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比如：酒店与 A 银行签订了贷款协议，装修贷。装修公司是 B 公司。但在实际业务过程中，酒店与 C、 D、 E、 F 这几个公司也有了装修的往来。但是现在问题是贷款已经全拨付给装修公司 B 了。那么现在酒店与 CDE 同公司签订了装修合同，让 B 公司代为支付。但是发票直接开给酒店，由 CDE F 开给酒店，这种是否可以？ B 公司承受这部分税点吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:12

#实务#

可以这么操作：酒店、B、CDEF 签三方委托付款协议，发票由 CDEF 直接开给酒店，合规。 B 公司不承担这部分税点，税费由开票方 CDEF 自行承担。注意：需先征得贷款银行 A 同意，避免违规使用贷款。

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商贸公司销售试剂盒和试剂包，客户要求只能开试剂盒，配套使用的试剂包不能提现在发票上。但实际都已经销售，做账时怎么怎么做？我做收入时按票面，结转时把不提现的试剂包一起结转到成本里了，这样做可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:12

#实务#

同学，你好配套使用的试剂包不能提现在发票上。那就是视同销售

阅读 70

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公司做建设工程施工；建筑劳务分包；电气安装服务，对方给我们提供设备安装服务计入什么科目？
王一老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若该设备安装服务与公司经营相关，需计入相应成本费用科目。不过未明确具体哪种经营活动，难以确定准确科目。一般而言，若用于生产，可计入“生产成本”；若用于日常管理，可计入“管理费用”。祝您学习愉快！

阅读 98

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您好，客户向我们刷信用卡支付购车款产生的手续费，我们给客户开具6%的发票，请问我们怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

那个是计入其他业务收入，

阅读 30

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之前的发票丢了然后让补开了，补开日期是今天的但是发票上次是三月份开的咋整，今天日期的发票还是直接附到三月份的报销单上么
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

同学，你好不行，要做到4月份

阅读 59

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老师，企业所得税汇算中的期间费用明细表中的财务费用一栏中银行的手续费应填写在哪一行
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

同学，你好该金额应直接填入A104000表“财务费用”项下的第25行“其他”

阅读 23

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请问老师，辞退补偿金怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:10

#实务#

同学，你好借：管理费用-辞退补偿金贷：银行存款

阅读 27

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4月份时候可以申报1月份工资的个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:09

#实务#

按规定必须是发放的次月申报

阅读 22

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老师交电费和能源费时，里面有部分金额对方不给开票，说是代收的，这个没有发票的差额做账怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

那个还是计入电费成本就行

阅读 55

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25年支付了平台使用费，做了其他应收款-保证金，26年收到了发票，怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

同学，你好借：费用贷：其他应收款-保证金

阅读 38

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3月份预付货款100万，4月份进货，3月做账可以直接记入借：应付账款-货款贷：银行存款吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 29

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老师这个代收的没给我们开票，这个我们怎么做账，没有发票啊，遇到这样的怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/10 11:05

#实务#

那个还是计入电费的成本

阅读 52

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老师，我们是从2023年7月从小规模变成了一般纳税人，我们的公司是市内公交车。可以享用简易征收政策3%的税率。如果我们有进项票多，我们可以不选3%这个简易征收吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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老师，借款合同用不用交印花税，我们是小型微利企业
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:04

#实务#

您好，和银行借款是要交，公司间的不要交

阅读 62

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母公司100%控股子公司，母公司给子公司开管理费发票合理吗？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司向100%控股子公司开具“管理费”发票，从税务合规角度看，直接以“管理费”名义开票不合理、存在高风险；但如果实质是提供服务、按“服务费”合规处理，则完全可行。《企业所得税法实施条例》第四十九条企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除祝您学习愉快！

阅读 92

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会计继续教育，必须每年完成当年的吗？25年的还没完成，能补吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:01

#实务#

可以联系培训机构补的

阅读 24

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‍，个税系统在别的电脑里重新安装了，没有恢复数据，我怎么办，
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:57

#实务#

您好，你前面备份了吗？

阅读 72

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请问一下我们参加展会买的展会责任险400元可以计入销售费用的业务宣传费还是不可以？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:56

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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如何将银行流水导入到精斗云快速批量操作生成凭证
朴老师 | 提问时间：04/10 10:56

#实务#

同学你好是金蝶精斗云吗

阅读 25

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老师我们公司是给日本公司那边做技术服务和客服服务的就是网站客服外包给我们公司了我们怎么确认收入啊无票收入嘛？交多少的税啊小规模公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:55

#实务#

您好，按开票的加无票的一起来确认就可以

阅读 65

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老师：2月实际发生了业务也付款了，发票3月份到，这发票是放到2月，还是放到3月。
家权老师 | 提问时间：04/10 10:54

#实务#

2月挂其他应收款/应付账款，3月收到发票冲

阅读 25

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10万一天的利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/08 17:14

#会计实务#

要计算10万一天的利息，需要知道利率和计息方式。通常情况下，利率是以年利率为基础进行计算的。假设年利率为5%，计息方式为按年计息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为5% / 365 = 0.0137%。然后，计算10万的利息。利息 = 10万 × 每天的利率 = 10万 × 0.0137% = 13.7元。所以，10万一天的利息为13.7元。

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10万存银行一年利息多少计算公式
周老师 | 提问时间：12/08 17:13

#会计实务#

计算银行存款一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万，年利率需要根据银行提供的利率来确定。假设年利率为3%，则可以将公式代入计算：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3000元所以，10万存银行一年的利息为3000元。

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请列举事业编考试中常见的会计准则和会计制度。
王一老师 | 提问时间：12/08 17:12

#会计实务#

在事业编考试中，常见的会计准则和会计制度包括： 1. 《企业会计准则》：是我国会计准则体系的核心，规定了企业会计的基本原则、会计核算方法和报告制度等。 2. 《财务会计准则》：是我国财务会计的基本准则，规定了财务会计的核算方法、报表编制和披露等。 3. 《企业会计制度》：是我国企业会计制度的基本规范，包括会计核算制度、财务报告制度、会计制度管理等。 4. 《小企业会计准则》：适用于小型企业的会计准则，相对于《企业会计准则》更为简化和灵活。 5. 《事业单位会计制度》：适用于事业单位的会计制度，规定了事业单位会计核算的特殊要求和报表编制等。 6. 《金融企业会计准则》：适用于金融机构的会计准则，包括银行、证券、保险等金融企业的会计核算和报表编制等。 7. 《国际财务报告准则》（IFRS）：国际上通用的财务会计准则，适用于境外上市公司和跨国公司。以上是常见的会计准则和会计制度，考生在备考事业编考试时需要熟悉掌握这些准则和制度的内容和要求。

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递延所得税资产和递延所得税负债怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 17:05

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在未来纳税时可能产生的税收影响。递延所得税资产和递延所得税负债的计算方法如下： 1. 首先，需要确定计税基础差异。计税基础差异是指在会计利润和税务利润之间的差异，可能是由于会计准则和税法的不同导致的。 2. 确定计税基础差异后，需要计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额。递延所得税负债是指企业在未来纳税时需要支付的额外税款，而递延所得税资产是指企业在未来纳税时可能获得的税收减免或退税。 3. 计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额时，需要根据适用的税率计算。通常，递延所得税负债或递延所得税资产的计算基于预计未来的税率，而不是当前的税率。 4. 最后，递延所得税负债或递延所得税资产需要在企业的资产负债表中进行披露。需要注意的是，递延所得税资产和递延所得税负债的计算涉及复杂的税法和会计准则，对于具体的情况，建议咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 1895

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什么事信托基金
周老师 | 提问时间：12/08 17:03

#会计实务#

信托基金是一种特殊的金融工具，它由一方（称为信托人）将资产转让给另一方（称为受托人），并委托受托人按照约定的目的和方式管理和运用这些资产。信托基金通常由投资者购买份额或股份，这些资金被集中起来形成一个基金池。受托人负责管理和投资这些资金，以实现投资者的利益最大化。信托基金的投资策略可以多样化，包括股票、债券、房地产等各种资产类别。信托基金的特点是具有法律约束力和明确的目标，受托人必须按照信托合同的规定管理和运用资产，以保护投资者的权益。信托基金的运作通常由专业的基金管理公司或信托公司负责，他们负责制定投资策略、管理基金资产、定期报告和分配收益。信托基金的优点包括风险分散、专业管理、透明度高、流动性好等。它可以为投资者提供多样化的投资机会，同时降低投资风险。由于受托人负责管理和运作基金，投资者可以更加专注于自己的投资目标，而不需要个别管理资产。总之，信托基金是一种由信托人委托受托人管理和运用资产的金融工具，它通过集中投资者的资金，实现多样化的投资，以达到投资者的利益最大化。

阅读 1696

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年终奖怎么计算个税2022年
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:01

#会计实务#

根据中国税法，个人年终奖的个税计算方法如下： 1. 首先，确定个人的年终奖金额。 2. 然后，从年终奖金额中减去个人所得税起征点。2022年个人所得税起征点为5000元。 3. 接下来，根据个人年终奖金额减去个人所得税起征点后的数额，按照适用的税率表计算个人所得税。 4. 最后，将计算得到的个人所得税从年终奖金额中扣除，即为个人实际获得的年终奖金额。具体的个税计算公式如下：个人所得税 = (年终奖金额 - 个人所得税起征点) × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人年终奖金额确定。根据2022年个税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元，税率为10%，速算扣除数为2520元； - 超过144000元至300000元，税率为20%，速算扣除数为16920元； - 超过300000元至420000元，税率为25%，速算扣除数为31920元； - 超过420000元至660000元，税率为30%，速算扣除数为52920元； - 超过660000元至960000元，税率为35%，速算扣除数为85920元； - 超过960000元，税率为45%，速算扣除数为181920元。请注意，以上是根据中国税法规定的个税计算方法，具体情况还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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现在哪家银行利息高
李老师 | 提问时间：12/08 17:00

#会计实务#

根据金融市场的波动性和竞争情况，银行的利率会不断变化。因此，不能确定哪家银行目前具有最高的利率。建议您通过以下途径获取最新的银行利率信息： 1. 银行官方网站：许多银行在其官方网站上公布最新的利率信息。您可以访问各家银行的网站，查看他们提供的存款利率和贷款利率。 2. 银行分行或客户服务中心：您可以亲自前往银行分行或客户服务中心，咨询最新的利率信息。银行工作人员会提供有关各种存款和贷款产品的利率细节。 3. 金融比价网站：有一些专门的金融比价网站，可以帮助您比较不同银行的利率。您可以在这些网站上输入您的需求，然后比较不同银行的利率和条件。请注意，选择银行时不仅仅要考虑利率，还要考虑其他因素，如银行的信誉度、服务质量和其他附加条件。

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小规模纳税人购入原材料的会计分录是怎样的？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/08 16:58

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料的会计分录如下：借：原材料（资产类科目）-购入金额贷：应付账款（负债类科目）-购入金额其中，借方记录了原材料的增加，贷方记录了应付账款的增加。购入金额即为购入原材料的金额。

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财务报表其他应付款包括哪些内容
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:55

#会计实务#

财务报表其他应付款是指企业在日常经营活动中产生的，不属于应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等项目的其他应付款项。具体包括以下内容： 1. 预收款项：指企业收到的但尚未履行相应义务的预收款项，如客户预付的货款、服务费等。 2. 预提费用：指已经发生但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、维修费等。 3. 长期应付款：指企业应付期限超过一年的款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 4. 其他应付款：指不属于上述项目的其他应付款项，如应付罚款、应付捐赠、应付赔偿等。需要注意的是，财务报表其他应付款的具体内容可能因企业的经营特点和行业差异而有所不同，以上仅为一般情况下的内容。在编制财务报表时，应根据实际情况进行分类和披露。

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