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耕地占用税是不是和城镇土地使用税一样都是属于地区差别定额税率?
邹老师
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提问时间:05/28 18:19
#税务师#
你好,是的,是这样的
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老师,我们公司有铲车 铲车需要用到柴油,但是铲车是没有发票,然后也没有记账铲车,但是有柴油的发票 我应该怎么记账 柴油的发票要记账吗
一鸣老师
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提问时间:05/16 09:26
#税务师#
嗯嗯,柴油可以记账的。能证明铲车就是你们公司的就行
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老师这题怎么理解,不会做,求解
税法老师
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提问时间:07/02 08:50
#税务师#
2015年的20、2017年的20、2018年的20、2019年的30,共计90万元可以弥补2014年的亏损100,弥补完了之后还剩下10,超过5年了不能再弥补了。然后2021年的95万元弥补2016的40和2020的20亏损之后,需要缴纳企业所得税=(95-40-20)*25%=8.75万元
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请结合物权法律制度的内容,指出该法律制度中保护交易安全和保护债权人利益的法律规定有哪些,并论述这些法律规定是如何发挥保护交易安全和保护债权人利益的作用的。(解答过程详细一些)
木木老师
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提问时间:06/15 17:22
#税务师#
保护债权人:规定 第一百七十条 担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形,依法享有就担保财产优先受偿的权利,但法律另有规定的除外。 第一百七十一条 债权人在借贷、买卖等民事活动中,为保障实现其债权,需要担保的,可以依照本法和其他法律的规定设立担保物权。 第三人为债务人向债权人提供担保的,可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法和其他法律的规定。 第一百七十二条 设立担保物权,应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效,担保合同无效,但法律另有规定的除外。 担保合同被确认无效后,债务人、担保人、债权人有过错的,应当根据其过错各自承担相应的民事责任。 第一百七十三条 担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的,按照约定。 第一百七十四条 担保期间,担保财产毁损、灭失或者被征收等,担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。被担保债权的履行期未届满的,也可以提存该保险金、赔偿金或者补偿金等。 第一百七十五条 第三人提供担保,未经其书面同意,债权人允许债务人转移全部或者部分债务的,担保人不再承担相应的担保责任。 第一百七十六条 被担保的债权既有物的担保又有人的担保的,债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形,债权人应当按照约定实现债权;没有约定或者约定不明确,债务人自己提供物的担保的,债权人应当先就该物的担保实现债权;第三人提供物的担保的,债权人可以就物的担保实现债权,也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后,有权向债务人追偿。 保护交易安全: 第二十条 当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议,为保障将来实现物权,按照约定可以向登记机构申请预告登记。预告登记后,未经预告登记的权利人同意,处分该不动产的,不发生物权效力。 预告登记后,债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的,预告登记失效。 第二十三条 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。 第二十四条 船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。 第二十五条 动产物权设立和转让前,权利人已经依法占有该动产的,物权自法律行为生效时发生效力。 第二十六条 动产物权设立和转让前,第三人依法占有该动产的,负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。 第二十七条 动产物权转让时,双方又约定由出让人继续占有该动产的,物权自该约定生效时发生效力。 这些法律规定,通过明确产权的转让时间,转让方式来起作用的
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老师,我们企业要求计提净利润的百分之二十作为风险准备金,请问:会计分录是:借:未分配利润 贷:一般准备金,问题是我会计科目没有这个一般准备金科目,我如何添加合适?
郭老师
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提问时间:01/05 14:48
#税务师#
你好,你可以用其他应付款来代替。
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老师我今年报考中级三门,去年学了税务师的税一,税二,涉税实务,今年应该报考税务师哪几门
新新老师
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提问时间:06/29 11:28
#税务师#
报考税务师的三税,财务与会计就可以了。
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消费税委托加工受托方不是代扣代缴义务人吗?怎么答案是纳税人?如果是代扣代缴义务人就不要算进业务1的应缴纳消费税对吗
税法老师
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提问时间:09/19 11:46
#税务师#
是的,这里应该是代扣代缴义务人的。您这里是哪里的题目呀,麻烦您提供一下具体位置老师核实一下您的问题。
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老师这个季度报表的营业收入,营业成本,利润总额都包括哪些?不包括哪些?
李老师(1)
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提问时间:06/07 11:20
#税务师#
你打开你的利润表,利润表上的收入、成本和利润就填根据利润表上的来填写。
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A公司是车床生产企业,其生产的车床由代理商销售,每台车床的不含税销售价格 为50000 元,代理手续费为每台 1000元。A 公司在和代理商签订合同时,有以下两种方案可供选择。 方案一:代理商收取手续费,即代理商根据所销售车床的数量,向 A公司收取手续费。 方案二:A 公司和代理商签订协议,代理商按照合同价收取所代销的货款,车床实际售价由代理商在 A 公司确定的价格范围内自主决定,实际售价与合同价的差额归代理方所有。 这两种方案A公司的税收负担
税法老师
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提问时间:11/23 19:54
#税务师#
方案一,A公司的销项税额=5000*13%,A公司取得的进项税额=1000*6%,假设不考虑其他因素,A公司缴纳的增值税=650-60=590 方案二,A公司缴纳的增值税=5000*13%=650 相当而言,方案一,A企业缴纳的增值税税款小于方案二。
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农机零部件属于什么征收范围?税率是什么?谢谢老师
税法老师
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提问时间:09/27 08:40
#税务师#
属于货物的范围,税率为13%。
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老师这个为什么要除以5乘以2?(60-55)/5*2
小林老师
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提问时间:10/12 17:23
#税务师#
您好,因为超额部分就是5(资金使用成本),按期摊销
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一般纳税人 小规模纳税人 房地产开发企业 非房地产开发企业,卖房子,预缴和申报 税率和计算方式 有什么不同
周老师
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提问时间:10/31 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人销售不动产(非房地产开发企业) -预缴:按5%征收率计算,非自建可差额预缴。 公式:预缴税款=(收入-购置原价或作价)÷(1+5%)×5% -申报:按9%税率计算,全额计税。 公式:销项税额=收入÷(1+9%)×9% 2.小规模纳税人销售不动产 -预缴:按5%征收率计算,不可差额。 公式:预缴税款=收入÷(1+5%)×5% -申报:按5%征收率计算,不可抵扣进项税额。 3.房地产开发企业(一般纳税人)销售自开发房地产 -预缴:按3%预征率计算。 公式:预缴税款=预售收入×3% -申报: -一般计税:税额=(全部价款-允许扣除土地价款)÷(1+9%)×9% -简易计税:税额=全部价款÷(1+5%)×5% 4.非房地产开发企业转让不动产 -预缴:按5%征收率计算,非自建可差额。 公式:预缴税款=(收入-购置原价或作价)÷(1+5%)×5% -申报:按9%税率计算,不可差额。 公式:销项税额=收入÷(1+9%)×9% 5.房地产开发企业(小规模纳税人)销售自开发房地产 -预缴:按5%征收率计算,不可差额。 公式:预缴税款=收入÷(1+5%)×5% -申报:按5%征收率计算,不可抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 888
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直属机构为什么属于中央行政机关
郭锋老师
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提问时间:06/18 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中央行政机关,是指所辖区域及事务范围涉及全国的行政机关,包括国务院、国务院组成部门、国务院直属机构、国务院部委管理的国家局、国务院办事机构、国务院直属事业单位以及国务院直属特设机构等。祝您学习愉快!
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如何理解特定减免的七大类?是否指的是每一类对应的财税文件?能否具体讲解一下。谢谢
小王老师
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提问时间:03/04 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里具体是针对的哪个税种而言的特点减免优惠政策呀,麻烦您把您的问题具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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这两个公司怎么区别,什么时候用第一个,什么时候用第二个?
小王老师
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提问时间:01/22 17:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个要看题目条件,给出了哪个信息就用哪一个来计算。 两个公式本质是一样的。期初存货+本期新增-本期减少=期末存货 调整为:期初存货+本期新增=期末存货+本期减少 第一个公式用的是等号左边的内容,因此分母是:期初库存商品的售价+本期发生商品的售价 第二个公式用的是等号右边的内容,因此分母是:期末存货的成本【库存商品+委托代销商品+发出商品】+本月减少【按售价金额法核算,即存货的成本是售价,因此营业收入的贷方发生额就是减少存货的成本】 祝您学习愉快!
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除非价值不公允都是按公允价值
卫老师
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提问时间:04/15 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以描述一下具体的问题,这道题是综合上面计算的增值税结果来计算的,需要上下结合做题。祝您学习愉快!
阅读 888
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小规模纳税人从建筑公司分包纯劳务,请问小.规模纳税人应如何交纳税费,是否要减去支付工人工资后剩余的余额才交纳税费?
暖暖老师
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提问时间:10/23 14:08
#税务师#
-差额纳税:小规模纳税人可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付给工人的工资等费用后的余额为销售额,按照简易计税方法依 5%的征收率计算缴纳增值税。不过,选择差额纳税时,向建筑公司收取用于支付给工人工资等的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。
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老师,我公司是一般纳税人,对方公司给我们开的不动产租赁发票是按简易计税开的税率为5%的专票,我们可以抵扣吗?
小锁老师
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提问时间:08/02 16:05
#税务师#
您好,这个是不能的,简易计税,这个不能抵扣
阅读 887
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
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DE不是异地要预缴吗,怎么是不征税
木木
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提问时间:03/10 20:45
#税务师#
同学你好,题目问的是什么
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研发费用可以抵扣什么呢
宋老师2
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提问时间:02/27 17:15
#税务师#
你好,这个研发费用是可以抵减所得税的。
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出差补助 可以算到差旅费里面吗 能税前扣除吗 需要出个什么东西附到凭证后面吗
红雪老师
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提问时间:01/06 18:24
#税务师#
可以,必须先建立差旅补助制度,且不超过规定标准
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老师今年的加油发票 可以明年报销吗
宋老师2
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提问时间:12/27 11:42
#税务师#
你好,这样子不符合权责发生制。
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老师,税务师报考条件是什么
东老师
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提问时间:11/13 15:49
#税务师#
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
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老师,非同一控制或有对价和减少会计错配为什么记入交易性金融资产??
冉老师
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提问时间:09/30 14:10
#税务师#
你好同学,老师通俗易懂给你解答一下 第一,金融工具分类有两个大原则,对金融资产的分类,划分为交易性金融资产是兜底的,对金融负债,划分为“摊余成本模式”是兜底的。如果金融资产不好分清到底归哪类,象非同控制下或有对价产生的金融资产,划分为交易性金融资产是理所应当的第一感觉。 第二,或有对价产生的金融资产,有点飘忽,让人眼花,做为监管者,自然希望它的价值最接近真实的市场价格,监管起来就容易一些儿。如果你站在监管者立场或外部报表使用者立场,你当然也希望这种或有对价对应的金融资产价值简明点儿,就以市场价格反映多好。
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请问,生产企业出口货物,是指定货物是免增值税的还是只要出口企业出口的都免税呢?如图这题麻烦解释下,没有看懂
叶小葵
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提问时间:08/30 16:29
#税务师#
出口企业出口的货物一般都是免税的,只有列举的那些不免税,实行反向列举
阅读 887
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注册会计师,税法国际税收
王超老师
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提问时间:07/15 21:43
#税务师#
你好 这个考试中得分很少的
阅读 887
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哪些进入税金及附加的?
易 老师
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提问时间:07/10 19:04
#税务师#
同学您好, 核算范围包括消费税城市建设维护税,资源税,教育费附加以及房产税,土地使用税,车船使用税,印花税等相关税费
阅读 887
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计算这道题的消费税和增值税,怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
邹老师
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提问时间:06/17 10:35
#税务师#
你好 这道题的消费税=100万*(1+40%)/(1—30%)*30% 增值税=100万*(1+40%)/(1—30%)*13%
阅读 887
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老师,为何这题不能扣除独生子女的1000元专项附加扣除?
小林老师
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提问时间:05/08 10:39
#税务师#
您好,题目没说独生子女是赵扣除
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