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不是说计税依据是不含税的销售额,是全部价款,不含价外费用吗。相关运杂费、装卸、仓储还得从销售额中扣除
一鸣老师
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提问时间:08/14 22:31
#税务师#
你指的是什么计税依据?
阅读 854
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增值税一般纳税人购买货物,取得小规模纳税人开的普票,一样可以用来抵扣进项税吧?
税法老师
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提问时间:10/22 08:10
#税务师#
不是的,普通发票是不可以抵扣进项税额的,取得专票可以进行抵扣。
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制定法是啥意思?老师
青老师
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提问时间:10/27 13:59
#税务师#
你好; 制定法是国家机关制定的、表现为成文形式的法律 ;
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这个表里只填销售收入对吗?加计递减形成的营业外收入不填报是吗?营业外收入只在企业所得税中申报,我这样理解对吗?
刘倩老师
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提问时间:07/05 08:51
#税务师#
你好!是的,只填入销售收入 你的理解是对的
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插电式混合动力汽车为什么属于车辆购置税的免税范围
朴老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
不是所有油电混合车都免购置税。中国境内销售许可的纯电动以及符合条件的插电式混合动力、燃料电池三类新能源的汽车,免征车辆购置税
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下列有关土地增值税的表述中,不正确的有()。 A.纳税人支付的土地征用费,应计入取得土地使用权所支付的金额中扣除 B.纳税人支付的开发间接费用,应计入房地产开发费用按规定计算扣除 C.纳税人支付的公共配套设施费,应计入房地产开发成本项目扣除 D.房地产开发企业转让新建房,允许按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和,加计50%扣除 E.对取得土地使用权后,未进行开发即转让的,在计算应纳土地增值税时,不得加计扣除20% ABD 选项A:纳税人支付的土地征用费,应计入房地产开发成本项目中扣除;选项B:纳税人支付的开发间接费用,应计入房地产开发成本 怎么理解,怎么通俗易懂的理解?
Jack老师
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提问时间:12/04 17:09
#税务师#
您好,因为计算土地增值税时,是用销售收入减去一系列扣除项后得到增值额的,扣除项包括开发成本、开发费用和税金,其中土地成本和开发间接费用算在开发费用当中的。
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除斥期间是什么意思?涉税相关法律里的
易 老师
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提问时间:09/10 06:25
#税务师#
所谓的“除斥期间”就是权力人在这个时期内不行使权力的话,那么权力就归于消灭,除斥期间的目的是督促权利人及时行使权力,提高交易效率。
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请教老师,这个题的第二问的40数字是哪里来的,第三问的答案数字是怎么来的
方老师
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提问时间:09/19 14:58
#税务师#
你好,你把题目中的第几问内容上传一下,我来看看。
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消费税委托加工受托方不是代扣代缴义务人吗?怎么答案是纳税人?如果是代扣代缴义务人就不要算进业务1的应缴纳消费税对吗
税法老师
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提问时间:09/19 11:46
#税务师#
是的,这里应该是代扣代缴义务人的。您这里是哪里的题目呀,麻烦您提供一下具体位置老师核实一下您的问题。
阅读 854
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调整应付职工薪酬,在审定表中,期初余额是a,本期发生额是b,期末金额借方审计调整为c,,想问本年减少金额是c还是b+c
赵老师
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提问时间:07/30 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年减少额是C-B 发生额属于增加额 祝您学习愉快!
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老师好,一企业给某平台利用小黄车卖货,赚取佣金,应该缴纳哪几个税种,如果该企业是一般纳税人税率应该是多少?如果该企业是小规模纳税人征收率是多少?
赵老师
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提问时间:03/13 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常需要缴纳增值税,城建税及附加,企业所得税或个人所得税等的。其中如果企业为一般纳税人其增值税适用的税率为9%或13%的。如果是小规模纳税人其增值税按3%征收率计算缴纳增值税的,但是23年1月1日至27年12月31日期间适用3%征收率的可以减按1%征收率计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
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长期应付款具有融资性质的延迟付款购买资产会计处理,贷记长期应付款,按应支付的价款总额如何计算,确认当期利息费用如何计算
周老师
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提问时间:11/12 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期利息费用是按长期应付款的期初摊余成本和实际利率计算的。 您参照下面例题理解: 20×8年1月1日甲公司采用分期付款方式购入一台生产设备,合同约定价款为900万元,每年末支付180万元,分期5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%。已知(P/A,5%,5)=4.3295,不考虑其他因素,甲公司20×8年末长期应付款的账面价值为( )万元。 A. 599.31 B. 638.28 C. 720 D. 779.31 【正确答案】 B 【答案解析】购买价款的现值=180×4.3295=779.31(万元),未确认融资费用期初余额=900-779.31=120.69(万元),长期应付款期末账面价值=(900-180)-(120.69-779.31×5%)=638.28(万元)。相关分录为: 20×8年1月1日: 借:固定资产 779.31 未确认融资费用 120.69 贷:长期应付款 900 20×8年末: 借:长期应付款 180 贷:银行存款 180 借:财务费用 (779.31×5%)38.97 贷:未确认融资费用 38.97 祝您学习愉快!
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老师,想问下营改增前后预收账款的增值税纳税义务时点有什么变化
郭锋老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营改增之前的政策,教材中已没有该内容。 目前增值税纳税义务发生时间如下: 采用预收款方式提供租赁服务,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 采用预收款方式提供的建筑服务,根据财税〔2017〕58号的规定,7月1日后,纳税人以预收款的方式提供建筑服务,收到预收款的当天不再发生纳税义务,但是需要按照规定的方法预缴税款。 采用预收货款方式,一般情况下是在货物发出的当天,确认增值税纳税义务;但如果生产销售工期超过12个月的大型机械设备等货物,为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当期,其增值税纳税义务发生。 祝您学习愉快!
阅读 854
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你好!296题的X存货对外销售30%为什么是减,不是应该是加(120-80)×30%吗?
小王老师
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提问时间:08/02 16:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这不是发生内部交易的情况。而是投资时点资产评估增值。 存货 调整后的净利润=账面净利润-(投资日存货公允价-存货账面价)×当期出售比例 祝您学习愉快!
阅读 854
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老师我们公司要增加注册资金从五百万到1千万需要交什么税
小晨老师
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提问时间:10/12 14:03
#税务师#
企业增加注册资金,从法律角度来看,通常不涉及直接税收问题。但是,具体是否需要缴纳税费,以及需要缴纳哪些税费,取决于增加注册资本的具体方式和背景。以下是一些可能涉及的情况: 印花税:在增资过程中,如果涉及到股权变更或新股东入股,通常会签订相应的合同或协议。根据中国税法,签订这类合同可能需要缴纳印花税。 资本公积转增资本:如果增资是通过将资本公积转为注册资本的方式进行的,通常不需要缴纳企业所得税。 新股东投入资金:如果是新股东投入资金增加注册资本,新股东投入的资金本身不涉及税收,但如果新股东在获得股权时支付了溢价,这部分溢价可能涉及税收问题。 原股东增资:如果原有股东以货币资金增资,通常不涉及税收。但如果是以非货币资产增资,可能会涉及增值税、企业所得税等。 具体情况如下: 印花税:按照增资协议所载金额的0.05%计算缴纳印花税。 企业所得税:如果增资行为导致企业经济利益流入,且与企业的生产经营活动相关,可能需要缴纳企业所得税。 个人所得税:若增资导致个人股东股权变动,可能涉及个人所得税。
阅读 853
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对于A选项,在物价持续下降的时候用先进先出法会高估资产的成本,低估企业的利润吗?物价下降的时候这个方法应该是不合适的才对
朴老师
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提问时间:08/23 17:43
#税务师#
在物价持续下跌的情况下,采用先进先出法会低估资产的成本,高估企业的利润。 因为先进先出法是先购入的存货先发出,在物价持续下跌时,先购入的存货成本较高,而发出时按照较高的成本计价,导致存货成本低估,利润高估。 在这种情况下,将存货的核算方法由原来的加权平均法改为先进先出法,是为了更准确地反映存货的实际价值和企业的经营成果,符合会计准则的规定。
阅读 853
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税务师执业需要什么条件呢?
郭老师
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提问时间:03/30 07:52
#税务师#
税务师申请执业注册备案,需报送以下资料: 1.《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》(此表需向管理中心领取)。 2.《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》原件及复印件。 3.考试合格人员登记表原件及复印件。 4.身份证原件及复印件。 5.劳动合同(格式附后)。 6.照片:近期一寸红底彩照四张。 7.非执业备案转为执业备案者,需提供:《注册税务师管理手册》原件和复印件或原非执业备案证明原件和复印件。 8.《执业会员入会申请表》。
阅读 853
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混合销售和兼营怎么区分呀
东老师
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提问时间:03/21 10:24
#税务师#
你好,混合销售的意思就是说对,针对的是同一笔业务
阅读 853
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这题不懂,麻烦老师讲解一下
林瑞老师
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提问时间:12/31 11:23
#税务师#
清算可以理解为处理资产和负债,公允减账面,就是收益,再扣除费用,再把可抵扣的损益扣掉
阅读 853
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下列关于行政强制执行的说法中,正确的是?
微微老师
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提问时间:12/20 22:59
#税务师#
您好,C的说法是正确的。
阅读 853
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公司截至2021年未分配利润60万,2022年1月股东A转股给股东B股份10%,核算10%价值里面含股东A的截至2021年末的10%未分配利润。股东一直未分红,现在股东分红,算股东A截至2021年末的股份,是按原来股份分红,还是按转股10%后的核算分红。2个股东意见不统一。请老师帮忙看下。
晶晶月老师
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提问时间:12/12 23:23
#税务师#
您好,可以分开算,转让前的按原比率算,转让后的按新比率,每年的财务数据都有的嘛。
阅读 853
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2023年12月自然人代开在一张发票上的,备注的1-12月的汽车租赁发票,这个作为购买方公司想做代扣代缴,应该怎么扣缴个税呢?可以分摊到各月吗?还是只能记入收票这个月啊?想要一下政策依据~
郭老师
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提问时间:12/08 19:52
#税务师#
发票上面有备注支付企业代扣代缴吗? 有的话不能分摊 个人所得税,发放的次月申报个税
阅读 853
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老师,年底给股东法人分红,是净利润分给他们个人时他们再上20%的个税吗
东老师
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提问时间:12/04 12:09
#税务师#
对,没错了,交20%岗个人所得税
阅读 853
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老师好,请教一个问题: 一般纳税人将进口软件产品进行本土化改造后对外销售享受即征即退政策。这个政策也是按照超过实际税负3%即征即退吗?
冉老师
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提问时间:09/24 10:43
#税务师#
你好,,这个可以享有的
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A:甲方 B:代理商 C:厂家 如下图1 AB签合同,B开票给A,开票名称或商品编码简称 多少 才对?(B实际业务是C开发好了,C发包给B,B再去给A配置好来) 图2 B与C签合同,C开票给B,开票名称是开发费。 B
丁小丁老师
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提问时间:08/23 19:21
#税务师#
您好!这个都属于现代服务里面的技术服务技术开发
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老师,这个应交税费到底后面还要应交增值税留抵税额的应交吗?
小天老师
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提问时间:07/16 18:51
#税务师#
您好,最后没有了,应交增值税留抵税额就是一个过渡科目,一借一贷没有余额
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老师,非货币性资产投资为什么必须是居民企业啊
朴老师
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提问时间:07/14 09:58
#税务师#
对外投资时,出资可以有两种形式 一种是货币 一种是非货币 非货币比较常见的 不动产 固定资产 无形资产等 都可以作为出资 符合公司法的规定
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老师,什么是投资公司?投资公司需要特殊许可吗?
邹老师
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提问时间:07/11 15:46
#税务师#
你好,就是主营业务是对外投资的公司 需要办理相应许可
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去年帮企业代扣代缴增值税时,国外的企业选错了,现在是否能申请退回然后重新缴纳。需要提供什么依据。
青老师
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提问时间:06/21 18:38
#税务师#
你好; 如果企业错误了。可以去申请修改的; 你是电子税务局报的代扣增值税申报表;就可以改 了在重新申报的
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老师:不是董事是按劳务报酬来交吗?要按0.8来算收入额,为休这个董事费直接按全额算工资薪金里了呢?
小天老师
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提问时间:05/27 22:46
#税务师#
您好,他在这个公司还有工资呢,是并入工资一起算个税的。 另外您说这个劳务0.8算是月度预缴,年度也是全额并入综合所得清缴个税的哈
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