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收入那一章合同结算是什么科目?很多题目为什么结算价与收到的钱不一样的
小林老师
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提问时间:10/03 11:22
#税务师#
您好,合同结算是负债类科目,“合同结算”科目的期末余额在借方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目;期末余额在贷方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目。
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老师,请问房地产公司按一般纳税销售房屋的土地价款抵减增值税时,做会计分录是直接按抵减后的税费计入销项税额还是需要通过“销项税额抵减”科目冲减“主营业务成本”呢
木木老师
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提问时间:11/02 17:25
#税务师#
你好,同学。需要的哈
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老师 这个小汽车售价的40元每台里包含消费税吗?消费税不是价内税吗?计算的时候40元*20台还用/1-消费税税率吗?我现在就是不知道什么时候该/1-消费税税率,什么时候不用/1-消费税税率?
一鸣老师
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提问时间:08/29 11:14
#税务师#
如果直接告诉了销售的价格就是直接*消费税率。其他的就是/1-消费税税率
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想问下这个A选项哪里错了
税法老师
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提问时间:11/23 17:51
#税务师#
选项A中说取消税务登记以营业执照代替税务登记证,这里的说法是错误的,“五证合一”登记制度改革并非是将税务登记取消了,税务登记的法律地位仍然存在。
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如图,请问b选项哪里不对
法律老师
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提问时间:12/21 19:24
#税务师#
规章是不能一并提起复议审查的。 根据规定:公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可以一并向行政复议机关提出对该规定的审查申请: (一) 国务院部门的规定; (二) 县级以上地方各级人民政府及其工作部门的规定; (三) 乡、镇人民政府的规定。 前款所列规定不含国务院部、委员会规章和地方人民政府规章。规章的审查依照法律、行政法规办理。
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计税基础和账面价值分别是多少?
法律老师
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提问时间:06/27 10:03
#税务师#
税法上的计税基础是120万,会计上的账面成本是80万
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# 提问 #小规模物业公司 经菅范围物业管理 房屋管道维修 请问能经营去业主家打扫卫生 为业主刷车这些项目吗?还有能开场地租赁发票吗?求准答案 回复不同 谢谢要准答案
青老师
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提问时间:06/21 08:00
#税务师#
你好 ; 1这个 是不可以的 2; 你们没有家政服务方面 的范围 是不应该 给业主开展这些打扫卫生的业务的 3; 你们这个场地是你 物业公司名下的吗
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计算业务招待费,广告费扣除限额是用会计收入还是税法上的收入?
郭老师
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提问时间:11/21 20:42
#税务师#
啊,这里是税法上的收入。
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工会经费的全部分录怎么做?需要什么附件税前扣除?
郭老师
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提问时间:01/04 18:09
#税务师#
借管理费用工会经费, 贷应付职工薪酬工会经费, 借应付职工心酬工会经费,贷银行存款,就是按照工资的2%抵扣所得税的,超过的需要调增。
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能告诉我47题里的800×5,200×4的原因吗?为什么200不能成5?
木木老师
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提问时间:08/10 15:41
#税务师#
800×5是5个月保险,作为福利费收入
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是不是息税前利润减去利息就等于利润总额
星河老师
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提问时间:07/31 19:12
#税务师#
同学,这个还有一个所得税。
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公司将与项目有关的存货出售,应收账款变为现金,这是咋样一个业务过程?存货出售,应收账款咋变的现金?
立峰老师
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提问时间:01/30 22:47
#税务师#
同学你好,收回来就变现了,亲
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老师这个为什么要除以5乘以2?(60-55)/5*2
小林老师
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提问时间:10/12 17:23
#税务师#
您好,因为超额部分就是5(资金使用成本),按期摊销
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根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)和《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)的规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。具体优惠政策为:年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税 如果是高企 小微 可以合并纳税 还是单独25%计税
郭锋老师
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提问时间:11/02 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税。超过500万元的部分减半征收企业所得税和15%的低税率不能叠加享受,要单独按照25%税率计税 祝您学习愉快!
阅读 887
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你好,请问 税一、税二、实务三科是同时学习比较好还是依次学习,谢谢。
周老师
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提问时间:06/29 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务的主要知识点是税一税二的内容,建议如果章节内容相同还是同时学习比较好。 祝您学习愉快!
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请问老师管理不善造成的损失会计计入什么科目?税前能否扣除?
小智老师
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提问时间:11/03 10:35
#税务师#
管理不善造成的损失通常计入“管理费用”科目。根据税法规定,这类损失通常不允许在计算应纳税所得额时扣除。
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老师,涉税服务相关法律,行政职权里面的行政处罚司法权是行政机关行使的还是司法机关行使的
暖暖老师
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提问时间:09/09 09:16
#税务师#
行政处罚权是由行政机关行使的,而非司法机关。 行政机关具有广泛的行政管理职责,为维护公共利益和社会秩序,保护公民、法人和其他组织的合法权益,对违反行政管理秩序的行政相对人依法给予制裁。例如,公安、工商、税务、环保等部门都具有行政处罚权。像公安机关可以进行行政拘留、罚款等行政处罚;工商部门可以对企业的违法经营行为进行处罚;税务部门可以对纳税人的税收违法行为进行处罚等。 而司法机关的主要职责是行使司法权,即审判权和检察权。法院是国家的审判机关,通过审判刑事案件、民事案件、行政案件以及法律规定的其他案件,解决纠纷,维护社会公平正义。检察院是国家的法律监督机关,依照法律规定独立行使检察权,对犯罪行为提起公诉以及对法律的执行情况进行监督等。司法机关不具有行政处罚的权力。
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自产商品因管理不善发生损毁的,对应的进项税额不进行转出吗
小菲老师
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提问时间:04/01 20:15
#税务师#
同学,你好 纳税人在产品、产成品发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质,或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除情形,其耗用的购进货物(不包括固定资产),以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的进项税额应进行转出。
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公司名下的车使用5年出售,车款2月底收到的,二手车统一发票3月份开的,做账的时候是坐在3月吗?分录怎么写啊
apple老师
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提问时间:03/08 11:06
#税务师#
同学你好,原来计入固定资产的吧,如果是的话 会计分录如下: 1)2月固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2)收到款项 借:银行存款 贷:固定资产清理 3)3月开发票,如果有税金 借:固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税(销) 4)3月底,把这些个清理科目冲平 借或者贷:固定资产清理 借或者贷:营业外收支
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D选项是不是写错了,啥意思
小样儿demo
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提问时间:02/27 18:29
#税务师#
写的是征收个人所得税
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公司车分期还贷款,每月从法人银行卡扣,怎么做账。购车发票是公司
若素老师
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提问时间:12/28 15:00
#税务师#
你好分期贷款是不是从银行贷的款?
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老师请问:银行网银服务费入 财务费用 手续费还是其他
岳老师
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提问时间:12/04 16:28
#税务师#
可以“财务费用-其他”。
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老师,铁路专用线不是免税吗为什么课件上说,是征的
小菲老师
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提问时间:11/28 15:20
#税务师#
同学,你好 铁路专用线不免的
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答案C项是不是有问题呢
暖暖老师
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提问时间:09/30 17:05
#税务师#
固定入账价值是 183+30+48+28.5+18+9-3=313.5 每年计提折旧 313.5/10=31.35
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老师,选项D支付利息方式为什么没有影响?方式不同利息支付多少有影响,记入财务费用金额就不同啊。
玲竹老师
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提问时间:09/28 09:45
#税务师#
您好 支付方式就是按月 按季度 按年度的意思 不是会计科目
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土地租赁 厂房自建 房产税如何计算
易 老师
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提问时间:08/15 11:37
#税务师#
同学您好,按自有房产的成本计税,房产税的计算方法有以下两种: 按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为:年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%;
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请问整月有购进和发出,月末成本差异率为什么要用总购进差异减去发出成本差异?
逝水流痕老师
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提问时间:08/03 00:20
#税务师#
同学您好,月末剩余的存货=购进存货-发出存货 同理 月末剩余存货差异=购进的差异-发出存货的差异
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老师 e选项是免税?专项用途?
小天老师
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提问时间:07/23 10:33
#税务师#
您好,是的,财政专项拔款符合条件的话属于免税收入 分录如下 1、接受财政拨款: 借:银行存款 贷:其他应付款-专项资金 2、使用财政拨款: 借:其他应付款-专项资金 贷:银行存款
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为什么这题又不用主营业务成本了,有什么区别吗
来来老师
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提问时间:06/24 12:47
#税务师#
你好 试点纳税人可以采用投入产出法、成本法、参照法等方法计算增值税进项税额 题目全的那个是写了成本法 您看下后面您说的不用成本那个是不是写的投入产出法 投入产出法:参照国家标准、行业标准(包括行业公认标准和行业平均耗用值)确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量(以下称农产品单耗数量)。 当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称“扣除率”)计算。公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量 对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配。 平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式: 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 依据 财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知 ( 财税〔2012〕38号 )
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老师,麻烦看一下这个土增的题目,有没有问题。可以扣除的土地价款,为何只算土地,不加契税?
罗雯老师
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提问时间:06/09 14:50
#税务师#
你好 ,清算比例=8600/10000=86% 允许扣除的地价款:(7200+216)*86%=6377.76 销项税额=(40000-6377.76)/(1+9%)*9=2776.15 (收入减去地价)/(1+9%)*9%
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