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老师，请教一下公司销售二手车的相关处理？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:52

#实务#

...

阅读 62

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老师，请问一月份扣缴了以前年度的一笔企业所得税，但是没有计提过这笔分录，那一月份缴纳的时候我要怎么做分录？是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/10 10:48

#实务#

会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 60

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老师好，社保计提到缴纳，然后到个人部分的扣除。是怎么做会计分录呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:45

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 30

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二手车市场开具的二手车销售统一发票可以税前扣除吗
黄老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是看当地规定的，有的税务机关规定，如果是从个人手中购入的二手车，即使有二手车销售统一发票，还是要取得增值税发票才能税前扣除的祝您学习愉快！

阅读 115

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企业招用脱贫人口就业扣减增值税的会计分录
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

借：应交税费-未交增值税贷;营业外收入-税费减免

阅读 31

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A和B报销费用，我们可以直接一起报销给A，然后让A私下转给B吗
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

可以的，关键是必须是B写明A代收

阅读 26

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老师，印花税申报凭证数量按照开票数量还是凭证数量填写？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:43

#实务#

是开票数量或者合同数量

阅读 63

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（1+5%）（1+2%）这个式子怎么计算能划线吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:42

#实务#

同学，你好中间什么符号？

阅读 27

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老师，建公司二手工程车销售，请问发票内容怎么开
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:41

#实务#

你好，可直接开增值税发票，开机动车

阅读 72

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最近出的电商税？是根据做电商的人，独立要交的税嘛？根据什么交的
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:40

#实务#

其实就是平常说的增值税，城建税等附加，企业所得税或个人所得税

阅读 32

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找朴老师，有问题要请教？
朴老师 | 提问时间：04/10 10:39

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 68

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老师，请问一月份扣缴了上年度的一笔企业所得税，但是上年度没有计提这笔分录，那一月份缴纳的时候我要怎么做分录？是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/10 10:38

#实务#

补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 72

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老师我这是第一次给公司办理社保，这是新添加的2个人，怎么还有就业和备案呀
朴老师 | 提问时间：04/10 10:38

#实务#

同学你好是哪里的

阅读 69

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老师砂石生产加工销售企业难取得进项发票，13%税负太重了，有什么办法可以减轻负担，让老板重新注册一个同样的小规模企业可行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

您好，注册小规模可行，以后用小规模开票

阅读 37

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公司A和公司B以前是同一集团，A和C（燃料单位）现在是同一个集团，2025年B向A调拨了20万的自有船油料（仅有调拨单做个暂估，未收到B发票），但是A和B不是同一集团，现在需要清理这个账，因考虑到抽油存在安全问题，船管部想法是是B找C加油，C把票开给A，A付钱给C。这样合规吗？或者是否还有其他更好的办法？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

同学，你好船管部想法是是B找C加油，C把票开给A，A付钱给C。那你要签订三方协议

阅读 60

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老师，我去年做的无票收入是属于季度免税的，当时免税的部分是直接进入了营业外收入科目，现在补开的是专票，需要缴纳税款
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

您好，补开的专票你直接调账借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 150

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冲财务费用手续费能不能姐放负数？还是做贷方
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:35

#实务#

冲财务费用手续费，借方负数

阅读 52

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购买空调的安装费100元要计入固定资产成本吗？安装费是另外一个公司开的发票
家权老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

是的，要计入固定资产成本

阅读 26

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3600的房租发票，三个月开一次，前面两次我用打款记录做报销单，第三次直接附3600发票和付款记录OK吗，记账凭证上怎么写
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

第三次直接附3600发票和付款记录，可以的是指摘要怎么写吗？

阅读 80

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公司购买大楼用于办幼儿园，房土两税免吗？公司国企，县教育局批准办理幼儿园。
家权老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

依据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）第二条，“对国家拨付事业经费和企业办的各类学校、托儿所、幼儿园自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。” 你的情况满足免税三要素：主体：国有企业属于“企业办的”范畴；用途：经县教育局批准办幼儿园，属于教育用途；自用：大楼直接用于幼儿园的教学、办公、保育活动。

阅读 23

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小规模的无票收入账务处理，可以不体现税金吗？如借:库存现金贷:主营业务收入。
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:33

#实务#

同学，你好要加税金的

阅读 30

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

阅读 1991

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

阅读 21210

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

阅读 796

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

阅读 1871

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

阅读 2138

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

阅读 1826

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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