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老师，2024年度汇算清缴2023年度的企业所得税，退税2000元，收到这笔退款，当月怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:24

#实务#

你好！退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

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老师您好请问一下，红框里的两项业务有什么不同呢分录都一样的
廖君老师 | 提问时间：05/24 13:22

#中级职称#

您好，1是一定期间的质量保证，出在质量问题我们无偿提供维修服务，在服务完成时把合同负债转为收入 2是消费时获得积分，这些积分可以在以后兑换商品，在以后兑换商品时转为收入

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金税盘开票软件不能是2023年5月26日之前的版本，请问怎么升级
艳子老师 | 提问时间：07/21 12:08

#实务#

您好，这种你只能下以前的版本了，你可以到网上搜下

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解题密码如何买？解题密码如何购买？
小锁老师 | 提问时间：05/26 21:57

#中级职称#

您好，这个可以等明天上班了，联系一下我们客服，就可以购买这个

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单位从业人员情况劳务派遣人员要写吗
郭老师 | 提问时间：01/30 11:31

#初级职称#

对的，是的，需要填写的。

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老师，这个B为什么是错的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 16:48

#CMA#

你好，生产预算只涉及实物量指标，不涉及价值量指标，选项A错误；利润表预算中“所得税费用”项目是在利润规划时估计的，并已列入资金预算。选项B错误

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关于成本这块，昨天的实际是14000但是今天退了750的价差，这个价差我应该怎么处理呢？成本减少的话，那我利润这边需要增加吗？
邹老师 | 提问时间：05/27 09:25

#实务#

你好，是购进支付了14000，后来对方又退了750？

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外贸公司，出口退税，报关单和收到国外的发票数量不一样，我公司给开具国外的发票是按报关单开具还是按收到国外的发票开具
暖暖老师 | 提问时间：06/07 15:29

#税务#

你好，按照报关单，税务局申报报关单

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我所在学校是民办大学，单位性质怎么填呢
齐惠老师 | 提问时间：02/06 14:38

#实务#

民办大学是指主体为民营、民办企事业单位，其中企事业单位又称为非公有制经济组织，这类大学属于非公有制企业单位，所以其单位性质就填“非公有制企业单位”。拓展知识：除了民办大学，还有很多其他形式的非公有制企业单位，如合作社、社团法人以及相关民营企业等。此外，非公有制企业单位也可以按照单位性质分为行政单位、社会团体、社会事业组织和民办企业等，不同的单位性质也会产生不同的法律效力和管理形式。

阅读 14068

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你好，残保金的上年在职职工人数和上年在职职工工资总额怎么填写
朴老师 | 提问时间：06/07 17:35

#实务#

填写上年在职职工工资总额时,要把上一年度每一项工资收入或支出进行统计,并把各项之和作为总额进行填写;在填写上年在职职工人数的时候,要把全年的在职职工人数统计一次,包括正式职工、合同工、其他人员等,将实际从业人数准确填写在对应栏目中就可以

阅读 14067

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老师，这一题最后的资本公积14000是怎样算出来的呢？
唐维文 | 提问时间：04/26 14:35

#中级职称#

根据你的题目，算不出这个14000呢，是不是答案错了

阅读 14066

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您好老师，请问我汇算清缴的时候业务招待费调增了6000元，补缴了300元的企业所得税，这个我账上要怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/17 11:20

#实务#

借：所得税费用贷：银行存款

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@向阳老师您好，请看下图，谢谢老师！
向阳老师 | 提问时间：09/01 19:40

#税务#

您好，同学，解释是没有问题的呢

阅读 14065

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老师，可转换公司债券属于负债和权益结算的金融工具么？
廖君老师 | 提问时间：06/07 17:50

#CPA#

您好，是的，混合可转换公司债券（又称为混合工具）：企业发行的可转换公司债券在“应付债券”科目下设置“可转换公司债券”明细科目核算

阅读 14064

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请老师帮看下这个题，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/02 19:01

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择B，Kaizen（持续改进）预算的缺点是经理可能会降低产品质量水平，或转移到更便宜的劳动力市场以满足持续改进的目标。

阅读 14064

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公司股东把我们建厂房的工程**去了，一共支付了1000多万，股东的意思是他不再拿投资款，把他垫付的钱当作投资款，这样可以吗，账改如何去做
郭老师 | 提问时间：06/07 09:49

#实务#

他支付给了你公户吗？如果是的话，可以。如果没有银行流水的不行。

阅读 14063

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（2）的资料4应该怎么做可以详细讲下么
汪乐乐老师 | 提问时间：04/18 22:07

#CPA#

同学你好，这是教材例题改编，可以回基础班在听下。

阅读 14063

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老师好数电发票开给个人的，开的时候忘记勾选自然人有什么影响吗？
东老师 | 提问时间：11/17 11:32

#实务#

你好，这个是没有什么太大影响的

阅读 14063

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塑料制品厂的固定资产有哪些
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:27

#实务#

您好，买的设备呀，生产线，厂房，都是固定资产

阅读 14062

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公司给供应商的回扣账务上怎么处理？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:48

#初级职称#

那个除非对方开票，不然就不能在账上体现

阅读 14062

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老师，现在中级报名条件是什么呀，我19年的毕业证，这几年并没有一直报价会计工作，符合中级报名条件吗
微微老师 | 提问时间：05/23 11:42

#中级职称#

你好，需要4-5年的工作证明才能报名的喔

阅读 14062

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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