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请问本月预支的工资怎么报个税
郭老师 | 提问时间：06/13 11:21

#实务#

做了工资发放的次月申报做了其他应收款的不申报抵扣了之后申报

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甲公司与17家商务约定，甲提供场地，商户销售商品通过甲公司银联商务收款码收款，活动结束后甲公司全额返还给17户商户，比如一商户1.22日商户交易额195.02元，结算金额194.48元，手续费0.54元（来源银联商务后台），甲公司按195.02元付给商户，请问甲公司如何记账？甲公司收银联商务平台转款挂的预收账款。
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 11:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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为什么结账过后其他应收款的期初和录入时的期初对不上呢
朴老师 | 提问时间：06/13 11:17

#实务#

同学你好是什么软件

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老师你好深圳地区装饰装修企业去东莞做项目，该项目已经结束，虽然有尾款，但是客户估计是不会支付了，跨区域管理这里如何核销呢？我是刚接手发现的问题
暖暖老师 | 提问时间：06/13 11:13

#税务#

1. 办理渠道：深圳电子税务局即可办理，不用跑东莞 2. 入口：我要办税→跨区域涉税事项管理→跨区域涉税事项报验注销 3. 所需资料：项目完工说明、结算单、完税凭证（异地预缴增值税/附加/个税等单据） 4. 要点：哪怕尾款没收、做了坏账，项目实际完工，依旧要正常核销外经证，避免逾期预警。

阅读 32

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老师你好，公司有员工离职了自然人客户端如何操作
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 11:12

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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资产负债表的未分配利润和利润表的哪些数据有勾稽关系？如果调整未分配利润数据，利润表的哪些科目要变动，怎么变动？
郭老师 | 提问时间：06/13 11:12

#实务#

未分配利润期末-期初=利润表的净利润累计

阅读 23

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老师，你好，我想问一下，这个用柠檬云财务软件做出来的这种帐这是属于内账还是外账呀？这是之前会计走的时候留下的账
郭老师 | 提问时间：06/13 11:11

#财务软件#

你看下他的报表出来的和税务局系统申报的一样吧一样的就是外账

阅读 84

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小规模企业，4~6月，开了12万多的票，三个月的工资是22万多。上个季度亏损13万多。还有成本5万多，没有结转，老板问还能开多少票？不要交企业所得税。
郭老师 | 提问时间：06/13 11:10

#税务#

12-22-13-5 这个就是可以开出来的发票

阅读 30

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老师早上好，请问一下，小规模企业，实缴15万实收资本，购买一台勾机固定资产，已计提61750，剩余88250元未计提。现在准备注销企业，实缴15万有没有什么影响，要不要缴什么税费吗？现在未分配利润是-82768.64元
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 11:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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老师，能提供一份贸易公司税务风险点各项指标自查风险点吗
朴老师 | 提问时间：06/13 11:01

#税务#

标类风险增值税税负率偏低、波动过大，易被预警虚抵进项、隐匿收入。毛利率异常、进销售价倒挂，涉嫌转移利润、虚增成本。存货积压周转慢、往来长期大额挂账，大概率虚开发票或未确认未开票收入。收入费用增长不匹配，存在人为调账、费用虚列问题。二、增值税风险福利费、个人消费类专票违规抵扣进项未转出。货、票、资金三流不一致，涉嫌取得虚开进项票。预收货款长期不发货不开票，延迟申报增值税。视同销售、无偿调拨货物未计税。三、企业所得税风险无真实业务列支服务费、差旅费等虚增费用。暂估成本长期无发票、跨年成本费用乱入账。股东长期挂账借款，视同分红补缴个税。返利、价外费用未冲减采购成本、未计税。四、发票与资金风险大额对公转私、资金回流，存在买票套现嫌疑。进销货物品名严重背离，进销不匹配。五、进出口贸易额外风险报关单、进项发票、收汇数据不一致，影响退税。出口货值异常偏高、低值高报，涉嫌骗取出口退税。六、小税种风险购销合同漏申报印花税；房租、运输合同未足额计税。

阅读 28

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小规模企业，4~6月，开了12万多的票，三个月的工资是22万多。上个季度亏损13万多。还能开多少票？不要交企业所得税。
朴老师 | 提问时间：06/13 10:59

#税务#

只凭现有数据，不计其他成本费用，还能再开不含税 23 万发票才不用交企业所得税；有额外成本费用，可开票额度同步增加。

阅读 51

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非限定性净资产借方余额代表什么
暖暖老师 | 提问时间：06/13 10:55

#税务#

你好借方余额 = 非限定性净资产为负数，代表组织累计出现亏损/收不抵支

阅读 44

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老师，我们有增资税加计抵减政策，加计抵减完税负很低，税务是监控加计抵减前的税负还是后的税负
东老师 | 提问时间：06/13 10:52

#实务#

您好，肯定是加计抵减后的，低也没关系，这个也是政策允许的。

阅读 63

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一般纳税人，有-98元的挂在账上应交税费，找了好久，有处理的方法吗
郭锋老师 | 提问时间：06/13 10:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先得明确这-98元具体是“应交税费”下哪个明细科目的金额，因为不同明细科目处理方式不同。如果是“应交税费——应交增值税”出现负数，可能是进项税额大于销项税额，形成留抵税额。这种情况无需特别处理，留待下期继续抵扣销项税额就行。要是“应交税费——未交增值税”为负数，可能是多交了增值税，可向税务机关申请退税或者抵减下期应纳税额。如果是其他明细科目，要先查找原因，比如是否存在计算错误、漏记业务等。可以重新核对相关业务的发票、凭证等资料，找出问题后进行调整分录。例如，若发现是之前少记了一笔收入导致销项税额少算，可做如下分录：借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）要是多记了进项税额，分录如下：借：原材料等贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）祝您学习愉快！

阅读 110

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老师，土地分摊到在建工程后，结转固定资产后土地分摊要怎么做
东老师 | 提问时间：06/13 10:50

#实务#

按现行企业会计准则，土地使用权一般不“结转到固定资产”，而是一直放在无形资产；只把建设期的土地摊销计入在建工程，房子转固后，土地继续单独摊销。

阅读 30

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请问试岗人员干了一天半，给了120元，需要报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 10:49

#实务#

您好，要的，按劳务费来申报

阅读 52

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明细账，如何显示所有币别多栏式？因为是多币种核算，尤其是往来账银行账期末余额需要知道期末余额的原币金额和本位币金额目前的问题是借贷发生额可以看到原币和本位币但是期末余额看不到本位币余额
朴老师 | 提问时间：06/13 10:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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深度解析一下营业外收入的用法
杨老师 | 提问时间：06/13 10:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：营业外收入指企业在日常经营活动之外获得的收入。以下从确认核算、影响、冲销处理等方面解析其用法。确认和核算营业外收入时，要遵循一定原则。确认收入以实际发生金额为准，按收入性质分类；要具备收入权利且能控制收入流入；符合会计准则和税法规定，遵循真实性、合法性和合理性原则。核算时，要与主营业务收入分开，按收入性质和来源分类，如投资收益、处置长期资产收益、政府补助等，按实际发生金额计入财务报表并在注释中说明性质和来源。营业外收入对企业财务状况有积极影响。它能增加企业收入和利润，增强经营实力和盈利能力；可减轻企业经营风险，如政府补贴助企业度过经济不景气时期；还能改变企业财务结构，如出售固定资产提高企业流动性。不过，营业外收入可能是一时的，企业不能长期依赖，要注重经营主业。在一些情况下需要对营业外收入进行冲销会计处理。如收入确认有误，企业错误确认收入但实际未实现；收入被退回或撤销，像出售固定资产后交易有问题；收入与其他会计科目产生冲突，原本确认的营业外收入应计入其他科目。营业外收入的常见类型有资产处置收益（如出售固定资产、无形资产等）、投资收益（投资股票、基金等）、补贴收入（政府给予的补贴、奖励）、其他收益（捐赠收益、罚款收入等）。祝您学习愉快！

阅读 121

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老师企业工商年报中的纳税总额包含企业在异地预缴的税金吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 10:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，想问下做了留抵抵欠税的那个数据，可以在电子税务局哪里查到吗
暖暖老师 | 提问时间：06/13 10:21

#税务#

你好，1. 登录 → 我要查询 → 办税进度及结果信息查询 2. 事项类型选：退抵税（费） 3. 找到增值税留抵抵欠那条记录：点「查看」可看申请数据、抵欠金额点「查看电子文书」可下载《留抵税额抵减欠税通知书》（有具体抵欠金额、抵欠欠税条目）

阅读 31

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老师，我当时报名的是永久班，怎么我看我咋没有永久呢我想看税务师的课程也没有了，管理会计师的课程也没有了，这些我都没有开通课程呀，而且我的注会课程是永久班，现在显示是十年了，咋回事？说话不算话了？
朴老师 | 提问时间：06/13 10:20

#税务师#

同学你好要咨询客服哦

阅读 34

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

阅读 2049

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

阅读 21439

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

阅读 816

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

阅读 2046

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

阅读 2171

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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