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老师，2024年度汇算清缴2023年度的企业所得税，退税2000元，收到这笔退款，当月怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:24

#实务#

你好！退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

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"销售甲产品100件给 G 公司，价款100000元，税款17000元，货款尚未收到． ·2．收到 F 公司偿还的前欠货款500000元，存人银行。 3．摊销应由本月负担的厂房租金5000元 ·4．从工商银行借人6个月期贷款30万元，已存人银行 5．李明出差借差旅费5000元，财务科用现金支付" 分录怎么做
郭老师 | 提问时间：11/10 17:14

#初级职称#

借应收账款，贷主营业务收入甲产品10万，应交税费，应交增值税销项17000

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“购买商品、接受劳务支付的现金”项目应抵销的金额为？
微微老师 | 提问时间：05/24 16:59

#中级职称#

您好，应抵销的金额＝500＋65＝565

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有最低相对风险的股票是（） A.股票W B.股票X C.股票Y D.股票Z
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 12:03

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，变异系数（CV）衡量单位回报的风险，即相对风险。 CV＝标准差/平均回报率 CV（W）＝13.2%/9.5%＝1.39 CV（X）＝20.0%/14.0%＝1.43 CV（Y）＝14.5%/8.4%＝1.73 CV（Z）＝12.0%/6.0%＝2.00 股票W有最低的CV，因此它有最低的相对风险。

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员工报销油费如何指定现金流量？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:30

#实务#

您好！这个是公司的车吗

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VOC含量为420g/L的涂料是应税消费品吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:51

#CPA#

您好，是的，低于才不征对施工状态下挥发性有机物（VOC）含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税

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文化传媒公司，设备租赁活动，开票赋码的时候选择会议服务或者展览服务，选择后，有一个是否选择普通零税率，是选是还是否，小规模纳税人
家权老师 | 提问时间：06/07 16:16

#税务#

那个是要交税的选择否

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厂商的总可变成本(TVC)与产量(Q)的关系通常是: A 无关 B 反比 C 正比 D 线性但不完全正比
耿老师 | 提问时间：05/25 20:30

#实务#

你好！总可变成本（TVC）与产量（Q）之间的关系是**正比关系**。在经济学中，总成本（TC）被分解为总固定成本（TFC）和总可变成本（TVC）。其中，总固定成本不随产量的变化而变化，即使在没有生产任何产品的情况下，这部分成本仍然存在；而总可变成本则随着产量的增加而增加，当产量为零时，总可变成本也为零Θic-1Θ。具体分析如下： 1. **定义及基本概念**： - 总成本（TC）是指厂商为生产一定量的产品所支付的总费用，包括固定和可变成本Θic-1Θ。 - 总不变成本（TFC）是短期内对不变生产要素的支出，例如租金、利息等，与产量无关Θic-1ΘΘic-3Θ。 - 总可变成本（TVC）是对生产过程中可变要素如劳动、原材料等的支出，随产量增减而变化Θic-1Θ。 2. **TVC与产量的关系**： - TVC随产量（Q）增加而增加，因为生产更多产品需要更多可变生产要素的投入Θic-1ΘΘic-2Θ。 - 当产量为零时，TVC亦为零，因为没有生产活动，所以不需要可变成本的投入Θic-1Θ。 - 在初始阶段，随着产量的增加，TVC可能以递减的比例增加，这反映了边际报酬递减法则的影响Θic-2Θ。 3. **边际报酬递减法则**： - 在生产初期，由于固定要素相对过剩，增加少量的可变要素可以带来较大的产出增长，因此TVC增加较缓慢Θic-2Θ。 - 随着可变要素投入量的继续增加，其与固定要素的比例逐渐趋于合理，但随后又因可变要素过多而使产量增长放缓，导致TVC增速加快Θic-2Θ。 4. **TVC曲线的特性**： - TVC曲线通常从原点开始，向右上方倾斜，表明随着产量增加，TVC也在增加Θic-2Θ。 - 该曲线先呈现递减地增加，然后呈现递增地增加的趋势，这是由变动要素的边际产出递减所导致的Θic-2Θ。 5. **TVC计算公式**： - TVC可以通过具体的函数形式表示为TVC=wL(Q)，其中w代表单位可变要素的价格，L(Q)代表与产量相关的可变要素的使用量Θic-3Θ。 6. **实际应用中的注意事项**： - 企业在做成本控制和预算规划时，必须仔细考量产量变动对TVC的影响。 - 在制定价格策略和盈亏平衡分析时，理解TVC与产量的关系至关重要。此外，在考虑上述各个方面后可以得出结论，总可变成本（TVC）与产量（Q）之间存在着正比关系，即随着产量的增加，总可变成本也会相应增加。然而，这种正比关系并非完全线性，因为受到边际报酬递减法则的影响，TVC的增长速率会随着产量的进一步增加而发生变化。在生产初期可能表现出递减的增长趋势，而在生产量较高时则可能表现出递增的增长趋势。总的来说，正确理解并应用这一概念对于企业的财务规划、成本控制以及价格决策都有着重要的意义。企业在进行这些决策时，应充分考虑到产量变化对总可变成本的影响，并适时调整策略以适应市场和生产条件的变化。

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为什么不是计入在建工程
王晓晓老师 | 提问时间：02/08 16:44

#实务#

同学你好，你的题干是什么

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老师：您好！个人独资企业每月申报的个税——工资薪金，以往每个月都是申报成功的，但今天申报9月份时，填写“工资薪金收入”时突然就复制不了上个月的数据；而且导入标准模板时，会显示“纳税人为当前单位的投资人，不得在本单位申报正常工资薪金”；这是为什么？之前每个月都是能申报的，而且都能复制上个月数据的？这种情况给怎么填写“工资薪金”？
商央老师 | 提问时间：10/04 22:23

#税务#

您好，这个提示是对的，确实个独的投资人不得在本单位申报正常工资薪金。即使他的工资现在申报成功了，也不能在计算经营所得时税前扣除。

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老师，为什么第三题不需要去缴纳企业所得税支撑的依据是什么？
马老师 | 提问时间：08/26 22:38

#CPA#

企业所得税是法人税，这个是不代扣代缴的。你也可以这样理解，所得税是根据公司整体利润总额计算的。你代扣怎么知道人家利润总额，从而也不知道代扣多少！

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外贸公司，出口退税，报关单和收到国外的发票数量不一样，我公司给开具国外的发票是按报关单开具还是按收到国外的发票开具
暖暖老师 | 提问时间：06/07 15:29

#税务#

你好，按照报关单，税务局申报报关单

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甲、乙、丙三人分别从事个体经营，某月份取得营业收入分别为4000元、5000元、6000元。（1）假定起征点为月营业额5000元，税率为营业额的 5％。三人是否都应纳税？应纳税额各为多少？（2）假定免征额为月营业额5000元，税率为营业额的 5％。三人是否都应纳税？应纳税额各为多少？
薛薛老师 | 提问时间：03/01 11:02

#税务#

尊敬的学员您好！参考一下 1甲没有达到起征点,应交税金为0。乙达到起征点,应交税金=5000×5%。丙超过起征点,应交税金=6000×5%。 2甲应交税金为0。乙交应交税金为0。丙应交税金=（6000—5000）×5%

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老师，我们是一般纳税人，开给国外客户零税率发票，三百多万，怎么记账
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:59

#实务#

您好，这个的话，是你们销售国外物品吗

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24年享受研发费用加计扣除的比例200%，必须为科技型中小企业吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:29

#实务#

你好科技型或者高新技术企业

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企业一次性签订了五年的房屋租赁合同，约定每年房租租金10万，每年缴纳房租。电梯使用费每年15000，这种租赁合同印花税怎么交？具体怎么算？依据什么政策
小菲老师 | 提问时间：06/07 11:09

#税务#

同学，你好按照合同的金额50万来缴纳印花税

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为什么第四题只选ab 能不能讲清楚一点老师概念不太清楚
波德老师 | 提问时间：05/28 17:48

#初级职称#

同学你好，盘亏是由于相关人员责任造成的，需要相关人员赔偿记入其他应收款

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老师，请问一下这个是最新的专项附加扣除的表麽
东老师 | 提问时间：05/21 11:25

#实务#

你好，没错，这个就是最新的了。

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老师，贷款50万，年化利率3.6%，带一年，多少利息？每月还多少？
桑老师 | 提问时间：05/14 19:28

#实务#

根据题意，贷款金额为50万，年化利率为3.6%,期限为1年.我们可以计算出总利息和每月还款金额. 首先，计算一年的总利息：总利息=贷款金额*年化利率*期限=$500000*0.036*1$ =18000元接下来，计算每月还款金额：设每月还款金额为x元.由于是等额本息还款方式，我们可以得到以下方程：总利息=每月还款金额*贷款期限/12$18000=x*12/12$ 得：$x=18000$所以，每月还款金额为18000元.

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老师，我们是建筑业，问题在下图中
meizi老师 | 提问时间：05/06 14:25

#建筑#

你好；没有看到你的图片；麻烦重新发下

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5%的服务业加计扣除是那个文件？什么时间发布的？
易老师 | 提问时间：02/28 18:36

#税务#

同学您好，国家税务总局公告2023年第1号全文有效成文日期:2023-1-9

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10万一天的利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/08 17:14

#会计实务#

要计算10万一天的利息，需要知道利率和计息方式。通常情况下，利率是以年利率为基础进行计算的。假设年利率为5%，计息方式为按年计息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为5% / 365 = 0.0137%。然后，计算10万的利息。利息 = 10万 × 每天的利率 = 10万 × 0.0137% = 13.7元。所以，10万一天的利息为13.7元。

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10万存银行一年利息多少计算公式
周老师 | 提问时间：12/08 17:13

#会计实务#

计算银行存款一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万，年利率需要根据银行提供的利率来确定。假设年利率为3%，则可以将公式代入计算：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3000元所以，10万存银行一年的利息为3000元。

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请列举事业编考试中常见的会计准则和会计制度。
王一老师 | 提问时间：12/08 17:12

#会计实务#

在事业编考试中，常见的会计准则和会计制度包括： 1. 《企业会计准则》：是我国会计准则体系的核心，规定了企业会计的基本原则、会计核算方法和报告制度等。 2. 《财务会计准则》：是我国财务会计的基本准则，规定了财务会计的核算方法、报表编制和披露等。 3. 《企业会计制度》：是我国企业会计制度的基本规范，包括会计核算制度、财务报告制度、会计制度管理等。 4. 《小企业会计准则》：适用于小型企业的会计准则，相对于《企业会计准则》更为简化和灵活。 5. 《事业单位会计制度》：适用于事业单位的会计制度，规定了事业单位会计核算的特殊要求和报表编制等。 6. 《金融企业会计准则》：适用于金融机构的会计准则，包括银行、证券、保险等金融企业的会计核算和报表编制等。 7. 《国际财务报告准则》（IFRS）：国际上通用的财务会计准则，适用于境外上市公司和跨国公司。以上是常见的会计准则和会计制度，考生在备考事业编考试时需要熟悉掌握这些准则和制度的内容和要求。

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递延所得税资产和递延所得税负债怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 17:05

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在未来纳税时可能产生的税收影响。递延所得税资产和递延所得税负债的计算方法如下： 1. 首先，需要确定计税基础差异。计税基础差异是指在会计利润和税务利润之间的差异，可能是由于会计准则和税法的不同导致的。 2. 确定计税基础差异后，需要计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额。递延所得税负债是指企业在未来纳税时需要支付的额外税款，而递延所得税资产是指企业在未来纳税时可能获得的税收减免或退税。 3. 计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额时，需要根据适用的税率计算。通常，递延所得税负债或递延所得税资产的计算基于预计未来的税率，而不是当前的税率。 4. 最后，递延所得税负债或递延所得税资产需要在企业的资产负债表中进行披露。需要注意的是，递延所得税资产和递延所得税负债的计算涉及复杂的税法和会计准则，对于具体的情况，建议咨询专业的会计师或税务顾问。

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什么事信托基金
周老师 | 提问时间：12/08 17:03

#会计实务#

信托基金是一种特殊的金融工具，它由一方（称为信托人）将资产转让给另一方（称为受托人），并委托受托人按照约定的目的和方式管理和运用这些资产。信托基金通常由投资者购买份额或股份，这些资金被集中起来形成一个基金池。受托人负责管理和投资这些资金，以实现投资者的利益最大化。信托基金的投资策略可以多样化，包括股票、债券、房地产等各种资产类别。信托基金的特点是具有法律约束力和明确的目标，受托人必须按照信托合同的规定管理和运用资产，以保护投资者的权益。信托基金的运作通常由专业的基金管理公司或信托公司负责，他们负责制定投资策略、管理基金资产、定期报告和分配收益。信托基金的优点包括风险分散、专业管理、透明度高、流动性好等。它可以为投资者提供多样化的投资机会，同时降低投资风险。由于受托人负责管理和运作基金，投资者可以更加专注于自己的投资目标，而不需要个别管理资产。总之，信托基金是一种由信托人委托受托人管理和运用资产的金融工具，它通过集中投资者的资金，实现多样化的投资，以达到投资者的利益最大化。

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年终奖怎么计算个税2022年
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:01

#会计实务#

根据中国税法，个人年终奖的个税计算方法如下： 1. 首先，确定个人的年终奖金额。 2. 然后，从年终奖金额中减去个人所得税起征点。2022年个人所得税起征点为5000元。 3. 接下来，根据个人年终奖金额减去个人所得税起征点后的数额，按照适用的税率表计算个人所得税。 4. 最后，将计算得到的个人所得税从年终奖金额中扣除，即为个人实际获得的年终奖金额。具体的个税计算公式如下：个人所得税 = (年终奖金额 - 个人所得税起征点) × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人年终奖金额确定。根据2022年个税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元，税率为10%，速算扣除数为2520元； - 超过144000元至300000元，税率为20%，速算扣除数为16920元； - 超过300000元至420000元，税率为25%，速算扣除数为31920元； - 超过420000元至660000元，税率为30%，速算扣除数为52920元； - 超过660000元至960000元，税率为35%，速算扣除数为85920元； - 超过960000元，税率为45%，速算扣除数为181920元。请注意，以上是根据中国税法规定的个税计算方法，具体情况还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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现在哪家银行利息高
李老师 | 提问时间：12/08 17:00

#会计实务#

根据金融市场的波动性和竞争情况，银行的利率会不断变化。因此，不能确定哪家银行目前具有最高的利率。建议您通过以下途径获取最新的银行利率信息： 1. 银行官方网站：许多银行在其官方网站上公布最新的利率信息。您可以访问各家银行的网站，查看他们提供的存款利率和贷款利率。 2. 银行分行或客户服务中心：您可以亲自前往银行分行或客户服务中心，咨询最新的利率信息。银行工作人员会提供有关各种存款和贷款产品的利率细节。 3. 金融比价网站：有一些专门的金融比价网站，可以帮助您比较不同银行的利率。您可以在这些网站上输入您的需求，然后比较不同银行的利率和条件。请注意，选择银行时不仅仅要考虑利率，还要考虑其他因素，如银行的信誉度、服务质量和其他附加条件。

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小规模纳税人购入原材料的会计分录是怎样的？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/08 16:58

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料的会计分录如下：借：原材料（资产类科目）-购入金额贷：应付账款（负债类科目）-购入金额其中，借方记录了原材料的增加，贷方记录了应付账款的增加。购入金额即为购入原材料的金额。

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财务报表其他应付款包括哪些内容
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:55

#会计实务#

财务报表其他应付款是指企业在日常经营活动中产生的，不属于应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等项目的其他应付款项。具体包括以下内容： 1. 预收款项：指企业收到的但尚未履行相应义务的预收款项，如客户预付的货款、服务费等。 2. 预提费用：指已经发生但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、维修费等。 3. 长期应付款：指企业应付期限超过一年的款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 4. 其他应付款：指不属于上述项目的其他应付款项，如应付罚款、应付捐赠、应付赔偿等。需要注意的是，财务报表其他应付款的具体内容可能因企业的经营特点和行业差异而有所不同，以上仅为一般情况下的内容。在编制财务报表时，应根据实际情况进行分类和披露。

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