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老师，登录电子税务局，收到一条个人税务代理标签提醒，我不是代理记账公司，也不是个人兼职代理，是老板的几家公司，需要去处理吗
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:40

#税务#

同学，你好不需要的

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老师老公司他把叉车给注销了，然后意思就是转到我们新企业来，那只是转让协议走一下那边注销这边上牌照吗就是工厂里用的，那账上不走一下然后不开票交税吗这个监督管理局那里要交什么税吗
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:39

#实务#

同学，你好有转让协议，那就会涉及交税的

阅读 40

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固定资产全部卖给其它公司，如何打包开票
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:38

#实务#

同学，你好按照固定资产明细开具

阅读 21

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问国债利息收入对企业所得税和会计利润有什么影响
apple老师 | 提问时间：06/09 09:37

#CPA#

同学你好，国债利息收入是免税的，它增加会计利润，但是，不参与应纳税所得额的计算

阅读 52

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可以给境外公司开普票吗？境内业务
暖暖老师 | 提问时间：06/09 09:36

#实务#

你好，可以的，提前备案的需要

阅读 46

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老师，请问企业购买的仪器是作为销售费用还是主营成本？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:35

#实务#

同学，你好仪器的用途是什么？出售？

阅读 41

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有个工作上的问题想请教一下。我们单位母公司管我们要合并财务报表，我应该给他提供什么？合并报表不应该是母公司做的吗，怎么还管子公司要合并报表呢？
朴老师 | 提问时间：06/09 09:35

#实务#

正常合并报表由母公司编制，子公司本身不出合并报表。母公司向你索要，一般是要编制合并报表所需的基础资料，并非让你出合并报表。需提供的资料清单子公司单体财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）科目余额表、明细台账、往来对账表（母子公司往来、内部交易明细）内部交易资料：内部购销、固定资产 / 无形资产内部调拨、内部资金拆借、内部分红等单据及明细股权结构、投资明细、实收资本、利润分配相关资料会计政策、会计估计说明，特殊业务、调整分录说明若你们还有下级子公司，母公司可能会让你先做本层级合并报表，再层层汇总至总部。

阅读 21

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老师，研究所购买探针和探针耙，我开的发票是金属制品*其他金属制品，分类编码是1080499000000000000，但是我后面用AI查了一下，他推荐是机械设备类产品*光电测量仪器，分类编码是1090616120000000000，如果我不冲红重开会有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：06/09 09:34

#实务#

金属制品*探针这样开你那个太笼统其他金属制品太笼统，它包含了很多。说的严重一点有虚开发票的风险

阅读 62

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老师你好，我们是卖卫浴的，厂家给我们开的设计服务*设计费，这个记到销售费用吧是吗
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:34

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 35

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老师好，老师我想变更出资日期变更为2032年6月30日，出资日期这儿我应该怎么填，之前的是2040年
郭老师 | 提问时间：06/09 09:32

#实务#

认缴出资是吧老企业不修改你们就是截止到2032年

阅读 40

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老师好，公司窑炉大维修，费用30-50万，这个该怎么记账？
朴老师 | 提问时间：06/09 09:31

#实务#

修理支出达到取得固定资产时计税基础 50% 以上修理后使用年限延长2 年以上两种账务处理情形 1：不满足大修理条件（常规大修，仅维保、局部更换）计入制造费用（生产用窑炉）借：制造费用 — 修理费 300000~500000 贷：银行存款 / 应付账款情形 2：满足大修理条件（支出超原值 50%+ 延长使用 2 年以上，资本化）转入在建工程借：在建工程累计折旧贷：固定资产 — 窑炉发生维修支出借：在建工程 300000~500000 贷：银行存款 / 应付账款完工转回固定资产借：固定资产 — 窑炉贷：在建工程后续按新账面价值、剩余使用年限重新计提折旧

阅读 16

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开错了发票，对方已认证抵扣，现在红冲发票，重新开票是不是不影响对方的税额，只是需要做进项转出
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:30

#税务师#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 75

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费用报销是什么意思？怎么审核？暂估入账是什么意思？怎么操作？收入确认是什么意思？需要确认哪些条件？
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:30

#实务#

同学，你好费用报销是业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定审批程序，将个人因公垫付的支出报请上级审批的财务活动部门初审：报销人填完报销单并签字后，先由本部门负责人复核签字，确认业务真实性。财务审核：财务部会计/财务经理对报销单据、发票合规性进行严格审核，符合标准则签字后提交总经理审批；不符合标准且无法提供批准文件的，直接退回报销单据。

阅读 72

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A公司投资B公司一条生产线，A公司转账C公司买了一条生产线，直接安装到B公司，这样可以么？算是融资租赁么？
东老师 | 提问时间：06/09 09:30

#税务#

您好，您的意思是购买生产线作为投资是这个意思吗

阅读 37

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老师，工商年报申报时，社保这部分，单位缴费基数和本期实际缴费金额怎么填写呢
杨老师 | 提问时间：06/09 09:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工商年报申报时，这些保险项目的单位缴费基数和本期实际缴费金额填写规则如下：单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。本期实际缴费金额指当年1-12月期间单位按时缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额，且包含员工个人部分（由单位代扣代缴）。祝您学习愉快！

阅读 104

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请问老师，本单位职工误存入款到本单位账号，财务可以根据申请原路退回，如果为了方便退回对方同样银行，需要对方新同行账号及申请，还要什么手续
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:25

#实务#

同学，你好其他不需要了

阅读 38

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老师房地产企业没确认收入大量的广告费可以税前扣除吗
东老师 | 提问时间：06/09 09:22

#实务#

1. 会计没结转主营业务收入≠税务没有销售收入只要签正式预售合同、收预收房款，税法直接认定为销售（营业）收入，可以作为广告费15%扣除基数。 2. 仅完全无预售、无任何卖房收款（纯拿地、建设期、零预收款）：当年无扣除基数，当年广告费不能税前扣除

阅读 47

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我单位一个员工去世了，没有缴纳社保，单位给发放的丧葬补助金和一次性赔偿金需要缴税吗？要不要报个税
郭老师 | 提问时间：06/09 09:21

#税务#

工伤的话不交个税

阅读 51

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老师，工资薪金调增了154809.41，业务招待费调增61580，所得税汇算清缴补缴了4183.92，会计分录该如何处理
郭老师 | 提问时间：06/09 09:21

#实务#

你好工资什么原因调整业务招待费是超过比例了调增不做账务处理

阅读 18

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老师，2025年工商年报，纳税总额如何取数
小菲老师 | 提问时间：06/09 09:17

#税务#

同学，你好按2025年1月1日至12月31日实际缴纳入库的各类税金总和取数应交税费所有明细科目的本年累计借方发生额，剔除掉个人所得税

阅读 53

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公司有固定的一个人，他不交社保，工资也只给现金，他不让申报个税。我这个是入什么费用比较好，汇算清缴我到时候把他调增
郭老师 | 提问时间：06/09 09:17

#实务#

你好做到劳务费里面

阅读 14

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10万一天的利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/08 17:14

#会计实务#

要计算10万一天的利息，需要知道利率和计息方式。通常情况下，利率是以年利率为基础进行计算的。假设年利率为5%，计息方式为按年计息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为5% / 365 = 0.0137%。然后，计算10万的利息。利息 = 10万 × 每天的利率 = 10万 × 0.0137% = 13.7元。所以，10万一天的利息为13.7元。

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10万存银行一年利息多少计算公式
周老师 | 提问时间：12/08 17:13

#会计实务#

计算银行存款一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万，年利率需要根据银行提供的利率来确定。假设年利率为3%，则可以将公式代入计算：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3000元所以，10万存银行一年的利息为3000元。

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请列举事业编考试中常见的会计准则和会计制度。
王一老师 | 提问时间：12/08 17:12

#会计实务#

在事业编考试中，常见的会计准则和会计制度包括： 1. 《企业会计准则》：是我国会计准则体系的核心，规定了企业会计的基本原则、会计核算方法和报告制度等。 2. 《财务会计准则》：是我国财务会计的基本准则，规定了财务会计的核算方法、报表编制和披露等。 3. 《企业会计制度》：是我国企业会计制度的基本规范，包括会计核算制度、财务报告制度、会计制度管理等。 4. 《小企业会计准则》：适用于小型企业的会计准则，相对于《企业会计准则》更为简化和灵活。 5. 《事业单位会计制度》：适用于事业单位的会计制度，规定了事业单位会计核算的特殊要求和报表编制等。 6. 《金融企业会计准则》：适用于金融机构的会计准则，包括银行、证券、保险等金融企业的会计核算和报表编制等。 7. 《国际财务报告准则》（IFRS）：国际上通用的财务会计准则，适用于境外上市公司和跨国公司。以上是常见的会计准则和会计制度，考生在备考事业编考试时需要熟悉掌握这些准则和制度的内容和要求。

阅读 766

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递延所得税资产和递延所得税负债怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 17:05

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在未来纳税时可能产生的税收影响。递延所得税资产和递延所得税负债的计算方法如下： 1. 首先，需要确定计税基础差异。计税基础差异是指在会计利润和税务利润之间的差异，可能是由于会计准则和税法的不同导致的。 2. 确定计税基础差异后，需要计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额。递延所得税负债是指企业在未来纳税时需要支付的额外税款，而递延所得税资产是指企业在未来纳税时可能获得的税收减免或退税。 3. 计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额时，需要根据适用的税率计算。通常，递延所得税负债或递延所得税资产的计算基于预计未来的税率，而不是当前的税率。 4. 最后，递延所得税负债或递延所得税资产需要在企业的资产负债表中进行披露。需要注意的是，递延所得税资产和递延所得税负债的计算涉及复杂的税法和会计准则，对于具体的情况，建议咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 1967

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什么事信托基金
周老师 | 提问时间：12/08 17:03

#会计实务#

信托基金是一种特殊的金融工具，它由一方（称为信托人）将资产转让给另一方（称为受托人），并委托受托人按照约定的目的和方式管理和运用这些资产。信托基金通常由投资者购买份额或股份，这些资金被集中起来形成一个基金池。受托人负责管理和投资这些资金，以实现投资者的利益最大化。信托基金的投资策略可以多样化，包括股票、债券、房地产等各种资产类别。信托基金的特点是具有法律约束力和明确的目标，受托人必须按照信托合同的规定管理和运用资产，以保护投资者的权益。信托基金的运作通常由专业的基金管理公司或信托公司负责，他们负责制定投资策略、管理基金资产、定期报告和分配收益。信托基金的优点包括风险分散、专业管理、透明度高、流动性好等。它可以为投资者提供多样化的投资机会，同时降低投资风险。由于受托人负责管理和运作基金，投资者可以更加专注于自己的投资目标，而不需要个别管理资产。总之，信托基金是一种由信托人委托受托人管理和运用资产的金融工具，它通过集中投资者的资金，实现多样化的投资，以达到投资者的利益最大化。

阅读 1729

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年终奖怎么计算个税2022年
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:01

#会计实务#

根据中国税法，个人年终奖的个税计算方法如下： 1. 首先，确定个人的年终奖金额。 2. 然后，从年终奖金额中减去个人所得税起征点。2022年个人所得税起征点为5000元。 3. 接下来，根据个人年终奖金额减去个人所得税起征点后的数额，按照适用的税率表计算个人所得税。 4. 最后，将计算得到的个人所得税从年终奖金额中扣除，即为个人实际获得的年终奖金额。具体的个税计算公式如下：个人所得税 = (年终奖金额 - 个人所得税起征点) × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人年终奖金额确定。根据2022年个税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元，税率为10%，速算扣除数为2520元； - 超过144000元至300000元，税率为20%，速算扣除数为16920元； - 超过300000元至420000元，税率为25%，速算扣除数为31920元； - 超过420000元至660000元，税率为30%，速算扣除数为52920元； - 超过660000元至960000元，税率为35%，速算扣除数为85920元； - 超过960000元，税率为45%，速算扣除数为181920元。请注意，以上是根据中国税法规定的个税计算方法，具体情况还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

阅读 1217

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现在哪家银行利息高
李老师 | 提问时间：12/08 17:00

#会计实务#

根据金融市场的波动性和竞争情况，银行的利率会不断变化。因此，不能确定哪家银行目前具有最高的利率。建议您通过以下途径获取最新的银行利率信息： 1. 银行官方网站：许多银行在其官方网站上公布最新的利率信息。您可以访问各家银行的网站，查看他们提供的存款利率和贷款利率。 2. 银行分行或客户服务中心：您可以亲自前往银行分行或客户服务中心，咨询最新的利率信息。银行工作人员会提供有关各种存款和贷款产品的利率细节。 3. 金融比价网站：有一些专门的金融比价网站，可以帮助您比较不同银行的利率。您可以在这些网站上输入您的需求，然后比较不同银行的利率和条件。请注意，选择银行时不仅仅要考虑利率，还要考虑其他因素，如银行的信誉度、服务质量和其他附加条件。

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小规模纳税人购入原材料的会计分录是怎样的？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/08 16:58

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料的会计分录如下：借：原材料（资产类科目）-购入金额贷：应付账款（负债类科目）-购入金额其中，借方记录了原材料的增加，贷方记录了应付账款的增加。购入金额即为购入原材料的金额。

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财务报表其他应付款包括哪些内容
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:55

#会计实务#

财务报表其他应付款是指企业在日常经营活动中产生的，不属于应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等项目的其他应付款项。具体包括以下内容： 1. 预收款项：指企业收到的但尚未履行相应义务的预收款项，如客户预付的货款、服务费等。 2. 预提费用：指已经发生但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、维修费等。 3. 长期应付款：指企业应付期限超过一年的款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 4. 其他应付款：指不属于上述项目的其他应付款项，如应付罚款、应付捐赠、应付赔偿等。需要注意的是，财务报表其他应付款的具体内容可能因企业的经营特点和行业差异而有所不同，以上仅为一般情况下的内容。在编制财务报表时，应根据实际情况进行分类和披露。

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