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个人独资企业，是不是交经营所得，不是交企业所得税
文文老师 | 提问时间：06/18 14:39

#税务#

个人独资企业，是交经营所得，不是交企业所得税

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老师，您好，酒店支付携程服务费，携程给酒店开具技术服务费，这个服务费是否可以税前全额扣除，是否受5%限制?(平台佣金一般都是高于5%）
郭老师 | 提问时间：06/19 13:14

#税务#

可以扣除的不限制

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老师，想请教下特定人员工伤保险是怎么做分录的？
郭老师 | 提问时间：06/19 15:37

#税务#

好，这个是社保里面的吗？

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林地经营权转让（或林权转让），林木所有权转让，这个开发票会涉及什么税种，增值税是多少的？这种免企业所得税吗？这种什么可以作为成本呢？
Stella老师 | 提问时间：05/15 20:48

#税务#

同学你好，很高兴为你解答

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老师您好：知道公司名称和税号怎么查纳税信用等级
盛宇老师 | 提问时间：06/18 17:39

#税务#

您好，可以在电子税务局查询。

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单位无车私人车跑单位业务需要附油票吗？单位名下没有车，平时单位出公差用职工的车都是约定按每公里1.2元报销单报销，但是领导说不需要油票，只要报销单填写就行了，一般一次一两百，也没有签订用车的协议合同之类的。这样不附油票是可以的吗？比如这次用车报销300元，因为没有票是不是报增值税和所得税需要调？怎么会计分录做账呢？
郭老师 | 提问时间：03/06 09:40

#税务#

你好，你们给他报销邮费的话，你需要有租赁发票，对方给你们开租赁发票才可以的。借管理费用福利费贷、应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷银行存款。

阅读 6802

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老师就是全电发票不体现这个开户行及账号，地址及电话，我怎么样可以设置一下如果需要可以便捷添加
新新老师 | 提问时间：03/03 11:14

#税务#

你好这个是按票面设置的直接填写就可

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老师，补缴社保产生的滞纳金和利息能税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:56

#税务#

您好，社保的是可以扣除的

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我们公司之前社保是按照最低基数3579元做的，今年需要高一些么？
venus老师 | 提问时间：06/18 15:59

#税务#

同学，不低于当地最低标准就可以了

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去年收到的普票，今年对方要作废了，怎么做账
玲老师 | 提问时间：06/21 14:26

#税务#

你好，做原来一样的，分录金额用负数。

阅读 6801

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制造业，用工形式改第三方劳务派遣，有什么利弊，做账流程是怎样的，包括发票和付款都是怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/05 12:01

#税务#

你好，这个你做账的时候根据发票来就可以了。生产成本-人工费，贷应付账款。然后支付借应付账款贷，银行存款。

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比如有700万固定资产，处理了200万，这200万固定资产发生了20万折旧，该怎么填汇算清缴表
郭老师 | 提问时间：05/30 17:36

#税务#

你好，当时这个固定资产有发票是吗？

阅读 6800

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老师，你好，请问我司找了一家供应商测试设备，这家供应商把部分配件损坏了，现在这家供应商需要赔偿我司发到另一家供应商的维修产生的维修费用，我司要怎么开发票给需赔偿的供应商，与这家供应商暂时没有其他往来
apple老师 | 提问时间：06/19 07:19

#税务#

同学你好，早上好，这个赔偿金，不用开发票的，收据就可以了，因为它不属于增值税纳税范围。

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老师，请问公司买的冰箱空调，大概2万多。可以直接计入费用吗
朴老师 | 提问时间：06/18 12:23

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 6799

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您好！老师，请问一下，21年成本记多了，现在被税务局查出来，税务局让冲减掉，那我要怎么操作？是现在做账直接红冲成本，还是去冲减21年的账，补缴所得税？
小菲老师 | 提问时间：06/18 15:22

#税务#

同学，你好借：应付账款贷：以前年度损益调整

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我们开专票里面没有写数量，单价，只写了一个总数，这个专票有影响吗
宋生老师 | 提问时间：05/17 18:16

#税务#

你好！这个能用，但是确实不规范

阅读 6798

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老师，想问下账面平账问题，我们是A公司，代政府赔偿了村民赔偿款，但是这笔钱以后是政府以工程款打过来（不以赔偿款退），A公司的账目上就一直挂着代付赔偿款，怎么清账？
廖君老师 | 提问时间：06/18 17:04

#税务#

您好，政府以工程款过来是不是我们还得开发票，那挂着代付赔偿款就对应记主营或其他业务成本

阅读 6797

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老师公司处理车怎么开发票开票系统怎么选是选二手车销售吗
郭老师 | 提问时间：05/18 09:30

#税务#

机动车某某汽车坐这个就可以。

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老师，请问电商公司想要零库存管理，成立一家供应链公司，由供应链公司向工厂下订单，再卖给电商公司，这个之间的定价如何规范呢？
东老师 | 提问时间：03/07 07:13

#税务#

您好，这种供应链公司卖给电商公司的时候稍微一些利润就行

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老师，瓷砖加工费的税收编码及税率是多少呢
家权老师 | 提问时间：06/19 11:28

#税务#

其他加工劳务：指除稀土冶炼分离产品加工劳务、垃圾处理、污泥处理处置劳务、污水处理劳务、工业废气处理劳务以外的其他加工劳务。 2010500000000000000

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老师你好，转租商铺给他人，对方需要让我开房屋租赁的专票，我的营业执照没有租赁，怎么办，这个税率是多少呢？
易老师 | 提问时间：07/19 23:51

#税务#

你好小规模是5%，一般纳税人是9%

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老师，我收到一张发票开的有负数金额，能这样开吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 11:50

#税务#

可以开负数的呀，没问题的

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食品类的哪些是开13个点，哪些是开9个点
朴老师 | 提问时间：09/16 13:09

#税务#

同学你好非自产自销，9%税率如下：农业产品征税范围注释　　（一）植物类　　1.粮食　　包括：小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子、大麦、燕麦、面粉、米、玉米面、渣、切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉、挂面、干姜、姜黄、玉米胚芽等。　　备注：以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，不属于本货物的范围。　　2.蔬菜　　包括：蔬菜、菌类植物、少数可作副食的木本植物，经晾晒、冷藏、冷冻、包装、脱水等工序加工的蔬菜、腌菜、咸菜、酱菜和盐渍蔬菜等。　　备注：各种蔬菜罐头，不属于本货物的范围。　　3.烟叶　　包括：晒烟叶、晾烟叶和初烤烟叶。　　备注：专业复烤厂烤制的复烤烟叶，不属于本货物的范围。　　4.茶叶　　包括：鲜叶和嫩芽（即茶青），经吹干、揉拌、发酵、烘干等工序初制的茶，如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等。　　备注：精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料，不属于本货物的范围。　　5.园艺植物　　包括：水果、果干（如荔枝干、桂圆干、葡萄干等），干果、果仁、果用瓜（如甜瓜、西瓜、哈密瓜等），胡椒、花椒、大料、咖啡豆等，以及经冷冻、冷藏、包装等工序加工的园艺植物。　　备注：各种水果罐头、果脯、蜜饯、炒制的果仁、坚果、碾磨后的园艺植物（如胡椒粉、花椒粉等），不属于本货物的范围。　　6.药用植物　　包括：用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等，以及利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片。　　备注：中成药，税率为16%，不属于本货物的范围。　　7.油料植物　　包括：菜子（包括芥菜子）、花生、大豆、葵花子、蓖麻子、芝麻子、胡麻子、茶子、桐子、橄榄仁、棕榈仁、棉籽等，以及提取芳香油的芳香油料植物。　　8.纤维植物　　包括：棉（包括籽棉、皮棉、絮棉）、大麻、黄麻、槿麻、苎麻、苘麻、亚麻、罗布麻、蕉麻、剑麻等，以及棉短绒和麻纤维经脱胶后的精干（洗）麻。　　9.糖料植物　　包括：甘蔗、甜菜等。　　10.林业产品　　包括：原木（乔木、灌木、木段），原竹（竹类植物、竹段），天然树脂（生漆、树脂和树胶，如松脂、桃胶、樱胶、**胶、古巴胶和天然橡胶（包括乳胶和干胶）等，竹笋、笋干、棕竹、棕榈衣、树枝、树叶、树皮、藤条等，以及盐水竹笋。　　备注：锯材、竹笋罐头，不属于本货物的范围。　　11.其他植物　　包括：树苗、花卉、植物种子、植物叶子、草、麦秸、豆类、薯类、藻类植物等，以及干花、干草、薯干、干制的藻类植物，农业产品的下脚料等　　（二）动物类　　1.水产品　　包括：鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类、鱼苗（卵）、虾苗、蟹苗、贝苗（秧），以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐处理和包装的水产品，干制的鱼、虾、蟹、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类，如干鱼、干虾、干虾仁、干贝等，以及未加工成工艺品的贝壳、珍珠。　　备注：熟制的水产品和各类水产品的罐头，不属于本货物的范围。　　2.畜牧产品　　包括：牛、马、猪、羊、鸡、鸭，肉产品，包括整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉、盐渍肉、兽类、禽类和爬行类动物的内脏、头、尾、蹄等组织，以及肉类生制品，如腊肉、腌肉、熏肉等。　　备注：各种肉类罐头、肉类熟制品，不属于本货物的范围。　　3.蛋类产品　　包括：鲜蛋、冷藏蛋，以及经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋。　　备注：各种蛋类的罐头，不属于本货物的范围。　　4.鲜奶　　包括：乳汁，按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》（GB19645—2010）生产的巴氏杀菌乳、按照《食品安全国家标准—灭菌乳》（GB25190—2010）生产的灭菌乳。　　备注：酸奶、奶酪、奶油、调制乳，不属于本货物的范围。　　5.动物皮张　　包括：未经鞣制的生皮、生皮张，以及将生皮、生皮张用清水、盐水或者防腐药水浸泡、刮里、脱毛、晒干或者熏干，未经鞣制的。　　6.动物毛绒　　包括：未经洗净的各种动物的毛发、绒发和羽毛。　　备注：洗净毛、洗净绒，不属于本货物的范围。　　5.其他动物组织　　包括：蚕茧、天然蜂蜜、虫胶，动物骨、壳、兽角、动物血液、动物分泌物、蚕种，动物骨粒等。　　依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、财税字〔1995〕52号、财税〔2008〕81号、财税〔2017〕37号　　附件2：农产品初加工范围(依据财税〔2008〕149号、财税〔2011〕26号、国家税务总局2011年第48号公告) 　　1.种植业类　　（1）粮食初加工　　a.小麦初加工。通过对小麦进行清理、配麦、磨粉、筛理、分级、包装等简单加工处理，制成的小麦面粉、麸皮、麦糠、麦仁。及各种专用粉。　　b.稻米初加工。通过对稻谷进行清理、脱壳、碾米（或不碾米）、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的成品粮及其初制品，具体包括大米、蒸谷米、稻糠（砻糠、米糠和统糠）。。　　c.玉米初加工。通过对玉米籽粒进行清理、浸泡、粉碎、分离、脱水、干燥、分级、包装等简单加工处理，生产的玉米粉、玉米碴、玉米片等；鲜嫩玉米经筛选、脱皮、洗涤、速冻、分级、包装等简单加工处理，生产的鲜食玉米（速冻粘玉米、甜玉米、花色玉米、玉米籽粒）。　　d.薯类初加工。通过对马铃薯、甘薯等薯类进行清洗、去皮、磋磨、切制、干燥、冷冻、分级、包装等简单加工处理，制成薯类初级制品。具体包括：薯粉、薯片、薯条、变性淀粉以外的薯类淀粉。*薯类淀粉生产企业需达到国家环保标准，且年产量在一万吨以上。　　e.食用豆类初加工。通过对大豆、绿豆、红小豆等食用豆类进行清理去杂、浸洗、晾晒、分级、包装等简单加工处理，制成的豆面粉、黄豆芽、绿豆芽。　　f.其他类粮食初加工。通过对燕麦、荞麦、高粱、谷子、大麦、糯米、青稞、芝麻、核桃等杂粮进行清理去杂、脱壳、烘干、磨粉、轧片、冷却、包装等简单加工处理，制成的燕麦米、燕麦粉、燕麦麸皮、燕麦片、荞麦米、荞麦面、小米、小米面、高粱米、高粱面、大麦芽、糯米粉、青稞粉、芝麻粉、核桃粉。　　（2）林木产品初加工　　通过将伐倒的乔木、竹（含活立木、竹）去枝、去梢、去皮、去叶、锯段等简单加工处理，制成的原木、原竹、锯材。　　（3）园艺植物初加工　　a.蔬菜初加工　　将新鲜蔬菜通过清洗、挑选、切割、预冷、分级、包装等简单加工处理，制成净菜、切割蔬菜。　　利用冷藏设施，将新鲜蔬菜通过低温贮藏，以备淡季供应的速冻蔬菜，如速冻茄果类、叶类、豆类、瓜类、葱蒜类、柿子椒、蒜苔。　　将植物的根、茎、叶、花、果、种子和食用菌通过干制等简单加工处理，制成的初制干菜，如黄花菜、玉兰片、萝卜干、冬菜、梅干菜、木耳、香菇、平菇。　　*以蔬菜为原料制作的各类蔬菜罐头（罐头是指以金属罐、玻璃瓶、经排气密封的各种食品。下同）及碾磨后的园艺植物（如胡椒粉、花椒粉等）不属于初加工范围。　　b.水果初加工。通过对新鲜水果（含各类山野果、番茄）清洗、脱壳、切块（片）、分类、储藏保鲜、速冻、干燥、分级、包装等简单加工处理，制成的各类水果、果干、原浆果汁、果仁、坚果。　　c.花卉及观赏植物初加工。通过对观赏用、绿化及其它各种用途的花卉及植物进行保鲜、储藏、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的各类鲜、干花。　　（4）油料植物初加工　　通过对菜籽、花生、大豆、葵花籽、蓖麻籽、芝麻、胡麻籽、茶子、桐子、棉籽、红花籽、玉米胚芽、小麦胚芽及米糠等粮食的副产品等，进行清理、热炒、磨坯、榨油（搅油、墩油）、浸出、冷却、过滤等简单加工处理，制成的植物毛油和饼粕等副产品。具体包括菜籽油、花生油、豆油、葵花油、蓖麻籽油、芝麻油、胡麻籽油、茶子油、桐子油、棉籽油、红花油、米糠油以及油料饼粕、豆饼、棉籽饼。　　*精炼植物油不属于初加工范围。　　（5）糖料植物初加工　　通过对各种糖料植物，如甘蔗、甜菜、甜菊（又名甜叶菊）等，进行清洗、切割、压榨、过滤、吸附、解析、碳脱、浓缩、干燥等简单加工处理，制成的制糖初级原料产品。　　（6）茶叶初加工　　通过对茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽进行杀青（萎凋、摇青）、揉捻、发酵、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的初制毛茶。　　*精制茶、边销茶、紧压茶和掺兑各种药物的茶及茶饮料不属于初加工范围。　　企业对外购茶叶进行筛选、分装、包装后进行销售的所得，不享受农产品初加工的优惠政策。　　（7）药用植物初加工　　通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材。　　*加工的各类中成药不属于初加工范围。　　（8）纤维植物初加工　　a.棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽。　　b.麻类初加工。通过对各种麻类作物（大麻、黄麻、槿麻、苎麻、苘麻、亚麻、罗布麻、蕉麻、剑麻、芦苇等）进行脱胶、抽丝等简单加工处理，制成的干（洗）麻、纱条、丝、绳。　　c.蚕茧初加工。通过烘干、杀蛹、缫丝、煮剥、拉丝等简单加工处理，制成的蚕（蚕茧）、蛹、生丝（厂丝）、丝棉。　　（9）热带、南亚热带作物初加工通过对热带、南亚热带作物去除杂质、脱水、干燥、分级、包装等简单加工处理，制成的工业初级原料。具体包括：天然橡胶生胶和天然浓缩胶乳、生咖啡豆、胡椒籽、肉桂油、桉油、香茅油、木薯淀粉、木薯干片、坚果。　　2.畜牧业类　　（1）畜禽类初加工　　a.肉类初加工。通过对畜禽类动物（包括各类牲畜、家禽和人工驯养、繁殖的野生动物以及其他经济动物）宰杀、去头、去蹄、去皮、去内脏、分割、切块或切片、冷藏或冷冻、分级、包装等简单加工处理，制成的分割肉、保鲜肉、冷藏肉、冷冻肉、绞肉、肉块、肉片、肉丁、火腿等风干肉、猪牛羊杂骨。　　b.蛋类初加工。通过对鲜蛋进行清洗、干燥、分级、包装、冷藏等简单加工处理，制成的各种分级、包装的鲜蛋、冷藏蛋。　　c.奶类初加工。通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶。　　d.皮类初加工。通过对畜禽类动物皮张剥取、浸泡、刮里、晾干或熏干等简单加工处理，制成的生皮、生皮张。　　e.毛类初加工。通过对畜禽类动物毛、绒或羽绒分级、去杂、清洗等简单加工处理，制成的洗净毛、洗净绒或羽绒。　　f.蜂产品初加工。通过去杂、过滤、浓缩、熔化、磨碎、冷冻简单加工处理，制成的蜂蜜、蜂蜡、蜂胶、蜂花粉。　　*肉类罐头、肉类熟制品、蛋类罐头、各类酸奶、奶酪、奶油、王浆粉、各种蜂产品口服液、胶囊不属于初加工范围。　　（2）饲料类初加工　　a.植物类饲料初加工。通过碾磨、破碎、压榨、干燥、酿制、发酵等简单加工处理，制成的糠麸、饼粕、糟渣、树叶粉。　　b.动物类饲料初加工。通过破碎、烘干、制粉等简单加工处理，制成的鱼粉、虾粉、骨粉、肉粉、血粉、羽毛粉、乳清粉。　　c.添加剂类初加工。通过粉碎、发酵、干燥等简单加工处理，制成的矿石粉、饲用酵母。　　（3）牧草类初加工　　通过对牧草、牧草种籽、农作物秸秆等，进行收割、打捆、粉碎、压块、成粒、分选、青贮、氨化、微化等简单加工处理，制成的干草、草捆、草粉、草块或草饼、草颗粒、牧草种籽以及草皮、秸秆粉（块、粒）。　　3.渔业类　　（1）水生动物初加工　　将水产动物（鱼、虾、蟹、鳖、贝、棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等）整体或去头、去鳞（皮、壳）、去内脏、去骨（刺）、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品。　　*熟制的水产品和各类水产品的罐头以及调味烤制的水产食品不属于初加工范围。　　（2）水生植物初加工　　将水生植物（海带、裙带菜、紫菜、龙须菜、麒麟菜、江篱、浒苔、羊栖菜、莼菜等）整体或去根、去边梢、切段，经热烫、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理的初制品，以及整体或去根、去边梢、切段、经晾晒、干燥（脱水）、包装、粉碎等简单加工处理的初制品。　　*罐装（包括软罐）产品不属于初加工范围。

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老师您好，请问申报个人经营所得时，收入总额包含营业外收入吗？
邹老师 | 提问时间：06/18 20:08

#税务#

你好，申报个人经营所得时，收入总额是包含营业外收入的（这个比较特殊，而不是都这样）

阅读 6794

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老师，汽车维修公司开汽车维修费销售发票，项目那里选择，劳务，维修费对吗
宋生老师 | 提问时间：05/17 17:49

#税务#

您好！是的，就是这个了

阅读 6793

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老师，文化传媒公司可以做简易征收不？好像一般纳税人文化体育什么的是按简易征收3%的呀
文文老师 | 提问时间：06/18 14:40

#税务#

文化传媒公司，不可以做简易征收

阅读 6792

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定期定额是每年都要申请一次吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 15:26

#税务#

这个最好看一下你税务局。你税务局有要求的话，需要的大部分是每年都需要调整。

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老师，这个年报的财务报表报送，选择哪一个呢？
小菲老师 | 提问时间：05/17 15:02

#税务#

同学，你好一般选择：未执行的

阅读 6791

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请问实际投资人委托资管产品管理者（法人企业）成立资管产品，将资管产品投资于合伙企业份额，合伙人登记为资管产品管理者，如果合伙企业盈利取得经营所得，这所得也是资管产品的运营收入吧？那这部分收入的所得税纳税主体是谁？如何缴纳？
王璐璐老师 | 提问时间：01/20 12:54

#税务#

你好，一般是资管产品管理人纳税的哈

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请问老师，所得税汇算清缴的时候，去年挂账面上未支付的公司有8万，但是是今年2月份才支付完的，这个做汇算还需不需要调？
小菲老师 | 提问时间：05/18 13:44

#税务#

同学，你好不需要调

阅读 6788

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