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老师，你好，我想问一下，我现在去了一家公司上班，这家公司有两百多万的票没开出去，2019年到2026年之间的，能接下来做吗？风险大吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 16:34

#税务#

您好，没有开的票，前面确认收入没有

阅读 25

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老师，这笔业务是错的，实际上没得这笔其他应付款负数贷方余额，现在要更正过来.软件保存不了利润分配未分配利润借方红字.是我理解错误了借贷方向吗？
小锁老师 | 提问时间：06/13 16:29

#财务软件#

对，这个的话，借方红字他识别不出来，贷方才行

阅读 104

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老师好，公司部分厂房出租，租金十六万一年，当月收到的租金可以一次性计入其他业务收入吗？是否要分摊？
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:28

#实务#

同学，你好一年的租金，可以一次性计入的，不用分摊

阅读 44

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老师，1月开了销售发票，5月红冲了，能直接不做这张发票吗，还是要先做再冲销。
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 16:28

#实务#

您好，要做的，先红冲再做正数

阅读 20

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老师你好，其他现代服务营销服务，税收编码是什么啊
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:20

#实务#

同学，你好那就是广告服务吗？？

阅读 86

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可是我向下游客户收取基金，不得给客户开发票的，基金部分不开票，我如何收取呢？客户以什么附件作为依据付给我基金呢？
王一老师 | 提问时间：06/13 16:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个在实务中如何处理，税务机关目前没有给出明确回复，所以没有统一的解决方式下面的方式您可以参考，并建议和主管税务机关协商沟通： 1.您可以就收取的款项（含基金）全额开具发票，这样处理一定合规，但是问题是您要多缴纳基金部分的税款 2.您可以采用分割单的方式，将铁路公司给您开具的发票上的金额进行分摊，对方负担基金部分，这种方式不额外增加税负，但是不知道您的主管税务机关是否认可祝您学习愉快！

阅读 98

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请问老师，25年1月购买的设备原来的会计没有入账。现在补录在26年5月，那折旧从什么时候算？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 16:19

#实务#

您好，折旧从6月开始吧，前面的不要动了

阅读 36

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老师，保密资质申请查股权GP,LP中是否含有外资是怎么查呢？是要看所有股权构成还是占比比较大的？
暖暖老师 | 提问时间：06/13 16:11

#实务#

你好，保密资质审查是“全股权穿透+实控人核查”，不是只看大股东；GP/LP 里哪怕小比例外资，也要逐层穿透、合并计算外资占比，且不能有境外实控人。

阅读 38

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老师出口生产制造业免抵退，我有申请了退8万多，但是我没有勾选进项在里面，我这个要怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:11

#税务#

同学，你好这个是勾选，退税8万，不是抵扣8万

阅读 27

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老师你好，其他现代服务营销服务，我这个税收编码选什么啊
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:09

#实务#

同学，你好现在是生产生活服务

阅读 72

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在建工程结转固定资产需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 16:02

#税务#

您好，不用，这个转不用交的

阅读 24

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老师，业务员1-5月销售236850元，1-5月回款388858元，回款进度怎么算？
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:01

#实务#

同学，你好可以参考 388858/236850 这个说明回款金额不止1-5月份的销售，回款金额和销售金额的期限没有对应，算不了

阅读 43

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固定资产在转为以公允价值后续计量的投资性房地产时，公允价值小于账面基础，计入公允价值变动损益。比如公允是100万，账面是120万，产生了20万的公允价值变动损益。在处置投资性房地产时，这个20万要不要结转，增加其他业务成本20万
郭老师 | 提问时间：06/13 16:00

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要结转。在处置投资性房地产时，需要将之前产生的公允价值变动损益结转到其他业务成本。这是准则规定的处理方法，目的是更明确地反映企业产生的其他业务成本。虽然公允价值变动损益在以前年度确认时已结转入本年利润，但处置时仍需将其转到其他业务成本。从整个业务过程来看，这样做能真实反映该项业务的损益。并且公允价值变动损益是过渡性科目，平时的公允价值变动不稳定，直接确认收益会造成报表不真实，而资产处置后收益确定，此时将“公允价值变动损益”核算的金额转出到其他业务成本，才是真正的成本。 “公允价值变动损益”和“其他业务成本”都属于损益类科目，期末余额都应转入“本年利润”科目，所以这笔结转分录不影响当期损益。相关分录如下：借：其他业务成本100 借：公允价值变动损益20 贷：投资性房地产——成本120 同时借：其他业务成本20 贷：公允价值变动损益20 祝您学习愉快！

阅读 131

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老师：这一题的吸收合并，不是说不考吸收合并的财务报表合并吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/13 15:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师不考察合并报表调整抵销分录的编制，这部分内容是所得税中涉及企业合并的税务处理。祝您学习愉快！

阅读 107

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老师，有什么财务软件适合多主体操作模式，可以系统出合并报表的？那个金蝶云星空可以吗？
小锁老师 | 提问时间：06/13 15:57

#财务软件#

您好，这个云星空的话是可以的

阅读 64

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6月份现金支出为什么不包含月初长期借款20000元，年利率为9%，按月付息； 6月份现金支出=20000*9%/12+5600+5000+8400+20000-4000+10000+1900=47050(元) 正确答案:6月份现金支出＝8000×70%＋5000＋8400＋（20000－4000）＋10000＋1900＝46900（元）
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 15:56

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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有了解西部大开发政策的老师吗？我们是服装行业，工贸一体，在江西有租厂房，老板打算加大投入，当地有什么补贴或者西部大开发政策有哪点可以是我们企业能用的上的？怎样规划对税收有利？
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 15:51

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师，报个税的时候提示未填写三险一金，这个怎么处理，如果有一部分人交了社保，一部分没交怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:48

#实务#

您好，把有社保的人填上，没有的不用填

阅读 46

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老师、自然人扣缴端换电脑的话数据不是也应该会带过来吗？为啥这次全部数据都是0？没带过来？
小菲老师 | 提问时间：06/13 15:44

#税务#

同学，你好不会自动带过来的

阅读 54

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个人所得税的纳税人和代扣代缴义务人，是否为同一个意思？
小菲老师 | 提问时间：06/13 15:42

#税务师#

同学，你好不一定是同一个个人所得税纳税人：指税法规定直接负有纳税义务的个人，也就是取得应税所得的所得人。简单来说，个人所得税是针对个人的收入征税，拿到这笔收入的个人就是纳税人，最终承担税款的也是纳税人。代扣代缴义务人（扣缴义务人）：指向个人支付所得的单位或者个人，法律要求其代为扣除税款并上缴给税务机关，本身并不承担这笔税款

阅读 90

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进项税额转出的调整会影响当期的应交税费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:42

#税务#

您好，会的，转出来要交增值税

阅读 23

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

阅读 2552

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

阅读 2011

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

阅读 883

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

阅读 810

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

阅读 2335

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

阅读 3730

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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