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老师你好，房地产企业，付款城市道路占用/挖掘维修费记什么科目？付报销绿地占用几苗木补偿款记什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:28

#实务#

你好计入基础设施配套费

阅读 73

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A公司有家京东店铺转给我们，这家店铺账户上有1万保证金，更换店铺主体，我们支付了1万给A公司，后续这个保证金退回是由京东退给我们，这个需要提供什么证明吗？我们打款公司和后续退回都不是同一家公司
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:28

#实务#

同学，你好写个说明就行

阅读 29

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请问一下，个人所得税的全部会计分录怎么写，一下短路了，感谢老师
朴老师 | 提问时间：04/10 11:27

#实务#

同学你好是工资的吗

阅读 72

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老师，用友软件查询银行转账能带出去辅助客商的是哪个账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:26

#实务#

同学，你好辅助核算明细账

阅读 36

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哪位老师帮看下总公司和分公司的合并报表填得对不对，按合并后的利润表营业成本出现了负数，对不对？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:23

#实务#

同学你好你得带上图片提问老师才知道你的问题能不能给你解决哦

阅读 68

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3600的房租发票，三个月开一次，前面两次我用打款记录做报销单，记账凭证上怎么写分录凭证怎么附
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:21

#实务#

同学，你好借：管理费用-房租贷：银行存款后附发票和银行回单

阅读 67

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老师好，2025年12月我在缴纳社保的时候分录为：借：应付职工薪酬（社保）7777.21元其他应收款(社保个人部分)3049.9元贷：银行存款 10827.11元现在发现不行记入其他应收款。现在在不用反结账的情况下，该怎么调回来呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

同学，你好你是社保个人部分，不想计入其他应收款，那你想计入哪里？

阅读 81

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请问开票单位走逃失联现在要求进项转出，转出的金额可以直接计入当期吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好可以的，直接计入当期损益

阅读 34

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老师，公司收到餐费发票可以做几种不同的分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好这个餐费是什么部门的费用？

阅读 28

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厂房地面修缮服务按什么交印花税
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好，按照建筑合同缴纳

阅读 29

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应付账款余额在借方表示已付款未收到发票对吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:19

#实务#

同学，你好应付账款余额在借方并不直接等同于“已付款未收到发票”，而是表示企业实际支付的金额超过了按合同应支付的款项，本质上属于预付款项，可能包含未开票情况，但不以此为唯一原因

阅读 61

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老师，请问小企业会计准则融资租赁模式承租方应该怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考《小企业会计准则》规定，融资租入的固定资产的成本，应按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等，做以下分录：借：在建工程或固定资产贷：长期应付款祝您学习愉快！

阅读 100

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想问下各位老师，去年给事业单位付了一笔款，2月付的，收据是3月开，我2月就录了费用，这个有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学你好这个没有影响的

阅读 37

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民营医院，医保让自查后，返回医保款，也不出具任何处罚手续，应计入什么科目呢？而且医保在之前已把款给付企业了，那么返还的款应计入什么科目呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学，你好民营医院自查后返还医保款，应冲减当期“医疗收入”，不计入营业外支出或罚款科目

阅读 83

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我们之前有留底进项增值税款3万.现在有进项1万，销项3万5.我勾选发票是两张进项发票都勾选合计4万，我只是抵扣3万5.进项多了5000元可以留下次抵扣吗？就5000作废了？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:17

#实务#

你好可以继续留底的这个是

阅读 62

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老师，申报企业所得税季报时已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的职工薪酬分别在哪取数？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

填写，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 105

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老师，民宿挂在飞猪平台上，开给客人的发票是259.15元，平台扣掉服务费32.47元，结算给我们的是232.68元，平台费32.47+结算232.68元=265.15元，也就是说收入是做开票金额259.15元，还是265.15元，问了中间的6元差额是平台给客人的优惠，也就是说客人本来要付265.15元用了优惠只付了259.15元，但是平台结算又是按优惠前265.15的比例结算给我们的，这个收入分录怎么做，是优惠前的数据还是开给客人的票面金额
朴老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 81

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应付账款余额在借方表示付款没收到票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

是的，那个是预付账款的意思

阅读 53

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百旺税控盘客服电话
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

百旺税控客服电话是4006112366

阅读 75

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应收账款余额在贷方表示收到款没开票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:15

#实务#

是的，就是那个意思的

阅读 57

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你好，我公司小规模开票：其他加工劳务是卖买合同交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:14

#实务#

那个是按承揽合同交印花税

阅读 26

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

阅读 2516

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

阅读 1985

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

阅读 842

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

阅读 788

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

阅读 2306

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

阅读 1179

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

阅读 3639

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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