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产品背景：一款电线线，我们可以按外观上可以分为：8字尾，品字尾。按里面线的数量可以分为：三插电源线，二插电源线，还有一款是三插的半成品的。半成品那个是尾端没有接母头，是裸露的线在外面，回来后要加装外壳的。那开票可以按外观上开：8字尾电源线，品字尾电源线，电源线（半成品）。也可以按插头数量：三插电源线，二插电源线，三插电源线（半成品）。这样开吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/10 17:17

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 101

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老师有什么快捷方式知道汇算时需不需要退税？税务局让我最后一个季度加纳所得税但是我害怕汇算时调增后需要退税咋办？
文文老师 | 提问时间：12/10 17:17

#税务#

没有快捷方式，季度时只能自行测算

阅读 20

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亲爱的老师，中级去年过了在哪里做继续教育？怎么做？还有没有必要做呢？
家权老师 | 提问时间：12/10 17:09

#税务#

去年过了，今年要继续教育的，直接联系东奥会计网校的客服做

阅读 22

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老师，公司要注销了，现在账上库存有26万，亏损额有42万，实际没有库存了，这样能直接提交注销吗？平时税负率低，日积月累库存就多了。老板又不愿意交税，说怎么会有这么多库存？
朴老师 | 提问时间：12/10 17:07

#税务#

不能直接注销，账实不符的库存会被税务核查，易触发补税罚款。可结合 42 万亏损合规处理：1. 补记隐匿销售收入，用亏损抵减所得税，增值税可抵扣进项后计税；2. 若有合理损耗证据，可做报废（需转出进项税，但损失可冲抵清算所得）；3. 视同分配给股东（需按公允价计税，亏损可抵减），不建议违规操作。

阅读 32

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产品是公司自己组装的，去各个供应商购买的半成品，开票的时候写什么？比如是这家采购个电线，这个电线是不完整后面线是直接露出来的，另外的公司采购壳，另外公司采购里面的铜片等，然后组装起来，这个电线的开票是直接只写原材料吗？
朴老师 | 提问时间：12/10 17:05

#税务#

采购时：供应商给你司开票，需按实际货物名称开具，不能笼统写 “原材料”，比如电线（半成品）开 “电线（半成品）”、外壳开 “设备外壳”、铜片开 “铜质零配件”，要体现货物具体属性。你司销售组装成品时：按最终成品名称开票（如 “XX 农用电子设备”“XX 控制仪器”），需与成品的实际功能、品类匹配，不能拆分按半成品名称开票。

阅读 104

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老师，我们公司代收了其他公司的水电费，供电供水公司给我们开了发票。但是其他公司要求我们公司给他开具发票，他不要分割单，我们公司可以开具发票给他们公司吗？
家权老师 | 提问时间：12/10 17:02

#税务#

你们是物管公司就可以开

阅读 29

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老师买的工具润滑剂打印机办公用品用不用写报销单呢
家权老师 | 提问时间：12/10 16:58

#税务#

有发票就直接在发票上签字报销

阅读 37

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公司卖了一辆车20000元收到二手车市场开的一张二手机销售统一发票20000元，没有看到税这种怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/10 16:47

#税务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

阅读 159

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a、b、c三个公司的关系是这样的，c公司是客户，a公司是运营公司，负责海外推广获取询盘，b公司是负责业务转化，a、b两个公司共同为c公司服务，a、b公司约定，除了公司人员工资社保房租物业水电各自承担，其他的费用支出均平摊，每季度对一次账，进行核算一次，付出少的需要补差，比如说第四季度一共支出10000元，a公司支付7000元，b公司支付了3000元，那么按照约定b公司需要给a公司支付2000元的差额，请问a公司的账务处理怎么处理，a、b之间并没有发生应税服务，应该不用开发票，但是往来款证明是非收入行为
朴老师 | 提问时间：12/10 16:41

#税务#

一、A 公司支付共同费用时的账务处理支付 7000 元共同费用（假设为推广服务费、业务杂费等）借：其他应收款 —B 公司（共同费用分摊） 3500（按约定平摊，10000/2=5000，A 需代收 B 应承担的部分）管理费用 / 销售费用（自身承担部分） 3500贷：银行存款 7000 B 公司支付 3000 元共同费用时（A 公司同步登记，若由 A 统一核算）借：其他应收款 —B 公司（共同费用分摊） 1500（B 应承担 5000，已付 3000，差额 2000）管理费用 / 销售费用（自身承担部分） 3500贷：其他应付款 —B 公司（代付费用） 3000（若 B 直接支付给第三方，A 公司仅需登记内部往来台账，无需此分录）二、季度对账补差时的账务处理 B 公司向 A 公司支付 2000 元差额（证明为费用分摊往来，非收入）借：银行存款 2000贷：其他应收款 —B 公司（共同费用分摊） 2000

阅读 19

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我只有这个原材料的普票，没有专票，那我开专票可以开这个原材料货品吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/10 16:34

#税务#

您好，可以的，可以开的

阅读 95

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老师出口一个合同。分四笔收汇第一笔是预付款。第一批马上出货报关第二笔汇已经收到。报关单金额必须和收到的所有钱一致吗。预付款可以拆分成三份平摊在三次报关单中吗。想每出一次货申报一次退税这样可以吗
朴老师 | 提问时间：12/10 16:33

#税务#

报关单金额无需与已收款项逐笔一致，总额匹配即可；预付款可拆分平摊至三次报关单；可按单次出货申报退税，需做好收汇与报关单的对应备案。

阅读 25

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老师你好，请问开票的话，要不要开细的数据哇？比如我的是适配器，有很多种V数的，开大类适配器，还是开细分类9V1A适配器。还有电源线也是，开8字尾电源线，品字尾电源线，还是开电源线？
暖暖老师 | 提问时间：12/10 16:33

#税务#

你好，按照现在的要求必须开具明细的这是

阅读 75

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企业所得税汇算清缴的时候，以前年度亏损可以选择不弥补吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/10 16:32

#税务#

您好，不能，这个是系统自带出来的

阅读 21

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外部人员提供服务期间发生意外身故，公司支付赔偿金应该怎么入账
文文老师 | 提问时间：12/10 16:30

#税务#

你好，计入营业外支出

阅读 44

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请问国外客户货不要了全年转营业外收入有80万，利润报表营业利润-20万，加营业外收入，营业外支出-坏账损失10万，利润总额是正数，有交所得税，会有稽查风险吗？
朴老师 | 提问时间：12/10 16:29

#税务#

存在一定稽查风险，核心看业务真实性和凭证完备性：若 80 万客户弃货收入有完整证据链（弃货沟通记录、货物处置凭证）、10 万坏账损失符合税法扣除条件（留存核销证据），则风险低；若证据缺失，会因利润结构异常（营业亏损却靠营业外收入盈利缴税）触发税务核查，可能被认定为调节利润或违规扣除损失。

阅读 28

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是工程上的所有资料，(包括验收，签证，实验报告，等)我们没有资料员，就外包了，老师，这个对方要给我们开什么发票？是建筑服务还是咨询费？
朴老师 | 提问时间：12/10 16:29

#税务#

应开咨询服务费（或技术服务费）类发票，不属于建筑服务发票，一般纳税人税率 6%，小规模纳税人征收率 1%。

阅读 43

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你好老师，一般纳税人企业申请过一次留抵退税后，能不能第二次申请？
家权老师 | 提问时间：12/10 16:29

#税务#

可以申请的，只是条件很苛刻

阅读 26

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老师好，开了发票没收款，怎么做帐？
文文老师 | 提问时间：12/10 16:26

#税务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 26

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老师我们是生产托盘的但是从别的托盘厂买了几个托盘用来测试不卖这个分录计入哪里？
家权老师 | 提问时间：12/10 16:10

#税务#

那个计入制造费用

阅读 29

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递延收益最终计入什么报表科目？
文文老师 | 提问时间：12/10 16:08

#税务#

递延收益属于所有权权益科目

阅读 21

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退回来的税从哪打印凭证呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/10 16:04

#税务#

您好，是要打什么凭证

阅读 26

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要是根据手里发票，这个怎么算啊老师，
小菲老师 | 提问时间：12/10 16:04

#税务#

同学，你好具体算什么呢？

阅读 47

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老师小公司的外账可以做手工账吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/10 16:02

#税务#

您好，可以的，业务不复杂可以手工

阅读 29

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个税六个专项扣除标准2025最新
刘艳红老师 | 提问时间：12/10 16:01

#税务#

您好，就是这个，和这个是一样的

阅读 31

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在勾选的进项票中看到了铁路的发票，这个可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/10 15:56

#税务#

您好，可以的，是可以抵扣的

阅读 74

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做市场的总公司，名下有四间分公司都是非独立核算，只有总公司是独立核算的，其中有一间市场分公司转让，总公司公户收到转让费，分公司的转让收入是在总公司做账吗？还是在分公司建账入账？这笔转让的收入在总公司还是分公司的增值税申报？
朴老师 | 提问时间：12/10 15:56

#税务#

账务处理归属由于分公司为非独立核算，其资产、收支均由总公司统一核算，因此分公司转让收入需在总公司做账，无需为该分公司单独建账入账。总公司收到转让费后，直接在自身账套中确认相关收入及资产处置损益。增值税申报主体非独立核算分公司无独立纳税主体资格，增值税需由总公司统一申报。该笔转让收入对应的增值税（若涉及应税项目），需并入总公司当期应税收入，在总公司的增值税申报表中完成申报。

阅读 78

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老师，我司销售一批10吨货物出去给A公司，A公司没收了该批货物中的2吨，但是10吨货物我们发票已经开给对方了，这种没收，我们该怎么处理，发票直接开红字？
家权老师 | 提问时间：12/10 15:55

#税务#

是的，没收的就要红冲

阅读 21

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咨询公司有咨询费的进票，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：12/10 15:53

#税务#

那个直接计入主营业务成本

阅读 25

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老师，我们公司进货没有发票，那我销售时可以开发票给别人吗
家权老师 | 提问时间：12/10 15:46

#税务#

可以的，只要有进货的单据证明

阅读 29

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做市场的总公司，名下有四间分公司都是非独立核算，只有总公司是独立核算的，其中有一间市场分公司转让，总公司公户收到转让费，分公司的转让收入是在总公司做账吗？还是在分公司建账入账？
暖暖老师 | 提问时间：12/10 15:41

#税务#

你好在总公司，因为分的非独立核算的

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