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老师请问一下工资1万其中有一个个税15，请问一下是借管理费管理人员职工薪酬10000贷应付职工工资9985 贷应交税费-个人所得税吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 18:46

#实务#

您好，这个是可以的，对

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老师好，注销白盘金税盘是先空白发票作废再注销吗？还是先注销再作废
东老师 | 提问时间：06/05 16:54

#实务#

你好，先作废发票，然后再注销的。

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企业一般纳税人，开出的3%简易征收的增值税，可以用进项税发票抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:30

#实务#

简易计税不能抵扣的

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22日，销售给红星工厂甲产品300件，每件售价3000元，计900000，乙产品150件，每件售价2000元，计30000元，增值税税额156000元，款项已存入银行
暖暖老师 | 提问时间：06/04 08:29

#实务#

借银行存款1356000 贷主营业务收入1200000 应交税费应交增值税销项税156000

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请问公司在2024年7月1日前注册的公司，最晚什么时候将注册资本实缴？实缴注册资本具体流程是什么呢？
小菲老师 | 提问时间：06/03 13:30

#实务#

同学，你好上海新修订的《公司法》将于2024年7月1日起实施，要求公司五年内必须缴足注册资本。但市场监管总局为2024年7月1日之前注册的公司提供了三年过渡期，至2027年6月30日，期间公司可根据实际情况调整出资期限。有限责任公司最长有八年实缴期，至2032年6月30日。

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酒店早餐的成本要怎么核算才能准确一些怎么才能合理的估计早餐用餐人数
宋生老师 | 提问时间：06/03 11:49

#实务#

你好！这个要有数据才能合理估计了。成本，按实际消耗的材料，人工等确认

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关于坏账准备的账务处理有哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:02

#实务#

1、计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备；3、若应收账款确认能收回，借：应收账款-公司名称，贷：坏账准备；借：银行存款，贷：应收账款-公司名称。

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法人和老板的电话费发票可以报销吗？还有加油费发票没有签车合同能不能报销？
廖君老师 | 提问时间：05/31 21:04

#实务#

您好，电话费发票是个人抬头不可以的，有办法解决：可以办理集团统付，公司账上扣钱充值话费，发票开的是公司抬头。 2.加油费发票没有签车合同不能报销

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供应商来厂更新设备，更新设备配件，还维修保养了，发票可以开设备及配件吗？
小锁老师 | 提问时间：05/31 16:00

#实务#

您好，这个是可以的，能开

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生产车间期间费用的分配方法有哪些？
文文老师 | 提问时间：05/29 10:40

#实务#

具体介绍几种分配方法：直接分配法：该方法不考虑辅助车间相互提供的服务费用，而是把辅助费用直接对外进行分配。这种方法的优点是简单易行，但可能不够精确，因为它忽略了辅助车间之间的相互服务。交互分配法：此方法考虑了辅助车间之间相互提供的服务费用。首先进行内部分配，即各辅助车间根据实际服务量相互分配费用，然后再将调整后的费用对外分配给其他部门。这种方法提高了分配的准确性，但计算过程较为复杂。计划成本分配法：在这种方法中，辅助车间的服务费用按照预定的计划成本进行分配。如果实际成本与计划成本有差异，则将差异计入管理费用。这种方法有助于成本控制和预算管理。生产工时比例法：按照各种（批、类）产品所耗用的生产工人工时的比例分配制造费用的一种方法。生产工人工资比例法：是以各种（批、类）产品所耗用的生产工人工资的比例分配制造费用的一种方法。机器工时分配法：是按照各种产品生产时所耗用的机器设备运转时的比例为标准分配制造费用的一种方法。年度计划分配率分配法：按照年度开始前确定的全年适用的计划分配率分配费用的方法

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老师，我们给员工投的五险一金，员工去医院做检查刷的医保卡，拿回来一些单据要报销能报吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 08:38

#实务#

已经购买医保的员工不能再到公司报销了

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审计实务：我想我知道这道题的应收账款坏账准备计算表怎么填，如有图片更加感谢
miao | 提问时间：11/02 00:54

#实务#

您好，期初坏账准备应有余额为2200，期末坏账准备应有余额为817373.75*0.02=16347.48

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老师，使用权资产的折现利率要怎么确定？
青老师 | 提问时间：07/31 11:56

#实务#

你好；比如说使用权资产折现率确定步骤如下。 1、确定无风险利率，这是没有风险的投资的预期回报率，通常使用国债利率或类似投资的利率作为无风险利率。 2、确定市场风险溢价，市场风险溢价是指股票市场预期的回报率与无风险利率之间的差异，该值通常基于市场指数，来计算。具体计算公式为，使用权资产折现率=无风险利率+市场风险溢价+资产特定风险溢价。

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跨区如何变更经营地址
家权老师 | 提问时间：06/11 08:55

#实务#

你好，这个只有办理跨区迁移了，没法变更的

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个人自己承担的个税，公司怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/10 10:17

#实务#

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资借，应付职工薪酬工资贷，应交税费个税借，应交税费个税贷，银行存款

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公司在计算员工工资时，必须考虑专项附加扣除吗？可以暂不考虑吗？等到次年由员工本人汇算清缴个税来进行个税的多退少补？
小菲老师 | 提问时间：06/08 16:49

#实务#

同学，你好可以不考虑的员工本人自己汇算清缴

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老师，请问一下这道题为啥是2000-300作为期初摊余成本啊
小敏敏老师 | 提问时间：06/08 17:37

#实务#

你好，长期应收款的摊余成本=长期应收款余额-未实现融资收益余额。

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库存柴油盘亏了，计入管理费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:11

#实务#

借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　贷：库存商品（2）于盘亏的商品存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行处理： A、属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,报经批准后：借：管理费用　贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益B、属于应由过失人赔偿的损失，账务处理为：借:其他应收款　贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益C、属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下账务处理：借:营业外支出──非常损失　　　贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益

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老师，个税需要汇算清缴吗？每个月，每个人2000，
郭老师 | 提问时间：06/04 13:53

#实务#

你好，没有多交税款的，不用。

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建筑服务，设备与安装服务在同一个合同，异地预缴的时间是收到预收款还是施工发生时？金额是合同总金额还是仅就9%的金额预缴？
家权老师 | 提问时间：05/31 17:08

#实务#

异地预缴的时间是收到预收款，按预收金额预交

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应收账款款做少了，咋调整么？
朴老师 | 提问时间：05/31 09:34

#实务#

同学你好是什么业务的应收账款收入少了吗

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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