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研发和技术服务*危废处置费缴纳什么印花税
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:58

#实务#

你好，技术开发合同按照

阅读 17

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老师好，我们是民营医疗机构，公司租赁的法人（也就是老板）夫妻二人，各自名下的房产，和母亲个人名下的房产，一人一层。但是今年的发票还没开。这个科目应该入到预付账款，还是应付账款？如果入到预付账款，资产负债表显示为负数
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:57

#实务#

同学，你好应付账款

阅读 62

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请问老师运输公司25年车辆事故报废，当年保险公司没有赔偿，25年会计做了营业外支出42万，26年保险赔了20万，25年企业所得税汇算清缴资产损失明细表需要填写吗？如果填写该如何填写？
朴老师 | 提问时间：04/14 09:56

#税务#

需要填写。 2025 年汇缴填 A105090 第 8 行：账载 42 万，赔偿收入 0，税收金额 42 万，纳税调整 0。 2026 年收到 20 万赔款，计入营业外收入，在 2026 年缴税。

阅读 42

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老板买的HOKO 鞋单价1106 能不能入账呢老板买了几双给他自己老板娘让我做进去我感觉做不了
家权老师 | 提问时间：04/14 09:56

#税务#

那个不能做的，是私人物品

阅读 18

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甲公司购买乙公司林权，500万，合同约定乙公司开发票的税费由甲公司承担，如增值税及相关税费5万，那么甲公司支付5万，不也是没有发票，所得税汇算清缴是否要调增？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:56

#实务#

交的税费有完税凭证的

阅读 13

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老师好，想问一下，25年汇算清缴在昨天已申报，今天想做26年季度汇算清缴，想问一下，25年亏损能否弥补今年第一季度盈利呢。怕申报不能弥补呢。
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:55

#实务#

同学，你好你先要汇算清缴，之后再申报一季度

阅读 16

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老师，我们是酒店行业，供应商去2025年10月1日变更为一般纳税人税率变更，但2025年8-9月的实际业务的发票没有开，正常这两个月是一般纳税人3%的税率，但供应商这两个月没开，在10月份按照一般纳税人6%的税点开具的是不是不可以？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:54

#税务#

同学，你好是可以的，他现在只能开6%

阅读 43

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24年1月和9月进项票到25年2月才记账，所得税汇算用调增吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:54

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 17

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现代服务*饮用水处理服务费缴纳什么印花税
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:54

#实务#

同学，你好这个不需要的

阅读 13

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老师，您好！2026年3月公司购买了一项发明专利，2022年申请，2023年授权公告，专利权限20年，我们按多少年限折旧合理点啊？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:54

#实务#

那么就是按20年摊销的哈

阅读 13

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找朴老师，有工程问题请教
朴老师 | 提问时间：04/14 09:53

#建筑#

同学你好是什么问题

阅读 114

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运输公司25年公司车辆事故报废，当年保险公司没有赔偿25年做了营业外支出42万，26年赔了20万，25年汇算清缴资产损失明细表需要填写吗？如果需要该如何填写？
朴老师 | 提问时间：04/14 09:53

#税务#

需要填写。 A105090 表第 4 行：账载金额 42 万，赔偿收入 0，税收金额 22 万，纳税调增 20 万。 26 年收到 20 万赔款，计入应税收入，在 26 年汇算调整。

阅读 55

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小规模公司买的二手机械，对方都没有开发票，可以计入固定资产么？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:53

#税务#

同学，你好可以的，但是不能税前扣除

阅读 25

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用工方支付劳务派遣公司劳务管理费160元，员工工资12800.30元，社保费6026.13元，但劳务派遣公司只开具160元的发票给用工方，备注代收薪酬12800.3元，代收社保费6026.13元。用工方如何记账？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用工方应根据劳务派遣公司开具的发票及备注内容进行账务处理，将劳务管理费计入管理费用，员工工资和社保费计入相关成本费用。具体分录如下：借：管理费用——劳务费160 生产成本等（员工工资）12800.30 生产成本等（社保费）6026.13 贷：银行存款18986.43 祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我想问经营范围里面没有的是不是就放到营业外收入？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:52

#实务#

同学，你好一般是的

阅读 14

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如果合同约定完工后付款，是否就没有约定确定的付款日期
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:51

#建筑#

你好，约定“完工后付款” ≠ 没有约定付款日期，但属于约定了不确定的付款日期（非固定日历日）。

阅读 107

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老师好，一般纳税人，执行小企业会计准则，第一季度企业所得税季度申报表，本期金额是和本年累计金额一样是吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:51

#实务#

你好，这里的本期金额就是第一季度的数字

阅读 36

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老师，我想请教个问题，我是河北的，就是各卖货平台的数据是不是能直接推送到局里了？那像一些卖皮草的，单价很高的这种收入和流水肯定很大，旺季的时候一个季度收入快千万了，可是他们的店铺注册的是个体的小规模，这种情况报税怎么报啊？按推送的收入交增值税吗？这些个体是25年的12月份才做的税务登记吗，实际开票额度才几万块钱，像这种情况局里会给他们转成一般纳税人吗？还是有核定征收的政策呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 09:51

#税务#

平台数据会推送税务，不能只按开票报，要按实际流水收入申报。连续 12 个月销售额超 500 万，必须转为一般纳税人。河北个体可申请核定征收（定期定额），但超定额也要补报。 25 年 12 月才登记，后续流水大、超 500 万照样会被要求转一般纳税人

阅读 18

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收到对方的发票现在要冲红，但是对方公司已经注销无法冲红了。应付账款怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:51

#实务#

同学，你好那就红冲这个分录

阅读 17

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老师，单位厂房是租赁的，租赁期26年3月1日—27年2月28日，总租金85万，该怎么做凭证啦
家权老师 | 提问时间：04/14 09:50

#实务#

借：长期待摊费用贷：银行存款按月摊销借：制造费用-房租贷：长期待摊费用

阅读 44

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老师，请问没有外币账户直接购汇付款，这样以什么金额入库存，是直接购汇的金额还是海关进口增值税的完税价格+关税
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:49

#税务#

你好，国际付汇单的金额

阅读 51

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10万一天的利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/08 17:14

#会计实务#

要计算10万一天的利息，需要知道利率和计息方式。通常情况下，利率是以年利率为基础进行计算的。假设年利率为5%，计息方式为按年计息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为5% / 365 = 0.0137%。然后，计算10万的利息。利息 = 10万 × 每天的利率 = 10万 × 0.0137% = 13.7元。所以，10万一天的利息为13.7元。

阅读 2876

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10万存银行一年利息多少计算公式
周老师 | 提问时间：12/08 17:13

#会计实务#

计算银行存款一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万，年利率需要根据银行提供的利率来确定。假设年利率为3%，则可以将公式代入计算：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3000元所以，10万存银行一年的利息为3000元。

阅读 1762

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请列举事业编考试中常见的会计准则和会计制度。
王一老师 | 提问时间：12/08 17:12

#会计实务#

在事业编考试中，常见的会计准则和会计制度包括： 1. 《企业会计准则》：是我国会计准则体系的核心，规定了企业会计的基本原则、会计核算方法和报告制度等。 2. 《财务会计准则》：是我国财务会计的基本准则，规定了财务会计的核算方法、报表编制和披露等。 3. 《企业会计制度》：是我国企业会计制度的基本规范，包括会计核算制度、财务报告制度、会计制度管理等。 4. 《小企业会计准则》：适用于小型企业的会计准则，相对于《企业会计准则》更为简化和灵活。 5. 《事业单位会计制度》：适用于事业单位的会计制度，规定了事业单位会计核算的特殊要求和报表编制等。 6. 《金融企业会计准则》：适用于金融机构的会计准则，包括银行、证券、保险等金融企业的会计核算和报表编制等。 7. 《国际财务报告准则》（IFRS）：国际上通用的财务会计准则，适用于境外上市公司和跨国公司。以上是常见的会计准则和会计制度，考生在备考事业编考试时需要熟悉掌握这些准则和制度的内容和要求。

阅读 742

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递延所得税资产和递延所得税负债怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 17:05

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在未来纳税时可能产生的税收影响。递延所得税资产和递延所得税负债的计算方法如下： 1. 首先，需要确定计税基础差异。计税基础差异是指在会计利润和税务利润之间的差异，可能是由于会计准则和税法的不同导致的。 2. 确定计税基础差异后，需要计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额。递延所得税负债是指企业在未来纳税时需要支付的额外税款，而递延所得税资产是指企业在未来纳税时可能获得的税收减免或退税。 3. 计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额时，需要根据适用的税率计算。通常，递延所得税负债或递延所得税资产的计算基于预计未来的税率，而不是当前的税率。 4. 最后，递延所得税负债或递延所得税资产需要在企业的资产负债表中进行披露。需要注意的是，递延所得税资产和递延所得税负债的计算涉及复杂的税法和会计准则，对于具体的情况，建议咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 1893

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什么事信托基金
周老师 | 提问时间：12/08 17:03

#会计实务#

信托基金是一种特殊的金融工具，它由一方（称为信托人）将资产转让给另一方（称为受托人），并委托受托人按照约定的目的和方式管理和运用这些资产。信托基金通常由投资者购买份额或股份，这些资金被集中起来形成一个基金池。受托人负责管理和投资这些资金，以实现投资者的利益最大化。信托基金的投资策略可以多样化，包括股票、债券、房地产等各种资产类别。信托基金的特点是具有法律约束力和明确的目标，受托人必须按照信托合同的规定管理和运用资产，以保护投资者的权益。信托基金的运作通常由专业的基金管理公司或信托公司负责，他们负责制定投资策略、管理基金资产、定期报告和分配收益。信托基金的优点包括风险分散、专业管理、透明度高、流动性好等。它可以为投资者提供多样化的投资机会，同时降低投资风险。由于受托人负责管理和运作基金，投资者可以更加专注于自己的投资目标，而不需要个别管理资产。总之，信托基金是一种由信托人委托受托人管理和运用资产的金融工具，它通过集中投资者的资金，实现多样化的投资，以达到投资者的利益最大化。

阅读 1695

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年终奖怎么计算个税2022年
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:01

#会计实务#

根据中国税法，个人年终奖的个税计算方法如下： 1. 首先，确定个人的年终奖金额。 2. 然后，从年终奖金额中减去个人所得税起征点。2022年个人所得税起征点为5000元。 3. 接下来，根据个人年终奖金额减去个人所得税起征点后的数额，按照适用的税率表计算个人所得税。 4. 最后，将计算得到的个人所得税从年终奖金额中扣除，即为个人实际获得的年终奖金额。具体的个税计算公式如下：个人所得税 = (年终奖金额 - 个人所得税起征点) × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人年终奖金额确定。根据2022年个税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元，税率为10%，速算扣除数为2520元； - 超过144000元至300000元，税率为20%，速算扣除数为16920元； - 超过300000元至420000元，税率为25%，速算扣除数为31920元； - 超过420000元至660000元，税率为30%，速算扣除数为52920元； - 超过660000元至960000元，税率为35%，速算扣除数为85920元； - 超过960000元，税率为45%，速算扣除数为181920元。请注意，以上是根据中国税法规定的个税计算方法，具体情况还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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现在哪家银行利息高
李老师 | 提问时间：12/08 17:00

#会计实务#

根据金融市场的波动性和竞争情况，银行的利率会不断变化。因此，不能确定哪家银行目前具有最高的利率。建议您通过以下途径获取最新的银行利率信息： 1. 银行官方网站：许多银行在其官方网站上公布最新的利率信息。您可以访问各家银行的网站，查看他们提供的存款利率和贷款利率。 2. 银行分行或客户服务中心：您可以亲自前往银行分行或客户服务中心，咨询最新的利率信息。银行工作人员会提供有关各种存款和贷款产品的利率细节。 3. 金融比价网站：有一些专门的金融比价网站，可以帮助您比较不同银行的利率。您可以在这些网站上输入您的需求，然后比较不同银行的利率和条件。请注意，选择银行时不仅仅要考虑利率，还要考虑其他因素，如银行的信誉度、服务质量和其他附加条件。

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小规模纳税人购入原材料的会计分录是怎样的？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/08 16:58

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料的会计分录如下：借：原材料（资产类科目）-购入金额贷：应付账款（负债类科目）-购入金额其中，借方记录了原材料的增加，贷方记录了应付账款的增加。购入金额即为购入原材料的金额。

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财务报表其他应付款包括哪些内容
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:55

#会计实务#

财务报表其他应付款是指企业在日常经营活动中产生的，不属于应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等项目的其他应付款项。具体包括以下内容： 1. 预收款项：指企业收到的但尚未履行相应义务的预收款项，如客户预付的货款、服务费等。 2. 预提费用：指已经发生但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、维修费等。 3. 长期应付款：指企业应付期限超过一年的款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 4. 其他应付款：指不属于上述项目的其他应付款项，如应付罚款、应付捐赠、应付赔偿等。需要注意的是，财务报表其他应付款的具体内容可能因企业的经营特点和行业差异而有所不同，以上仅为一般情况下的内容。在编制财务报表时，应根据实际情况进行分类和披露。

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