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一般项目:普通机械设备安装服务;电子元器件与机电组件设备销售;机械设备销售;机械设备租货;机械设备研发;劳务服务(不含劳务派遣);机械电气设备销售;机械电气设备制造;电气设备销售;五金产品批发;五金产品零售;电子元器件批发;电子元器件零售;电力电子元器件销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师，这个经营范围可以开这个票吗
小锁老师 | 提问时间：06/12 15:34

#实务#

您好，这个的话是可以开的，维修机械设备

阅读 40

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老师，请问；公司临时请人出差，报了铁路车票，抵扣了增值税，这业务怎么处理合适？
暖暖老师 | 提问时间：06/12 15:33

#实务#

你好，临时外聘、非劳动合同员工的铁路车票，进项税不能抵扣；已经抵扣的，必须做进项转出并更正申报。

阅读 30

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走阿里信宝，阿里收的交易服务费200，开的专票，能抵扣吗，出口业务
小锁老师 | 提问时间：06/12 15:32

#实务#

您好，这种是可以抵扣的，能

阅读 17

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老师我们公司，2022年收到119万成本发票，2023年收到120万成本发票，现在发票以前开成本票的这家公司有问题，我们现该怎么处理，只能把2022-2025年汇算清缴的表去税务局改吗？还有其他好一点的办法吗？
东老师 | 提问时间：06/12 15:30

#实务#

您好，业务真实吗？对方公司什么问题呢

阅读 24

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老师，留抵抵欠是什么意思
东老师 | 提问时间：06/12 15:29

#税务#

您好，留抵抵欠 = 用你账上的增值税留抵税额，直接冲抵你欠税务局的增值税（含滞纳金），不用再掏钱缴欠税。

阅读 59

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4月的发票我已经做费用了，挂到法人名下，前几天员工拿这张发票来报销，我怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：06/12 15:29

#实务#

你好，把发票贴到你做费用的凭证下就可以借其他应付款-法人贷银行存款或者库存现金

阅读 23

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注册资金不变，公司有新的实缴，需要多久之内公示？
东老师 | 提问时间：06/12 15:27

#实务#

您好，注册资金不变，只是股东新实缴出资，不用办工商变更，但必须在 20 个工作日内公示。

阅读 32

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老师，我们民营医院，增值税都是免的，现在要开一个旧车报废买给报废收购公司，开什么类目的，这样的对吗？
东老师 | 提问时间：06/12 15:26

#实务#

是卖你们自用的小汽车吗

阅读 64

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请问25年基本户的网银手续费，进项票开进来了，如何入账汇算清缴的时候忘了入了
暖暖老师 | 提问时间：06/12 15:26

#实务#

你好，以前没计入财务费用吗？没发票时没做账？

阅读 48

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老师好，我们现在是小规模纳税人，现在一个客户想要我们给他开专票，我们开了会有什么影响啊
朴老师 | 提问时间：06/12 15:24

#实务#

开专票这笔收入要按 1% 缴增值税及附加，无法享受免税；同季度普票仍可正常免税，不会整季度全额征税。专票、普票销售额合并计入连续 12 个月 500 万限额，超标会强制转为一般纳税人。企业所得税不受发票类型影响。税费由己方承担就压缩利润，可和客户协商加价转嫁税费。

阅读 40

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报关单境内货源地是按照实际工厂还是按照上一手供应商的
东老师 | 提问时间：06/12 15:24

#实务#

能追到实际生产工厂，就填工厂；追不到，才填上一手供应商的

阅读 22

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我想问一下我老板有一家企业是挂靠地址的，这个企业名下有应届生，能不能申请小微企业社保补贴，会不会因为挂靠地址而不通过审核的
欧阳老师 | 提问时间：06/12 15:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有审核不通过的可能因为领取社保补贴的条件包括，企业未被列入经营异常名录如果企业地址挂靠，被发现后被列入经营异常名录所以您说的情况可能导致补贴审核不通过祝您学习愉快！

阅读 60

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老师，施救费的服务类别是什么？
暖暖老师 | 提问时间：06/12 15:23

#税务#

你好，服务类别：现代服务 → 其他现代服务税收分类编码：30499 开票品名： *现代服务*道路救援服务或 *现代服务*施救费

阅读 74

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25年12月注册的公司还要工商年报吗
朴老师 | 提问时间：06/12 15:23

#税务#

必须申报 2025 年度工商年报。规则：只要在 2025-12-31 前完成注册，哪怕 12 月下旬刚领证，都属于 2025 年度存续主体，要在 2026-01-01 至 6-30 填报 2025 年年报首次年报就是这一次；哪怕无营收、零业务，正常零填报公示即可。不报送会被列入经营异常名录。

阅读 26

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老师，我们是小规模纳税人小微企业，上个季度开出专票价税合计金额是35万，工资加上进项票合计20万，我企业所得税怎么去计算
东老师 | 提问时间：06/12 15:18

#实务#

您好这么计算的，所得税=350000/1.01-200000=146534.65*5%=7326.76

阅读 48

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老师好！公司25年发生工伤事故，给工伤人员治疗挂在经办人名下，对个人赔偿也已经进费用赔偿完毕。26年收到保险公司赔款，现在给工伤治疗的钱要进费用冲经办人账。保险公司赔款大于工伤治疗的钱，请问该如何做账。
暖暖老师 | 提问时间：06/12 15:18

#实务#

你好多余部分计入营业外收入核算

阅读 35

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咨询下，其他生活服务大类，一般比较合适的费用，包括哪些，可以报销入账？
东老师 | 提问时间：06/12 15:16

#实务#

其他生活服务（税目：生活服务→其他生活服务，税率6%），就是不属于餐饮、住宿、旅游、文体、教育医疗、居民日常服务的生活类服务，与经营相关、真实合理，均可报销入账、税前扣除

阅读 49

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老师好，一般纳税人，普票的产品成本入账，那库存商品按多少金额结转呢？是按成本票上的吗？
东老师 | 提问时间：06/12 15:15

#实务#

您好，是的，按照票面总额结转成本

阅读 55

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老师，首单出口退税，资料提供完了，只是还没实地核查，现在就是等，但是后面勾选的发票状态都能退税了，我想问问，可不可以先退后面的发票呢
朴老师 | 提问时间：06/12 15:15

#实务#

不能单独跳过首单、只退后面发票；首单属于首次申报，整体卡在实地核查节点，不会拆分批次单独放行后续发票。适用容缺办理新政（总局 2022 年 9 号公告）：无骗税疑点前提下，累计应退税额没超限值（外贸 100 万、生产 200 万），不用等实地核查完成，直接正常申报后续退税、先行退款，核查后置开展。若累计退税总额超限额，超出额度部分，必须等实地核查通过才能退。直接正常申报后续批次退税，跟税局确认启用容缺办理；不用拆分发票、不用等上门核查，额度内均可正常退税

阅读 32

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全年收入13.7万，赡养父母扣掉了3.6万，免税6万，纳税额4.1万，要交1500块的税，不是减掉父母的3.6，收入在12万以内就可以免申报了吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 15:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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财政性资金的范围为什么包含即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，而不含：出口退税款？原理是什么？
周老师 | 提问时间：06/12 15:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财政性资金包含即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，是因为它们属于政府给予企业的优惠，是一种财政性资金。而出口退税款不包含在财政性资金范围内，是因为出口退税的本质是对出口货物在国内生产、流通环节已缴纳的增值税（或消费税）的退还，属于“退还企业垫付的进项税额”，而非企业的经营收入。从税会处理一致性来看，增值税层面，出口退税冲减“应交税费——应交增值税（出口退税）”，不涉及销项税或收入确认；企业所得税层面，根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号），出口退税款属于“企业已缴纳税款的退还”，不属于“财政性资金”中的应税收入，不纳入应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 80

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

阅读 2552

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

阅读 2011

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

阅读 883

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

阅读 810

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

阅读 2335

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

阅读 1222

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

阅读 3730

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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