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请问，个人所得税怎么能少补交呢
朴老师 | 提问时间：06/12 14:51

#实务#

同学你好这个没有办法

阅读 34

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请问房开企业的售楼部装修合同需要需要审核合同的哪些细节主要从财务税法角度，谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：06/12 14:50

#实务#

财务审核签约、开票、收款三方主体一致，约定含税 / 不含税总价、付款节点、质保金扣留比例及返还时间。明确发票类型、税率、开票时间，约定不合规发票追责条款，执行公对公转账。列明增项计价、验收标准，无验收不付款。税法审核标注售楼部红线内 / 外、临时 / 永久：红线内装修进项可抵扣；红线外进项不能抵扣、土增也无法扣除。价税分开列明，印花税按不含税金额计税；包工包料分开约定材料 13%、施工 9% 开票。临时售楼部装修可入开发成本，土增能加计扣除；永久自持装修资本化，土增不能扣除。锁定发票取得时限，避免无票支出无法企业所得税税前扣除。

阅读 26

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老师，销售提成，个人佣金，这个是申报个税就可以了吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 14:49

#税务#

您好，这个是公司的员工吧

阅读 23

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老师，公司的存款账户报送中一直没有把几个一般户报送过去，现在报送的时候提示这个，这么提示还该不该报送呢？
朴老师 | 提问时间：06/12 14:48

#税务#

必须正常补报送，提示只是逾期预警，不是禁止提交提示含义仅告知你超规定时限报送银行账户，提交后系统会触发逾期未报送的税务违法核查流程，不会锁死无法报送；不补报处罚会持续累积。操作步骤（1）核对账户信息：开户行、账号、开户时间、账户性质（一般存款账户）全部录入无误，直接提交报送。（2）报送之后：主动联系主管税务分局，说明遗漏报送原因，配合处理逾期处罚，企业逾期报送银行账户通常是简易罚款，金额不高。不报送后果征管法要求开立账户 15 日内向税局报备，持续不报会被责令限期改正 + 罚款，还会影响纳税信用评分。

阅读 59

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老师，我们的内控很不好，BOM也不准，月末分配成品，在产品的成本，我可以估算吗，比如估计在产品用料，人工，制造费用占当月总成本的20%，那在产品就是当月总用料，总人工，总制造费用*20%，余下80%的成本用来在成品中分配，这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/12 14:47

#实务#

同学，你好可以估算的

阅读 39

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项目延迟交货的罚款可以税前扣除吗
东老师 | 提问时间：06/12 14:45

#实务#

您好，这可以税前扣除的

阅读 27

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老师：劳务费同一个人开了三张发票，然后他的要一张一张分开申报可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 14:44

#实务#

您好，不用，这个合在一起报就可以

阅读 23

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老师，工商年报中的纳税总额怎么取数呀
小菲老师 | 提问时间：06/12 14:42

#实务#

同学，你好应交税费的借方累计数。不包括代扣代缴的个税

阅读 48

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房地产开发商
周老师 | 提问时间：06/12 14:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请你明确具体问题，以便我根据背景信息为你解答。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师，请问员工工资15000元，其中1000元为交通补贴。申报个税时可以把1000元做为作为交通费扣除吗
小菲老师 | 提问时间：06/12 14:40

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 24

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应交税费这个科目的二级科目搞串了，平不了帐，找不出原因，请问这块该如何调？
小菲老师 | 提问时间：06/12 14:37

#建筑#

同学，你好二级科目搞串了？那你一级科目平吗？

阅读 89

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老师出口退税公司能退多少税呢？怎样计算退税额呢？
东老师 | 提问时间：06/12 14:35

#实务#

您好，你们是外贸，还是生产企业呢？

阅读 73

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老师，我司是一般纳税人，我司付给银行转账手续费及数字证书年费，收到银行开给我司的专用发票，内容是金融服务*电子银行业务服务，还有一张是金融服务*支付结算业务服务，税率都是6%，我司可以用这两张电子增值税专用发票抵扣进项吗？
东老师 | 提问时间：06/12 14:35

#税务师#

您好，着属于手续费和数字证书年费，开的专票可以抵扣进项税额。

阅读 60

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请问现在保险类发票，大类是开“保险服务”还是“金融服务”？
欧阳老师 | 提问时间：06/12 14:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：金融服务是大类，金融服务大类下有“保险服务” 祝您学习愉快！

阅读 90

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在个税系统里减员，减员报送提示成功之后，综合所得申报里怎么还有减员的信息？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 14:32

#实务#

您好，你退出来再进去看下

阅读 23

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老师：单位进行代扣代缴专家评审费申报，是按次可以申报，还是在每个月和职工的工资薪金一起申报？
小菲老师 | 提问时间：06/12 14:32

#实务#

同学，你好按次可以的

阅读 20

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现在小规模出口瓷砖类还是免税吗，还是说要按照国内销售处理，按照国内销售的话享受季度30万免税额度吗
暖暖老师 | 提问时间：06/12 14:30

#实务#

你好，出口报关后是免税，不参与30万的核算

阅读 29

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咨询一下，客户跨境电商平台有收入了，是客户下单，都是1688进货厂家直接寄出的，我怎么确定这种情况能不能申报出口免税呢？是不是只有报关单抬头是我们公司才能申报出口免税吗？
朴老师 | 提问时间：06/12 14:25

#税务#

不是必须报关单抬头是你司才能免税，但绝对不能买单报关。 1688 厂家直发一件代发，只要你是实际销售方、收境外货款、订单支付物流三单匹配，走 9610 跨境电商申报，报关清单备注你司信用代码，就能办无票免税，不用报关单主抬头是你公司。委托别人代理出口，拿到代理出口证明，也能自行申报免税。完全无你公司任何报关信息、纯买单出口，没法申报免税，视同内销征税。

阅读 65

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老师，我想问一下，现在有一个公司因双随机，需要补缴增值税，该增值税系供应商开具发票税目错误，税局不认可导致，后续会开具正确的红蓝字发票进来，之后会形成留抵，问题是，目前缴纳给国家的增值税，该科目需要结平，该科目是入管理费用合适，还是入成本合适，开具错误的发票之前入账时一直是入在管理费用的
暖暖老师 | 提问时间：06/12 14:24

#实务#

你好，那可以计入管理费用核算的这里

阅读 29

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16年钢机构新规定，有没有说不能开9%税率的文件
小菲老师 | 提问时间：06/12 14:23

#税务#

同学，你好 16年，没有说不能开9%税率的文件

阅读 23

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老师，如何在电子税务局修改24年至今的房产税中的房产原值
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 14:21

#税务#

您好，在电子税务局搜更正，找到房产税更正就可以

阅读 28

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

阅读 2049

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

阅读 21436

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

阅读 815

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

阅读 2046

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

阅读 2171

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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