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老师上午好我们公司想发展海外业务咱们工商税务海关等等都需要什么流程啊，我们从来没有做过现在不知道操作
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:09

#实务#

同学，你好开展海外业务的核心流程共六步，依次为：营业执照增项→海关备案→外汇名录登记→电子口岸卡申领→出口退税备案→银行外币账户开立

阅读 91

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购买的广联达系统，开票到员工名称，这个可以入账，可以税前扣吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:09

#实务#

那个不能做账，要重新开票

阅读 47

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您好老师，想请教一个问题，母公司执行小企业会计准则，新成立一家占股75%的子公司，子公司建设工程公司，营业收入不多，二三百万，子公司可以执行小企业会计准则么，如果不可以，母公司是否需要改为会计准则？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:08

#建筑#

同学，你好子公司可以执行小企业会计准则么可以的

阅读 83

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公司的门牌需要入广宣费
Fenny老师 | 提问时间：04/14 09:08

#税务#

你好，不属于宣传某项商品，不计入广宣费，计入管理费用。

阅读 44

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老师咨询个事我们是二手车经销企业在4s店买了一台置换得二手车公对公打款给4s店开发票是我们公司反向开车主名过户到我们公司这个可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:08

#实务#

同学，你好是可以的根据国家税务总局相关规定（如财税2020年第17号公告、国家税务总局2020年第9号公告），已备案的汽车销售企业从自然人处购进二手车时，可由企业作为购买方反向开具《二手车销售统一发票》，并凭此办理车辆转移登记手续。

阅读 17

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老师早上好，我报财务报表的时候电子税务局里的财务报表存货是-12，但我自己的报表存货是0。这是怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:07

#实务#

同学，你好财务报表存货是-12 这个不对，库存不能是负数

阅读 66

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确认新增股权，工商已变更，但是资金还没到位，合并报表里是按认缴确认少数股东权益还是按实缴确认？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:06

#CPA#

那个是按认缴确认少数股东权益

阅读 98

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老师您好，公司销售医疗设备，销售有合同，有发票，有打款，有物流，都是对应的，现在想问一下，销售凭证后面附件只有客户签收单，没有出库单能行不？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:06

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 35

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公司刚开始注册第一个月没有员工，个税必须要申报，我只能申报法人工资0元，第二个月有员工来了，要申报员工的工资了，那法人的信息我要写离职，法人没有工资，合规上应该怎么操作
家权老师 | 提问时间：04/14 09:05

#税务#

写上离职日期就行了哈

阅读 16

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我们公司是贸易公司，一般纳税人，平时没开过普票，如果现在开普票的话，那税率是多少
apple老师 | 提问时间：04/14 09:04

#实务#

同学你好，普票和专票税率是一样的

阅读 118

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老师我家是三达人力公司小规模按差点还是总额计入收入还有，工人的工资和社保是我们发和交社保吗
黄老师 | 提问时间：04/14 09:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三达人力公司作为小规模纳税人，如果提供人力资源外包服务，应按差额计入销售额来计算应纳税额，计算公式为（全部价款和价外费用－扣除）÷（1＋3％）×3％。在人力资源外包业务里，通常工人的工资和社保是由委托方承担，人力公司只是代为发放和缴纳。但具体情况还需要依据与委托方签订的合同来确定。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师您好，客户的料只委托我们（制造业）去镀锌厂给镀锌，我们给客户的开票名称应该是哪一个呢
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:03

#实务#

同学，你好开具：加工费

阅读 26

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你好老师股权转让母女之间怎么转让合理
家权老师 | 提问时间：04/14 09:03

#税务#

他们可以无偿转让的，

阅读 15

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师植物养护服务计入什么服务，是什么税率
apple老师 | 提问时间：04/14 09:02

#CPA#

同学你好。计入其他生活服务一般纳税人的话6%

阅读 76

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公司有pos机入账到公户，但是没有开票，代理记账公司将这些收入放到营业外收入，并没有申报增值税和企业所得税，这合理吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:02

#实务#

那个不合理的哈，是营业的收入

阅读 16

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男职工津贴收入平进平出公司如何做账？若是本月忘了申报，职工汇算清缴可以进行调整吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:02

#实务#

那个更正申报就行了哈

阅读 12

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老师企业所得税年报主表中填了营业外支出金额，纳税调整表中税收滞纳金还要再填一遍吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:01

#实务#

是的，是税收滞纳金就得填上哈

阅读 38

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注册资本实缴，股东转账时没有备注有影响吗
家权老师 | 提问时间：04/14 08:59

#实务#

必须要备注才行的，退回重新打款

阅读 18

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小规模公司租别的公司房，合同不含税，都需要缴纳啥税，税率
家权老师 | 提问时间：04/14 08:58

#实务#

你们只需要交印花税0.1%

阅读 35

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老师，这个使用权资产折旧期限用3年还是10年啊？问对损益的影响时，比如是费用，需要加负号吗
汪老师 | 提问时间：04/14 08:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司租入乙公司生产设备的使用权资产折旧期限用10年。因为甲公司管理层能够合理确定租赁到期时将行使购买选择权，意味着甲公司将长期持有该设备，所以应按设备尚可使用年限10年计提折旧。问甲公司租赁设备对损益的影响时，费用不需要加负号。通常在分析对损益的影响时，费用增加就直接表述为增加了多少费用，利润减少就表述为减少了多少利润，不需要额外添加负号。祝您学习愉快！

阅读 70

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公司清洁生产的审核费用，计入制造费用，还是管理费用-中介机构费
郭锋老师 | 提问时间：04/14 08:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲方公司开展清洁生产审核的费用，应计入“管理费用-中介机构费”。制造费用是与产品生产直接相关的间接成本，像生产设备折旧、车间管理人员工资、水电费等。而清洁生产审核费用是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的，并非直接和产品生产相关，所以应归入期间费用，计入“管理费用-中介机构费”。祝您学习愉快！

阅读 60

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

阅读 1987

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

阅读 21192

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

阅读 796

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

阅读 1861

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

阅读 2136

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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