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老师，我有一个公司是自然人持股1%，法人单位99%，法人单位想100%持股，自然人退出需要按什么比例缴纳个税
小锁老师 | 提问时间：06/03 16:19

#实务#

您好，您的意思是按照20%这种税率是吧

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请问老师，我公司提供的吊车，用吊车做了搬运装卸钢筋的活，是开机械租赁的发票还是物流辅助服务的发票呀？
郭老师 | 提问时间：05/30 08:58

#实务#

你好物流辅助的发票

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收到保理公司转入的保理融资款怎么做账？
东老师 | 提问时间：05/30 10:20

#实务#

借银行存款财务费用贷应收账款

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老师，您好。在控股合并案例中集团有三级子公司（图一），是先进行二级与三级的合并之后，再由集团与二级子公司实现合并。但是在交叉持股案例中集团也有三级子公司（图二），为什么不需要先进行二级与三级子公司的合并，再进行集团层面的合并，而是直接由集团与二级、三级子公司实现合并呢？（问题1）另外，麻烦老师讲解一下什么时候需要逐级合并，什么时候不需要呢？（问题2）
大斌老师 | 提问时间：05/29 10:27

#实务#

在二级子公司没有单独出具报告需求的情况下都可以进行一次合并法编制合并报表，无需逐级合并也可以。

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老师好！麻烦发一下出入库流程？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:48

#实务#

同学你好是软件里的出入库流程吗

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经理增加值的公式是什么？能解释一下经济增加值公式的含义么
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:04

#实务#

经济增加值是一种衡量公司经济利润的财务指标，它考虑了公司创造的价值是否超过了资本成本。EVA的计算公式如下： EVA=��−(��×资本投入) ● NOPAT 是税后营业利润，即扣除税收后的公司营业利润。 ● WACC 是加权平均资本成本，即公司资本成本的加权平均，包括债务和股权。 ● 资本投入是指公司为了产生利润而投入的总资本，通常包括股东权益和有息负债。

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请问工商年审和工商年报一样吗？
东老师 | 提问时间：05/26 18:53

#实务#

你好，没错的，这个是一回事儿。

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公司的收入不用对外开发票，每月金额100多万，老板个人微信收款的，老板不想交税，怎么办？
家权老师 | 提问时间：05/25 15:49

#实务#

你好，那个是不可能不交的税，大数据那么厉害，查到隐匿收入不交税罚款很惨，至少3倍税金

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有工会还需要交工会经费吗？交的话交多少
宋生老师 | 提问时间：06/11 08:48

#实务#

您好！是的。需要的啊。一般是工资总额的千分之八

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550的题型咱们学堂有出售嘛？
郭老师 | 提问时间：06/09 09:15

#实务#

这个需要问一下学堂在线客服，或者是你去淘宝搜会计学堂问下那边的客服

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每个月计提工人工资，计提公司承担的社保，公积金，个人承担的部分还计提吗？老师给我做个完整分录
廖君老师 | 提问时间：06/09 05:59

#实务#

您好，个人承担的部分也计提的，一起在工资计提里 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

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老师：请教，公司买汽车，可以一次性进费用不进行摊销的吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:10

#实务#

你好！会计上不行了。税法可以一次扣除

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老师，我们有一个跨省的房产租出去了，可以在电子税局开异地发票并缴纳房产税吗？具体怎么操作？怎么交到外省去？要去外省的税务局大厅开缴费单吗？还是要登录外省的网上办税系统？但是我们没有外省的公司，怎么交进去这个异地的税呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 15:02

#实务#

同学你好这个得问房产所在地所属税局一般是不能跨地区开发票的

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我们公司这个月开出去了3个点的劳务费专票，这个税可以用其他进项票来抵扣吗
东老师 | 提问时间：06/05 11:21

#实务#

你好，这个是不能抵扣进项税额的。

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成本核算是按含税还是不含税？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:08

#实务#

同学你好小规模还是一般纳税人小规模按含税一般纳税人按不含税

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个人所得税模块重庆某公司员工小刘2021年每月工资平均12 000元，全年144000元，每月固定的基本减除费用扣除为5000元，每月扣除的三险一金为1000元，小刘由于2个孩子均上学，可以享受子女教育支出扣除每月 4 000 元，赡养老人指出扣除每月 3 000 元(独生子)，房贷利息支出扣除每月1000元。工资、新进所得之外，小刘为某公司提供设计方案，获得劳务报酬10000元，5月在杂志上公开发表一篇小说，取得稿酬1000元。要求：①计算小刘2021年每月预扣预缴税额； ②计算小刘2021年年度汇算清缴税额。
朴老师 | 提问时间：06/03 12:43

#实务#

每月预扣预缴税额计算首先，我们需要确定小刘每月的应纳税所得额。应纳税所得额 = 每月工资 - 每月固定的基本减除费用 - 每月扣除的三险一金 - 子女教育支出扣除 - 赡养老人支出扣除 - 房贷利息支出扣除。然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，计算每月应预扣预缴的个人所得税。每月应纳税所得额应纳税所得额 = 12000 - 5000 - 1000 - 4000 - 3000 - 1000 = 3000 元查找税率和速算扣除数由于应纳税所得额3000元落在3%的税率区间内，速算扣除数为0。计算每月预扣预缴税额每月预扣预缴税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 3000 × 3% - 0 = 90 元年度汇算清缴税额计算年度汇算清缴税额需要考虑全年工资收入、全年各项扣除以及劳务报酬和稿酬收入。全年应纳税所得额全年应纳税所得额 = 全年工资收入 - 全年固定的基本减除费用 - 全年扣除的三险一金 - 子女教育支出扣除 - 赡养老人支出扣除 - 房贷利息支出扣除 + 劳务报酬 × (1 - 20%) + 稿酬 × (1 - 20%) × 70% = 144000 - 5000 × 12 - 1000 × 12 - 4000 × 12 - 3000 × 12 - 1000 × 12 + 10000 × (1 - 20%) + 1000 × (1 - 20%) × 70%

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个人代开发票的完税证明去哪里打
宋生老师 | 提问时间：06/03 15:01

#实务#

您好！这个在个人电子税务局

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辞退补偿金，二级科目没有辞退福利，可以挂工资吗
小锁老师 | 提问时间：06/01 14:04

#实务#

您好，这个是可以的，能

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长期股权投资的转让分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/30 16:27

#实务#

你好！长期股权投资的处置借：银行存款长期股权投资减值准备贷：长期股权投资投资收益（或借记）

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老师:工地食堂采购的食材计入什么科目
小锁老师 | 提问时间：05/29 15:31

#实务#

您好，这个是计入到工程施工就行

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我们用个体户给他开票，但是个体户没有开对公账户，可以转到个人私户？？那对方要代缴个税？？？
家权老师 | 提问时间：05/28 15:38

#实务#

个体户开票可以转到私户的，对方不需要代缴个税

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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