财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

企业自有房产原值为8000万元，1月1日起出租其中500万元房产，不含增值税年租金收入80万元，计算企业本年度应纳房产税？（房产扣除比例30%，自用税率1.2%，出租税率12%）
邹老师 | 提问时间：07/01 11:30

#初级职称#

你好计算企业本年度应纳房产税=（8000万—500万）*（1—30%）*1.2%+80万*12%

阅读 1572

收藏 7
老师你好！我这边公司要税务迁移可是增值税多缴纳了，导致现在迁移不了
朴老师 | 提问时间：08/30 16:23

#初级职称#

同学你好不能申请退回吗

阅读 1572

收藏 7
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，装修服务适用增值税税率为9%，酒店服务适用的增值税税率为6%。以上业务均为甲公司主营业务。（4）甲公司经营一家酒店，该酒店是甲公司的自有资产。12月甲公司计提与酒店经营直接相关的酒店、客房以及客房内的设备家具等折旧50000元、酒店土地使用权摊销费用200000元。经计算，当月确认房费、餐饮等服务含税收入848000元，全部存人银行。要求：根据上述料，不考虑其他因素，（答案中的金额单位用元表示）编制甲公司的相关会计分录
财会老师 | 提问时间：11/19 17:36

#初级职称#

会计分录： (1）确认资产折旧、摊销费用：借：合同履约成本250000 　　贷：累计折旧50000 　　　　累计摊销200000 （2）12月确认酒店服务收入，摊销合同履约成本：借：银行存款848000 　　贷：主营业务收入800 000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）48 000 借：主营业务成本250000 　　贷：合同履约成本250000

阅读 1572

收藏 7
资产负债表和利润表（未执行）或者资产负债表和利润表（已执行）不允许同时填写在申报会计报表时出现这个错误提示
财会老师 | 提问时间：07/12 10:40

#初级职称#

建议选择其中一个类别的报表填列，填写完一个保存后继续填写。此内容并不属于初级考培，以上请您参考，建议具体咨询实务板块。祝您学习愉快！

阅读 1572

收藏 7
子女扣除1000，赡养老人扣除1500 ，社保扣除1255，工资发多少，个税才能交最少
郭老师 | 提问时间：07/17 15:22

#初级职称#

如果不交个税的话，工资最多发放8755

阅读 1571

收藏 0
老师，存货章节里有月末加权平均法、平移加权平均法、毛利率法、售价金额核算、计划成本核算、先进先出法，这些计算主要考哪些？太多了，都要记混了
朴老师 | 提问时间：05/15 11:18

#初级职称#

1.制作表格：将每种方法的名称、计算公式、应用场景等整理成表格，方便对比和记忆。 2.实际案例：通过实际案例来理解和应用这些方法，可以更直观地理解它们的差异和用法。 3.练习：多做相关练习题，加深对各种方法的理解和记忆。 4.总结归纳：定期回顾和总结这些方法的特点和应用，帮助巩固记忆。

阅读 1571

收藏 7
收到银行存款利息用缴纳增值税吗？
小锁老师 | 提问时间：04/06 15:10

#初级职称#

您好，这个的话是不需要的

阅读 1571

收藏 7
就是比如说A在新东方补习班就职，B是上英语课家教，那从GDP的角度怎么分析他们的收入呢
朴老师 | 提问时间：12/28 15:21

#初级职称#

首先，GDP即国内生产总值，是指一定时期内，一个国家或地区境内生产活动的总量。它涵盖了该国或地区生产的商品和服务的市场价值，但不包括外国生产者在该国境内的产值。对于A在新东方补习班就职的情况： A的收入属于个人劳务收入。如果A是全职工作，那么他的收入应纳入该国的工资总额中。考虑到新东方补习班提供的服务属于教育行业，A的收入可以视为教育服务产出的一部分。对于B上英语课家教的情况： B的收入同样是个人劳务收入。如果B是独立提供家教服务，那么他的收入可以纳入非工资性收入中。家教服务通常归类于个人服务业或教育服务业。将A和B的收入纳入相应的产出分类中，并根据GDP的计算方法（例如增加值法、收入法、生产法）来估算GDP。需要注意的是，由于A和B的收入是个人劳务收入，它们可能需要通过一定的调整或估算才能纳入GDP的计算中

阅读 1571

收藏 0
老师，0税率与免税有什么区别？
郭老师 | 提问时间：07/24 21:54

#初级职称#

1概念不同免税指国家为了实现一定的政治经济政策,给某些纳税人或征税对象的一种鼓励或特殊照顾。免税是免征全部税款。免税是指对某种课税对象和某种纳税人,免除其本身负担的应纳税额,而外购的货物或劳务仍然是含税的。零税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象,以零表示的税率。税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税,而且以前各环节转移过来的税款亦须退还,才能实现税率为零。免税是强调销售环节是免税的,但进项税这块是不免税的(不可抵扣,若抵扣了须作进项税额转出),还是需要缴税的;零税率是强调销售环节是免税的,但进项税环节(可抵扣)是给予退还处理即所谓的退税。从这里可以看出,“零税率”和“免税”在销售环节都是不用缴纳增值税,从税负率来说是零税率相对比较低。二、适用范围零税率一般是对于出口产品实行的优惠政策即境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。而增值税免税政策不限于跨境应税行为,也适用于境内发生的应税行为。

阅读 1571

收藏 7
4522.31亿元等于多少元，怎么换算？
王超老师 | 提问时间：07/19 08:01

#初级职称#

你好这个是小数点后面加上8个进位的也就是452231000000

阅读 1571

收藏 7
4、根据合同规定，预收购货单位购买B产品价款5650元存入银行。 5、企业根据合同规定，向上项预付货款的购买单位发出B产品10件，每件售价250元，按规定计算应交增值税 325元，价税合计2825元
悠然老师01 | 提问时间：11/14 18:28

#初级职称#

学员你好，你的具体问题是什么，分录

阅读 1571

收藏 7
老师价税分离的公式是含税销售额除以(1+税率)吗这里为什么是1+13％而不是题目的20％
嘟嘟老师 | 提问时间：12/18 14:05

#初级职称#

你好价税分离是分离增值税，要用增值税的税率，20%是消费税税率

阅读 1571

收藏 7
PPP项目前期计入在建工程了，然后是转入哪个科目?
冉老师 | 提问时间：09/19 14:17

#初级职称#

你好，学员，转到固定资产科目

阅读 1571

收藏 7
增值税发票开具，要是发票对了，但是清单少打了会不会怎样
木木老师 | 提问时间：08/24 22:42

#初级职称#

你好，同学对方可能拒收，让你补清淡或重新开具

阅读 1571

收藏 7
完全成本法和变动成本法的公式是什么
小王老师 | 提问时间：09/12 13:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在变动成本法下，产品成本全部由变动生产成本所构成。包括：直接材料、直接人工和变动制造费用。计算公式为：产品成本=直接材料+直接人工+变动制造费用在完全成本法下，产品成本包括全部生产成本。计算公式为：产品成本=直接材料+直接人工+变动制造费用+固定制造费用祝您学习愉快！

阅读 1571

收藏 7
某企业销售原材料取得收入20000元，增值税销项税额为2600元，该材料成本为1500元，出租设备取得租金收入5650元（含增值税），计提该设备折旧2300元，不考虑其他因素，上述业务导致当期营业利润增加
郭锋老师 | 提问时间：05/30 10:23

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录为：借：银行存款　22600　　贷：其他业务收入　20000　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）2600借：其他业务成本　1500　　贷：原材料　1500借：银行存款　5650　　贷：其他业务收入　5650借：其他业务成本　2300　　贷：累计折旧　　　2300　导致当期营业利润增加＝20000-1500+5650-2300＝21850祝您学习愉快！

阅读 1571

收藏 7
兴盛物流公司是一家主要从事食储和配送业务的物流公司，为增值税一般纳税人。公司下设仓储部，配送部和装卸队，仓储部设有普通仓库和冷藏仓库。以下是本月发生的部分经济业务。（1）仓储部领用一次性包装箱 50 个，实际成本为 10 元/个；配送部领用一次性包装袋 100 包。计划成本为 50 元/包。成本差异率为 2% （2）装卸队领用外胎 1 000 元，材料成本差异率为-3%：领用内胎 100 元，材料成本差异率为 2%。（3）装卸队本月从油库领用装卸作业用的柴油 10 000 升，每升柴油的价格为 6.5 元，公司实行满油箱制。（4）本月耗用电费不含税价 50 000 元，增值税 6500 元，装卸队应承担 15%，仓储部门应承担 65%（其中普通仓库承担 10%，冷藏仓库承担 55%），配送部门应承担 15%（配送车辆耗用)，行政管理部门应承担 5% （5）计提本月固定资产折旧，如表 3-19 所示表 3-19 物流公司本月固定资产折旧汇
郭老师 | 提问时间：05/05 20:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的具体疑问是什么呢，可以具体表述一下祝您学习愉快！

阅读 1571

收藏 7
这道题怎么做需要结转本年利润吗？
apple老师 | 提问时间：05/06 08:29

#初级职称#

同学你好，早上好，第3个销售产品和第4个计提利息费用需要结转本年利润

阅读 1570

收藏 7
老师这个给讲解下？没有懂的？
丁小丁老师 | 提问时间：05/06 10:50

#初级职称#

您好！老师正在看题目

阅读 1570

收藏 7
老师合伙企业为什么是非法人组织？
小林老师 | 提问时间：11/04 09:03

#初级职称#

您好，《民法典》第一百零二条【非法人组织的定义及类型】非法人组织是不具有法人资格，但是能够依法以自己的名义从事民事活动的组织。非法人组织包括个人独资企业、合伙企业、不具有法人资格的专业服务机构等。第一百零三条【非法人组织的设立程序】非法人组织应当依照法律的规定登记。设立非法人组织，法律、行政法规规定须经有关机关批准的，依照其规定。第一百零四条【非法人组织的债务承担】非法人组织的财产不足以清偿债务的，其出资人或者设立人承担无限责任。法律另有规定的，依照其规定。

阅读 1570

收藏 7
老师，外管证怎么注销？
郭老师 | 提问时间：03/05 14:09

#初级职称#

电子数据外管证注销可以通过电子税务局进行。具体流程如下：登录电子税务局：首先，需要登录电子税务局，选择需要核销的外管证编号，并确保登录的用户信息是法人的办税人员信息，以便接收验证码。选择套餐业务：在电子税务局中，选择跨区域涉税事项套餐。填写纳税人信息：在“经营地涉税事项反馈-外出经营情况”中填写相关信息，包括预缴税款信息，核对无误后提交。核销外管证：成功核销外管证后，系统会显示“报告已反馈”。

阅读 1569

收藏 7
什么是原矿和选矿？
贾老师 | 提问时间：08/03 17:52

#初级职称#

原矿是采出而未经选矿或其它加工过程的矿石，在煤矿中称原煤。选矿是根据矿石中不同矿物的物理、化学性质，把矿石破碎磨细后，采用重选法、浮选法、磁选法、电选法等方法，将有用矿物与脉石矿物分开，并使各种共生的有用矿物尽可能相互分离，除去或降低有害杂质，以获得冶炼或其它工业所需原料的过程。

阅读 5308

收藏 22
技术转让收入属于营业收入吗
黄老师 | 提问时间：08/03 17:50

#初级职称#

是转让的使用权的，这是营业收入，如果是转让的所有权，这不是，这是利得或损失，计入资产处置损益中。

阅读 992

收藏 4
存货计算中固定资产清理怎么算？借方就加吗？贷方就减吗？
黄老师 | 提问时间：08/03 17:48

#初级职称#

是固定资产项目列报时，如有固定资产清理的余额，是按借增贷减结构列报的。

阅读 591

收藏 0
财产转让收入技术转让收入属于营业收入吗
秦老师 | 提问时间：08/03 17:48

#初级职称#

技术转让收入属于其他业务收入，计入营业收入。

阅读 1240

收藏 1
银行存款利息，国债利息，转让股权收入这些算营业（销售）收入么
小王老师 | 提问时间：08/03 17:45

#初级职称#

都不是。 1、冲财务费用 2、投资收益 3、投资收益

阅读 507

收藏 0
健身房办年卡收费的账务处理
贾老师 | 提问时间：08/03 17:38

#初级职称#

借：银行存款贷：合同负债应交税费-待转销项税额借：合同负债应交税费-待转销项税额贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销）借：主营业务成本贷：应付职工薪酬等第一笔是预收，第二笔是分期确认收入时。

阅读 576

收藏 2
外购货物用于减免集个，不得抵扣，减免是指？
王一老师 | 提问时间：08/03 17:36

#初级职称#

减：应该是指简易计税免：应该是指免征项目。用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，不得抵扣进项税额。

阅读 1242

收藏 0
企业所得税存款利息免税么
小赵老师 | 提问时间：08/03 17:30

#初级职称#

不免税的。存款利息收入不征收增值税，征收企业所得税，暂免征收个人所得税。

阅读 629

收藏 0
个人所得税免税项目有哪些，有什么记忆方法
黄老师 | 提问时间：08/03 17:27

#初级职称#

您参考下，老师这里也没有好的记忆方法。个人所得税税收优惠（一）免税项目 1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； 2.国债和国家发行的金融债券的利息； 3.按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴； 4.福利费、抚恤金、救济金； 5.保险赔款； 6.军人的转业费、复员费、退役金； 7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； 8.依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； 10.国务院规定的其他免税所得（由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案）。

阅读 759

收藏 3

没有找到问题？直接来提问