉快！

阅读 100

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请问老师，2025年个体户工商年报要填报年度财务报表，以前年度好像不用填年度财务报表，现在填2025年的工商年报，只填基本信息不填也能提交，不填有没有影响啊
东老师 | 提问时间：06/09 08:57

#实务#

你好，如果带出来的话，你最好还是填上

阅读 55

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你好，老师，想问一下虚假暂估成本，汇算清缴已经调增缴纳税金，还需要将暂估成本红冲吗？
郭老师 | 提问时间：06/09 08:57

#实务#

需要红冲要不你的应付账款余额不对

阅读 33

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我们是加工制造业，供应商给我们免费送了样品，我们如何做账
小菲老师 | 提问时间：06/09 08:57

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：营业外收入

阅读 14

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老师请问一下老板从银行贷款怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：06/09 08:55

#事业单位#

同学，你好这个钱给公司了吗？

阅读 87

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

阅读 2048

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

阅读 21412

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

阅读 812

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

阅读 2038

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

阅读 2168

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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