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B为什么不是终止呢，而是中止呀，后续还有动作吗，感觉是终结了呀，能说下吗
郭锋老师 | 提问时间：10/12 17:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：诉讼时效只有中止，没有终止的说法。法定代理人死亡后，可以更换新的法定代理人。祝您学习愉快！

阅读 819

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B错在哪了呀，为什么是A对呀
赵老师 | 提问时间：10/12 17:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审判时怀孕的妇女不适用死刑，因此B选项错误。祝您学习愉快！

阅读 1406

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B是错在哪了呀
卫老师 | 提问时间：10/12 17:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因“故意杀人、强奸、抢劫、绑架、放火、爆炸、投放危险物质或者有组织的暴力性犯罪”被判处“十年以上”有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子，不得假释；选项B没有说10年以上。祝您学习愉快！

阅读 737

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此题怎么改就是必要共同诉讼了，总是分不清必要和普通的区别，能否举个实例对比下
赵老师 | 提问时间：10/12 17:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：必要共同诉讼和普通共同诉讼是两种不同的概念，理解它们的区别可以帮助你更好地判断案例中的情况。 1.必要共同诉讼： -必要共同诉讼是指诉讼标的必须由两个或两个以上的当事人共同参与才能解决的诉讼。 -在这种情况下，所有共同诉讼人必须作为共同原告或共同被告参加诉讼，法院才能作出判决。 -例如，某个财产的所有权纠纷涉及多个共有人，所有共有人都必须参加诉讼。 2.普通共同诉讼： -普通共同诉讼是指诉讼标的可以分别处理，但为了提高诉讼效率或方便审理，法院将多个案件合并审理。 -在这种情况下，各个诉讼人可以独立进行诉讼，法院可以分别作出判决。 -例如，两个不同的受害者分别对同一加害人提起诉讼，法院可以合并审理，但每个受害者的诉求是独立的。在你提到的案例中，李某和张某分别对孙某提起诉讼，他们的诉求是独立的，法院可以分别作出判决。因此，这属于普通共同诉讼。张某作为普通共同诉讼的共同原告，正确答案是B。祝您学习愉快！

阅读 1678

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老师，捐赠这个事情，增值税跟企业所得税上视同销售吗
文文老师 | 提问时间：10/12 17:24

#税务师#

捐赠货物，是视同销售

阅读 210

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C这句话感觉也没毛病呀，错在哪了呀，没明白
小王老师 | 提问时间：10/12 17:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该审理完，证实乙确实应该赔偿甲，甲才能申报债权。祝您学习愉快！

阅读 511

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老师，业务招待费限额扣除中的，销售营业收入中，视同销售里的视同，是指增值税上的视同，还是所得税上的视同
家权老师 | 提问时间：10/12 17:15

#税务师#

所得税中的视同销售，会计处理上本身就应该确认收入的。

阅读 421

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B.意外事故损失有赔偿的部分为何不得税前扣除呢?
张老师 | 提问时间：10/12 17:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分不得税前扣除。并且这部分损失已经通过赔偿得到了补偿，因此不再构成实际的经济损失。祝您学习愉快！

阅读 484

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拿到了专票也脑补不了50万是否含税吧？可以判断为取得专票，那么支付的50是除以1.06呀，正常支付不会不含税付一笔，单独税款付一笔啊？考试会这样考法吗？很容易误导哦是不是题目漏条件了又？
卫老师 | 提问时间：10/12 17:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题中告知了以上金额不考虑增值税的影响，说明给出的金额都为不含税金额。在考试中，如果题目中明确告知取得专用发票无其他特殊说明，那么默认给出的金额是不含税金额，这个是考试表述的一个特点。按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用，题目中还告知利息费用能够提供金融机构证明并按项目分摊，说明开发费用的计算为（取得土地使用权支付的金额+开发成本）*扣除比例，扣除比例的最高限额为5%，这个是需要记忆一下的。在利息能分摊能证明的情况下，这个比例最高是5% 祝您学习愉快！

阅读 815

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91题怎么做
赵老师 | 提问时间：10/12 16:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先计算销售软件产品应缴纳的增值税，销售软件产品缴纳的增值税＝900×13％（销项）－40×900÷（900＋100）（销售软件对应的进项）＝81（万元），81/900＝9％，税负超过3％，本月即征即退增值税＝81－900×3％＝54（万元）祝您学习愉快！

阅读 528

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这个题目如果用这个公式套的话，可以吗？不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息x(1-标准比例+关联债资比例)
赵老师 | 提问时间：10/12 16:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的。首先判断超过同期同类贷款利率部分不得扣除=80-1000*6%=20 债资比=1000/400=2.5 超过债资比不得扣除的金额=60*（1-2/2.5）=12 合计不得扣除的金额=20+12=32 准予扣除的金额=80-32=48 祝您学习愉快！

阅读 757

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税务师考试，税二的印花税税率会给吗？税一的土地增值税税率会给吗？
宋生老师 | 提问时间：10/12 16:04

#税务师#

你好，印花税一般是不给的，土地增值税倒是会给。

阅读 532

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财务报表现金流量表季报用填吗
家权老师 | 提问时间：10/12 15:29

#税务师#

有的税局没要求填报的

阅读 320

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问题：纳税人纳税争议，必须先缴纳税款后再先议后诉对吗老师？答：您的问题是关于“纳税人纳税争议，是否必须先缴纳税款后再进行复议或诉讼”。在税务争议的处理中，当纳税人与税务机关在纳税问题上产生争议时，通常要求纳税人先按照税务机关的决定缴纳税款或提供相应担保。之后，纳税人可以依法申请行政复议或提起行政诉讼来解决争议。这是为了确保国家税收的及时入库，同时保障纳税人的合法权益。所以，您的理解是正确的。。问题：老师关于税收，先议后诉和可议可诉，如何区分？
耿老师 | 提问时间：10/12 14:37

#税务师#

你好！在税收争议中，“先议后诉”和“可议可诉”是两种不同的处理机制。 1. 先议后诉： - 定义：指的是纳税人在与税务机关产生纳税争议时，必须首先按照税务机关的决定缴纳税款或提供担保，然后才能申请行政复议；如果对复议决定不服，还可以进一步向法院提起行政诉讼。 - 特点：这种模式下，行政复议是诉讼的前置程序，即必须先完成复议程序，才能进入诉讼阶段。 - 目的：确保国家税收的及时入库，同时为纳税人提供一个解决问题的行政途径，避免直接进入司法程序。 2. 可议可诉： - 定义：在某些情况下，纳税人可以选择直接向法院提起行政诉讼，而无需先经过行政复议。 - 特点：这种模式下，行政复议不是诉讼的前置程序，纳税人可以直接选择诉讼途径解决争议。 - 目的：为纳税人提供更多的选择权，允许他们根据自己的判断和情况选择最合适的解决方式。区分两者的关键在于是否存在行政复议作为诉讼的前置程序。在“先议后诉”中，行政复议是必要的步骤；而在“可议可诉”中，纳税人可以绕过行政复议，直接向法院提起诉讼。

阅读 336

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民间借贷尤其除了自然人之间，就是其他民间接待法人组织其他接待的话，他们这个合同是如何成立的？是以什么为成立要件呢？
宋生老师 | 提问时间：10/12 14:21

#税务师#

你好，这个只需要双方签字。盖章确认就可以了

阅读 379

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哪些是属于践成合同？哪些是洛诺成合同？
朴老师 | 提问时间：10/12 14:13

#税务师#

你可能想问的是实践合同和诺成合同？

阅读 377

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老师我们公司要增加注册资金从五百万到1千万需要交什么税
小晨老师 | 提问时间：10/12 14:03

#税务师#

企业增加注册资金，从法律角度来看，通常不涉及直接税收问题。但是，具体是否需要缴纳税费，以及需要缴纳哪些税费，取决于增加注册资本的具体方式和背景。以下是一些可能涉及的情况：印花税：在增资过程中，如果涉及到股权变更或新股东入股，通常会签订相应的合同或协议。根据中国税法，签订这类合同可能需要缴纳印花税。资本公积转增资本：如果增资是通过将资本公积转为注册资本的方式进行的，通常不需要缴纳企业所得税。新股东投入资金：如果是新股东投入资金增加注册资本，新股东投入的资金本身不涉及税收，但如果新股东在获得股权时支付了溢价，这部分溢价可能涉及税收问题。原股东增资：如果原有股东以货币资金增资，通常不涉及税收。但如果是以非货币资产增资，可能会涉及增值税、企业所得税等。具体情况如下：印花税：按照增资协议所载金额的0.05%计算缴纳印花税。企业所得税：如果增资行为导致企业经济利益流入，且与企业的生产经营活动相关，可能需要缴纳企业所得税。个人所得税：若增资导致个人股东股权变动，可能涉及个人所得税。

阅读 801

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老师，我们是小型超市，帮蒙牛代销牛奶，9月份他们拿30000元的货来给我们帮卖，我们全部卖了，我们从中收33000手续费，月底支付给她们27000元，请问这个怎么做账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：10/12 13:54

#税务师#

你好，这个发票是谁开给客户？

阅读 322

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老师你好，发票申请额度时提示您存在正在办理的发票额度人工调整流程，请办结后再发起新的流是怎么意思，我未提交过任何申请。
宋生老师 | 提问时间：10/12 13:44

#税务师#

你好，可能是别的人提交的

阅读 429

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4（1）这句话的意思是对2023年全年所得进行汇算还是对2022年的所得进行汇算
丁小丁老师 | 提问时间：10/12 13:38

#税务师#

您好！是2024年进行2023年个税汇算清缴

阅读 182

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3b ，如果2023年6月改为2024年6月是否就不用计入投资收益了，因为持股超12个月了
朴老师 | 提问时间：10/12 13:21

#税务师#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 217

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租期一年，每月不含税租金4100元，按季支付，合同生效日为7.1日，问租房应缴纳的个人所得税。请问这题的个人住房租赁费用扣除不是应该扣20％吗，
张老师 | 提问时间：10/12 13:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里答案有误，本题已经进行了勘误。勘误后的解析如下：刘某住房租赁所得应缴纳个人所得税=（4100-4100×4％×50％）×（1-20%）×10%×6=1928.64（元）应该是扣除20%，而不是减800 祝您学习愉快！

阅读 251

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老师，公司实收资本大于注册资本的部分计入哪个科目
小晨老师 | 提问时间：10/12 13:08

#税务师#

在中国会计准则下，如果公司的实收资本大于注册资本，这部分超出注册资本的金额通常计入“资本公积”科目。 “资本公积”是公司收到投资者出资额超出其在注册资本（或股本）中所占份额的部分，以及其他资本公积等。资本公积主要反映的是公司收到投资者额外投入的资本，这部分资本不直接体现为股本，但属于公司所有者的权益。具体的会计分录可能是这样的：借：银行存款（或其他相应的资产类科目）贷：资本公积——资本溢价（或股本溢价）

阅读 729

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为什么个人出租名下仓库房产税和印花税也减半
郭老师 | 提问时间：10/12 13:05

#税务师#

你好，个人也可以享受六税两费减半

阅读 392

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图一是老师的回答，图二是原题，假如老师的回答正确，请问原图选项B是什么意思呢
范老师 | 提问时间：10/12 13:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，按照3%减按2%计算缴纳增值税；题目中说明的是除固定资产以外的资产，表述是不正确的。祝您学习愉快！

阅读 813

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其他债券投资减值计入其他综合收益，不影响损益，怎么会影响递延所得税费用呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/12 12:49

#税务师#

虽然其他债权投资减值计入其他综合收益，不影响当期损益，但是会影响递延所得税费用，原因如下：递延所得税的产生：递延所得税是由于资产、负债的账面价值与计税基础之间存在差异而产生的。当资产或负债的账面价值与计税基础不同时，就会形成暂时性差异，进而可能产生递延所得税资产或递延所得税负债。其他债权投资的税务处理：在税务上，通常不认可其他债权投资因公允价值变动及减值准备所形成的账面价值变动。计税基础一般为初始成本，不随公允价值变动和减值准备而改变。对递延所得税的影响：当其他债权投资计提减值准备时，其账面价值减少，但计税基础不变，从而产生了可抵扣暂时性差异。根据会计准则，应确认递延所得税资产，同时冲减递延所得税费用。因为递延所得税费用等于递延所得税负债的增加额减去递延所得税资产的增加额，确认递延所得税资产会导致递延所得税费用减少。所以，虽然其他债权投资减值不影响当期损益，但会通过影响资产的账面价值与计税基础之间的差异，进而影响递延所得税费用。

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不满足融资租赁条件。会计分录？
朴老师 | 提问时间：10/12 12:44

#税务师#

2021 年 1 月 1 日支付专利许可费：借：无形资产 —— 专利特许使用权 400 万元贷：银行存款 400 万元由于特许使用权按一段时间内确认收入，每年确认收入时：借：长期待摊费用 200 万元贷：其他业务收入 200 万元 2036 年购入生产设备：借：固定资产 1200 万元贷：银行存款 1200 万元由于该批生产设备使用年限等情况未知，后续根据实际情况计提折旧等处理，假设按年限平均法计提折旧，假设使用年限为 n 年，不考虑净残值，每年计提折旧：借：制造费用等（根据设备用途确定科目）1200/n 万元贷：累计折旧 1200/n 万元

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这题的解题思路是什么？应该怎么弄
apple老师 | 提问时间：10/12 11:40

#税务师#

同学你好！分子=普通股净利润分母=发行在外普通股股数加认证权换来的股份分子=800 分母=2000 加 300*5.2/6*10/12=2002.17 每股稀释收益=800/2002.17=0.4

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可选择适用简易计税方法的有？
廖君老师 | 提问时间：10/12 11:30

#税务师#

您好，我们业务符合简易计税的文件，就可以去备案申请，咱是什么行业

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小偷偷了一个笔记本电脑，然后卖给了甲，请问甲在不知情的情况下以相对的价格购买了这台电脑，请问甲有权占有这个笔记本电脑吗？这个甲取得了所有权吗？
东老师 | 提问时间：10/12 11:12

#税务师#

您好，这个肯定是没有取得所有权

阅读 282

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