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老师，这个不超1000元的收据，可以税前扣除，是吗，不用调增就行是吗
家权老师 | 提问时间：04/14 10:06

#实务#

准确说： 1000元以下打领条报账领款会计要注意以下几点：一是增值税及所得税下，自然人一个月可以发生多次1000元以下的零星支出，只要不是国家税务总局公告2026年第4号明确的六种适用按月确定起征点情形的即可。自然人发生一次单算一次，不要交增值税，付款单位也是直接凭领据入账税前扣除。如果自然人愿意开发票就更好。二、1000元以下的零星支出领据报账只适用于不用办营业执照的自然人。如果对方是办理了营业执照的公司、个人独资、个体工商户等就不能凭领据报账。比如到超市买了500元的水果，比如到五金店买了600元的配件，比如到汽修厂修800元的车等等。会计同行们要注意仔细区别，不能只记住了1000元这个数字，忘了它的适用条件。三、收到领据报账时，一定要要求领款人写身份证号码，或提供身份证复印件。因为国家税务总局公告 2018 年第 28 号强调了收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。四、一定要记得代扣代缴个税。同一自然人一个月不开发票的零星支出累计报账超过800元了，会计就要看是经营所得还是劳务报酬所得。

阅读 47

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老师小规模季度不超30万，开出的发票上面的税额怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/14 10:06

#实务#

还是价税分离，计入应交税费-未交增值税

阅读 14

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怎么在税务看公司有监事，董事，哪些职位
朴老师 | 提问时间：04/14 10:06

#实务#

电子税务局查不到董事、监事；该信息仅在市场监管部门登记系统公示。打开国家企业信用信息公示系统（广东）（gd.gsxt.gov.cn）；输入公司名称 / 统一社会信用代码查询；查看主要人员信息板块，即可获取董事、监事名单及任职信息。

阅读 12

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以前年度损益调整科目没有？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:06

#实务#

那么直接使用利润分配-未分配利润

阅读 11

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老师，这个工资表的打印范围是怎么设置的呀？
朴老师 | 提问时间：04/14 10:05

#实务#

你是要选择时间范围还是什么

阅读 55

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依据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）及《增值税暂行条例》，一般纳税人销售自己使用过的固定资产，选择简易计税的，应按3%征收率减按2%征收。开票的税率是选3还是2%？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:05

#税务#

开的税率现在还是按1%

阅读 36

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老师2月给客户单位其中一名员工申报工资是五千，现在三月的流水我看到的是8千多，怎么作平账
家权老师 | 提问时间：04/14 10:05

#实务#

...

阅读 34

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老师，现在季报，系统系统识别的成本，对，我修改按照实际成本来填，但是有些成本没有把发票开出来。我填进去了。有问题吗，系统就提示我修改的成本与系统默认的成本差额较大
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:03

#中级职称#

你好，没开具发票的不可以，所以才有提示差距过大

阅读 108

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金蝶AI星辰利润表公式错误，在哪里修改啊
朴老师 | 提问时间：04/14 10:03

#实务#

进入财务报表 → 利润表，鼠标放到错误项目的金额栏（如 “主营业务收入”），点编辑（小铅笔） → 改公式 → 保存 → 重算报表。

阅读 12

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老师，一般户的作用是啥，还有，基本户给一般户转账的话，怎么写摘要，基本户给一般户转账，会有什么税务问题出现
家权老师 | 提问时间：04/14 10:02

#实务#

基本户给一般户转账的话，摘要就写跨行转账

阅读 34

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老师，我们是教育机构，有老师每周来给学生上一次课，一个月4节，每次200元，共800元，每个月都是如此，按劳务报酬申报个税需要缴纳个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:02

#税务#

那个每次打收据就行，写明身份证信息和收款理由，不需要开票

阅读 25

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请问老师，2025年度有有科目，应付职工薪酬-公积金，总是多笔4080元，请问在2026年度这笔金额如何调整，不知道是哪里错了，请问这笔如何在2026年度里调？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:01

#建筑#

您好，你现在是应付职工公积金这个有余额，是吧

阅读 122

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公司目前是代账公司在做，我刚刚来一个月没有接手，这个财务负责人身份证复印件要我的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:01

#实务#

你好你们单位谁办理就是谁

阅读 37

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#提问#我们公司是2025年6月办理营业执照，第一次申报是在申报的2025年第四季度所得税，自动带出的季度平均值是238.9万元的，然后申报2025年所得税汇算清缴有个资产总额，填写季度平均值，那我们12月的资产总额为999万，我是该按照999/2=499.5填，还是999/4=249.75填？实际上只有一个季度，而且我们现在还没有开业，其实都还在属于建设期间？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:01

#税务#

你好，采取这个数字就可以，这个无所谓的

阅读 20

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老师你好，我们单位现在支付修理疏通卫生间的费用2500元，发票开具2500元，现在只支付1500元，后期看使用情况再支付尾款，老师，这笔费用可以计入管理费用～办公费吧？还有就是发票2500元，报销单也是2500元，挂账1000元，可以挂其他应付款吗？做账时，借管理费用2500。贷银行存款1500元，其他应付款1000元，是这样吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:01

#实务#

你好挂账2500 ，剩下的计入应付账款

阅读 18

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独立核算的分公司，企业所得税年报需总公司汇总申报？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:00

#实务#

那个不需要总公司汇算的

阅读 13

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老师您好，公司14年付了一笔19000，无法取得发票了，现在做借利润分配——未分配利润，贷应付账款，这笔分录不影响所得税吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:59

#实务#

你好不影响当年损益的

阅读 53

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老师我们公司智达创这个怎么做分录？汇票到期日是银行给付款了吗？
赵老师 | 提问时间：04/14 09:58

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录为：借：应收票据250325 贷：主营业务收入等科目（根据实际交易确定）应交税费——应交增值税（销项税额）（根据实际交易确定）判断这张汇票到期日银行是否给付款，可以通过以下方式： 1.银行通知：电子银行承兑汇票到期后，银行会通过企业网银或短信等方式通知企业，告知票据已到期并完成付款。 2.票据状态查询：通过电子商业汇票系统查询该票据的状态，若显示“已结清”或“已付款”，则说明该票据已到期并收到款项。 3.账户到账记录：银行会在票据到期日将款项划入企业账户，企业可通过银行对账单查看到账记录，确认是否收到该笔款项。 4.会计处理：若收到到期款项，会计分录为：借：银行存款贷：应收票据祝您学习愉快！

阅读 88

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为什么说是经营风险高呢仅仅因为是创业三年还是销售增幅在25%呢
朴老师 | 提问时间：04/14 09:58

#CPA#

经营风险高，不是只看创业 3 年或增长 25%，核心是：这家公司属于成长期企业，业务在扩张、模式还不稳、未来盈利不确定性大，所以经营风险高。

阅读 101

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老师，普票开票要加税点吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:58

#中级职称#

你好不需要的，普票和专票一样的

阅读 101

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郭老师，老师，您好，A公司是食品公司B公司的股东，实缴280万，占比20%，现在账上亏了很多，A公司把20%股权转给另外一个公司C，需要交什么税，怎么交?如果转给自然人呢？老师指导一下
邹老师 | 提问时间：04/14 09:58

#税务#

你好，转让价款是多少呢？会涉及印花税，是转让价款的万分之5 如果有溢价转让，还会涉及企业所得税。转让给自然人，针对A公司来说，也是这样纳税

阅读 27

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

阅读 2514

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

阅读 1985

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

阅读 842

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

阅读 785

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

阅读 2303

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

阅读 1176

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

阅读 3632

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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