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经策划的A企业税收筹划是否合理?
小施老师
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提问时间:05/18 21:32
#税务师#
你好,学员,耐心等一下
阅读 853
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注会的税法和税务师的税法内容重合多吗?可以一起备考吗
朴老师
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提问时间:12/07 13:28
#税务师#
注会《税法》与税务师《税法一》的税法部分重合的内容大约60%,重合部分《税法一》教材收录更全面;注会《税法》与税务师《税法二》的税法部分重合的内容大约50%
阅读 853
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如果芦笋种植和加工公司作为内地
勤径老师
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提问时间:01/11 11:18
#税务师#
你好,请问你想解决什么问题,我们共同探讨
阅读 853
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税二550题第141题第4问会计利润为什么不加上视同销售收入?
税法老师
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提问时间:11/14 22:28
#税务师#
会计利润是会计上确认的主营业务收入+会计上的其他业务收入,不包括税法上的视同销售收入 视同销售收入是调整的应纳税所得额,并不是调整会计上的会计利润,注意一下。
阅读 853
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收取的运费开具了增值税专用发票,为什么不确认销项啊还有业务3和业务4都是增值税应税业务吧,不确认销项吗?
一鸣老师
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提问时间:08/18 22:09
#税务师#
收取的运费开具了增值税专用发票,那个是运输开的,公司只是代收运费。 购入的摩托车用于职工福利,进项转出,不视同销售。
阅读 853
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自 2011 年 12 月 1 日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减,这个是否说明在应纳税额中抵扣了,在进项税额中就不给抵扣了,本来按道理说,购进用于生产经营活动的进项税额符合条件是可以抵扣的?
税法老师
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提问时间:12/23 19:23
#税务师#
您的说法是有误的,这里是可以全额作为进项税额抵扣的。
阅读 853
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屠某买了数份增值税专…票,填好金额后交给李某,屠某的行为应构成(AB)。 A.xu 开… B.非fa购买增…专…票 答案选的是 AB,难道不是应该选 A.吗,B被吸收了啊
法律老师
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提问时间:11/15 17:05
#税务师#
构成非法购买增值税专用发票罪,须满足数量在25份以上或者票面额累计在10万元以上。本案中,屠某虚开增值税专用发票的票面金额为42万元,达到了起刑标准,构成非法购买增值税专用发票罪;所以选项B正确。
阅读 853
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2、某公司拟投资于精制茶生产,为保证产品品质,通过自己种植茶树,采摘初茶,经过风选,挑选,碎块,烘干等工序精加工成精制茶,销售给客户。经过估算,茶园种植需要的农产品生产资料进项税额大概为12万/年;精制茶阶段耗费的动力,燃料,包装,配件等进项税额大概为8万/年。生产出的初茶如果直接对外销售大概年销售额为350万(毛利较低),如果全部加工成精制茶对外销售则年销售额约为500万(毛利较高)。请分析企业应该如何进行组织设计,进行增值税税收筹划?
兮兮老师
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提问时间:12/20 14:41
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下。 实施前:假定每年公司购进农业生产资料允许抵扣的进项税额为12万元,其他水电费、修理用配件等进项税额8万。全年精制茶不含税销售收入为500万元,则: 应纳增值税额=销项税额-进项税额=500×13%-(12+8)= 税负率=增值税额÷500×100%= 实施后:独立出来的茶叶种植园销售自产的初制茶叶免征增值税,假定茶叶种植园销售给精制茶加工厂的初制茶叶售价为350万元,其他资料不变,则: 应纳增值税=销项税额-进项税额=500×13%-(350×9%+8)= 税负率=增值税额÷500×100%= 计算出方案实施前后增值税额差异,节省城市维护建设税和教育费附加合计=差异×(7%+3%)。 需要注意的是,由于茶叶种植园与精制茶加工厂存在关联关系,农产品生产单位(即茶叶种植园)必须按照独立企业之间的正常售价销售给精制茶加工厂,而不能一味地为增加精制茶加工厂的进项税额擅自抬高售价,否则税务机关将依法调整精制茶加工厂的原材料购进价和进项税额。
阅读 853
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您好 老师 工程未完,但是外管证核销了,怎么办?
青老师
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提问时间:10/17 14:13
#税务师#
你好; 为什么要去核销 ; 你要去税务局处理下才行的;情况说明下
阅读 853
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印花税是计入管理费用还是税金及附加 印花税是否必须计提,需要通过应交税费核算
邹老师
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提问时间:08/20 17:49
#税务师#
你好,印花税是计入税金及附加 印花税不需要计提,不需要通过 应交税费 核算
阅读 853
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除啤酒黄酒以外的酒类产品包装物押金缴纳消费税时,为什么不计入“税金及附加”,而是冲减“其他应付款”呢,这里怎么理解
周老师
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提问时间:09/17 07:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除啤酒、黄酒以外的酒类产品包装物押金,在收取时即视同销售,需缴纳消费税。但押金本身属于“或有负债”,并非当期实际实现的收入,因此不能直接计入“税金及附加”(该科目用于核算当期已实现收入对应的税费)。缴纳的消费税应先从“其他应付款”中冲抵,因为押金原本是暂收款项,待包装物退回时需退还。若逾期未退回,押金被没收后,才转化为企业的收入,此时再确认相关税费。这种处理方式符合权责发生制和收入确认原则。 祝您学习愉快!
阅读 853
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25年还剩中级经济法顺便备考税务师如何备考
范老师
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提问时间:11/05 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以先完成中级经济法的学习,因为中级经济法考试时间在前,而且两者有部分内容是重合的,中级经济法内容也比较简单,税务师中的相关法律教材内容多而且难度比较中级大些。 之后再重点攻克税务师中与中级经济法不重复的部分。 祝您学习愉快!
阅读 853
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2023年递延所得税资产期初余额为20万元(因计提产品质量保证费用导致)、递延所得税负债期初余额为0,本年度销售产品计提产品质量保证费用200万元,实际发生产品保修费240万元。 递延所得税资产余额是多少? 余额是20-10=10,余额还是-10?
卫老师
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提问时间:10/27 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 余额是10。 祝您学习愉快!
阅读 853
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这道题选A吗,能不能考完直接显示答案和解析
卫老师
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提问时间:10/24 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这个正确答案是A的,汽油不属于是汽油的征税范围的。 您这是做的题库哪里的题目呢? 祝您学习愉快!
阅读 853
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如果我们向个人租机器设备,再把租的机器设备租给甲方,开票税率是多少
赵老师
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提问时间:07/08 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 机器设备租赁属于有形动产租赁,增值税税率是13%。 祝您学习愉快!
阅读 853
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您好老师,合伙企业出资者的工资可以扣除是吗?什么企业只有员工的工资可以扣除,投资者不可扣除?
张老师
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提问时间:11/08 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的出资者的工资不可以扣除。合伙企业,个体户,个人独资企业的投资者本人不能扣除工资薪金。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 853
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非盈利企业收的培训费做什么科目?
家权老师
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提问时间:07/22 16:13
#税务师#
那个计入提供服务收入
阅读 852
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不是电车不征税吗?老师
邹老师
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提问时间:03/06 18:27
#税务师#
你好,以每辆为依据,说明这里是车船税。 电车不征税,是针对购置税,不要搞混了税种
阅读 852
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这个烟叶税的公式都是啥意思
棉被老师
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提问时间:02/20 22:56
#税务师#
你好,就是买价乘以10乘以20个点的税率,这10个点是这个税的特别之处
阅读 852
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老师帮我看看我写的分录咋不平呢?
kobe老师
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提问时间:12/25 17:11
#税务师#
您好,稍等,我看一下
阅读 852
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画圈的地方,销售退回时怎么销项税额跑到借方去了,这不是贷方专栏吗?
邹老师
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提问时间:11/28 16:43
#税务师#
你好,销售退回时,可以计入销项税额的借方正数,也可以计入销项税额的贷方负数,这两种方法都是可以的
阅读 852
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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
阅读 852
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被辞退的工资补偿金,企业计入哪里?
文文老师
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提问时间:09/27 21:34
#税务师#
计入管理费用-工资
阅读 852
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印花税把加工承揽合同改为承揽合同了吗?加工合同还要征收印花税吗?
郭老师
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提问时间:08/29 13:47
#税务师#
对的,是的,需要缴纳的。
阅读 852
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老师,我有一个问题想问:2022年1月1日甲公司从乙公司购入需要安装的一台设备,价款是2100元,合同约定2022年至2024年每年12月31日支付700元,2022年1月1日收到设备并开始安装,12月31日安装完毕,支付安装费20元,另支付本年价款700元,已知现值系数(P/A,6%,3)=2.6730.不考虑税,2022年12月31日分录怎么写?
小林老师
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提问时间:08/24 16:43
#税务师#
您好,借财务费用,贷未确认融资费用,借长期应付款,贷银行存款
阅读 852
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请问整月有购进和发出,月末成本差异率为什么要用总购进差异减去发出成本差异?
逝水流痕老师
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提问时间:08/03 00:20
#税务师#
同学您好,月末剩余的存货=购进存货-发出存货 同理 月末剩余存货差异=购进的差异-发出存货的差异
阅读 852
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麻烦解释下 d e 不理解为什么
小林老师
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提问时间:07/29 00:07
#税务师#
您好,特殊性税务处理,都不确认所得
阅读 852
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给投资企业支付股东分红,是所得税之前还是之后。投资企业性质有没有要求,
郭老师
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提问时间:07/18 11:29
#税务师#
你好,按照税后利润来支付需要缴纳的所得税,计提盈余公积之后剩余的分红 没有
阅读 852
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应付职工薪酬年底有余额时汇算清缴时需要调增吗
venus老师
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提问时间:07/03 08:07
#税务师#
汇算清缴前缴纳就不用调增
阅读 852
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乙存货的存货跌价准备补提的怎么理解?
易 老师
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提问时间:05/30 17:12
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
阅读 852
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