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老师：请问一下我们公司自己建造的厂房和办公楼，其中有厂区的道路和围墙，道路和围墙这两部分我们在会计上是单独计入固定资产的，厂房和办公楼的原值是计入缴纳房产税的计税依据，那么道路和围墙这两部分在税务上需要计入房产原值缴纳房产税吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:40

#实务#

厂区的道路和围墙不需要加入的

阅读 95

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请问老师，因为以前年度少计提利息，在2025年直接调减未分配利润和负债，在填所有者权益变动表时，这个调减的未分配利润应该怎样填
文文老师 | 提问时间：01/23 16:38

#实务#

在“所有者权益内部结转”项下的“其他调整”栏中单独列示

阅读 63

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有研发费用，领了材料，没有研发人员和工时，申报统计，要怎么解释
文文老师 | 提问时间：01/23 16:38

#实务#

无法解释，不做加计扣除处理

阅读 42

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老师，请问经营范围是服务业，请问可以开佣金发票吗
家权老师 | 提问时间：01/23 16:37

#实务#

可以据实开那个发票的

阅读 41

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老师。老板开了一张2w的手机票，说要抵扣增值税，这个要怎么做账呢，能抵扣吗，分录是借管理费用-办公费，应交税费-进项，贷银行存款吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 16:37

#实务#

你好，单位用可以，如果用于个人不可以抵扣的

阅读 78

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老师，2个问题哈。1 报损的存货要不要做跌价准备 2 厅店拿去自用，要不要做存货跌价准备
家权老师 | 提问时间：01/23 16:35

#实务#

报损的存货不需要做跌价准备厅店拿去自用，也不要做存货跌价准备

阅读 63

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老师，我们是不动产租赁小规模纳税人，现在开普票税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：01/23 16:35

#实务#

不动产租赁小规模纳税人，现在开普票税率是3%

阅读 79

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如果我是路边摊没有营业执照怎么开发票
文文老师 | 提问时间：01/23 16:35

#实务#

增值税1%，城建税等附加6%，个税

阅读 87

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我是个体户门市，别人在我家买的鸭脖，要开发票，我到哪里可以开
文文老师 | 提问时间：01/23 16:30

#实务#

那需要税局大厅代开

阅读 169

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报关费税率是6%，国内拖车费税率是9%还是6%？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:29

#实务#

国内拖车费税率是9%

阅读 38

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老师，我们收款有个项目是分公司项目，我们把总公司账号给人家，人家就转到总公司，实际上是分公司。我们又不想从总公司退给他们后，喊他们重新打分公司，我们总公司直接转分公司可以不呀，如果可以话需要写什么说明
家权老师 | 提问时间：01/23 16:28

#实务#

那么打款的时候备注清楚就行

阅读 36

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在认缴的资金内，缴纳注册资本，现在需要什么手续吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:27

#实务#

实缴后，申报印花税即可

阅读 36

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请问老师，金蝶的原材料总账金额比供应链模块里的结存金额少20000元，怎么处理？可以直接做一个分录:借:原材料20000元，贷:营业外收入20000元吗？因为供应链模块如果做了单据就要生成凭证，这样总账和供应链同步的话，还是解决不了差额问题。
家权老师 | 提问时间：01/23 16:24

#实务#

那么直接出凭证做平就行

阅读 77

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洗煤厂托管运营，项目上购进甲烷传感器计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 16:23

#实务#

您好，这个计入制造费用就可以

阅读 106

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你好老师，之前公司购买的车子没入固定资产，那现在做废品卖掉，需要做账务处理吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:21

#实务#

按其他业务收入处理

阅读 62

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客户通过航信流转单付货款，计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/23 16:20

#实务#

那个计入应收票据

阅读 37

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小规模普票30万免增值税，这30万是全部普票，还是普票加专票30万？
文文老师 | 提问时间：01/23 16:19

#实务#

是普票加专票30万，同时专票部分要交增值税

阅读 39

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老师，种养专业合作社开早稻秧苗应该是免税的吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 16:19

#实务#

您好，根据《财政部国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号）和《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农产品，免征增值税。早稻秧苗属于农业初级产品，若由合作社成员自行培育并符合《农业产品征税范围注释》（财税字〔1995〕52号），则适用免税政策

阅读 78

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劳务派遣被辞退有补偿吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:15

#实务#

劳务派遣被辞退找劳务公司要补偿

阅读 74

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新成立物流公司，公司首付，所有权归公司，金融公司抵押融资租赁给李三，李三付每月按揭，账务怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/23 16:13

#实务#

一、购车与融资环节（公司账） 1. 支付首付，确认固定资产与负债借：固定资产—运输车辆 59.83万应交税费—应交增值税（进项税额）10.17万贷：银行存款（首付）20万长期应付款—金融公司 50万 2. 将按揭债务转移给李三（个人承担）借：长期应付款—金融公司 50万贷：其他应付款—李三 50万二、李三支付每月按揭时 1. 若李三直接向金融公司还款借：其他应付款—李三 1.5万贷：长期应付款—金融公司 1.5万 2. 若李三先把钱转入公司账户，再由公司支付借：银行存款 1.5万贷：其他应付款—李三 1.5万借：长期应付款—金融公司 1.5万贷：银行存款 1.5万

阅读 145

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老师你好，这个收入，划分的有些太乱了，我现在要做分析，这个怎么弄，好一点
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

阅读 2412

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房产税税率12和4的区别
周老师 | 提问时间：12/08 17:58

#会计实务#

房产税是根据房产的评估值计算的一种税费。税率的不同会导致不同的税费计算方式和税费金额。税率12%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（12%）税率4%的情况下，房产税的计算公式为：房产税 = 评估值 × 税率（4%）因此，税率的不同会导致房产税的金额不同。税率越高，房产税金额越高；税率越低，房产税金额越低。

阅读 1934

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请了公司报税和做账自己还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：12/08 17:52

#会计实务#

在公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账的情况下，作为公司的负责人或财务人员，仍然需要了解和掌握基本的会计知识，并进行一定程度的会计记录和核对。尽管外部会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司负责人或财务人员仍然需要了解公司的财务状况和运营情况，以便及时监控和管理公司的财务状况。此外，负责人或财务人员还需要与外部会计师或会计事务所进行沟通和协调，确保会计记录的准确性和及时性。因此，虽然公司请了专业的会计师或会计事务所负责报税和做账，但公司内部仍然需要有一定的会计记录和核对的工作。这样可以确保公司的财务状况得到有效监控和管理，并与外部会计师或会计事务所保持良好的沟通和协调。

阅读 740

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会计核算额基本前提是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 17:50

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体概念和持续经营假设。 1. 会计实体概念：会计核算应该以一个独立的经济实体为基础进行，即将企业与其所有者和其他企业区分开来，将企业视为一个独立的个体进行核算。 2. 持续经营假设：会计核算应假设企业将持续经营下去，即企业的经营活动将长期进行，不会很快停止或破产。这个假设是基于企业能够持续获得利润、偿还债务和维持正常经营的能力。这两个基本前提对于会计核算的准确性和可比性非常重要，因为它们确保了会计信息的一致性和可靠性，使得不同企业的财务报表可以进行比较和分析。

阅读 748

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收付实现制怎么算收入和费用
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:33

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，根据该制度，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况。具体来说，收入和费用的计算可以按照以下原则进行： 1. 收入的计算：按照实际收到的款项来确认收入。当收到现金或者实际发生了其他形式的收款时，相关的收入才能被确认。例如，当客户支付货款或者公司收到租金时，相应的收入就可以被确认。 2. 费用的计算：按照实际支付的款项来确认费用。当支付现金或者实际发生了其他形式的付款时，相关的费用才能被确认。例如，当公司支付工资、购买办公用品或者支付租金时，相应的费用就可以被确认。需要注意的是，根据收付实现制的原则，收入和费用的确认是基于实际的收付款项的发生情况，而不是基于应收应付账款的发生情况。因此，即使存在应收或应付账款，只有在实际收到或支付款项时，相关的收入或费用才能被确认。此外，根据会计准则的要求，为了确保会计信息的准确性和可靠性，还需要遵循会计核算的其他原则和规定，如会计事项的实质重于形式原则、收入确认的时间点原则等。

阅读 2225

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个体营业者计算利润时，如何确定成本费用的金额？
周老师 | 提问时间：12/08 17:24

#会计实务#

个体营业者计算利润时，可以采用以下方法确定成本费用的金额： 1. 直接成本法：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接制造费用等。个体营业者可以根据实际发生的成本支出，结合库存变动等因素，计算出直接成本的金额。 2. 间接成本法：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，包括间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用等。个体营业者可以根据实际发生的间接成本支出，结合适当的成本分配方法，计算出间接成本的金额。 3. 标准成本法：标准成本是指根据产品或服务的标准工艺和标准成本率，计算出的理论上的成本。个体营业者可以根据标准成本率和实际产出量，计算出标准成本的金额。 4. 加权平均法：加权平均法是指将期初库存成本、期间进货成本和期末库存成本按照一定的比例加权平均计算出的成本。个体营业者可以根据期初库存、期间进货和期末库存的数量和金额，计算出加权平均成本的金额。在确定成本费用的金额时，个体营业者应根据自身的经营情况和会计准则的规定，选择适合的方法，并确保计算过程准确、合理、可靠。

阅读 1068

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利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率。
周老师 | 提问时间：12/08 17:18

#会计实务#

对于简单利息，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间。其中，本金是指投资或贷款的原始金额，利率是指单位时间内的利息百分比，时间是指投资或贷款的期限。例如，如果你投资了1000美元，利率是5%，投资期限是1年，那么利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息的计算，而不适用于复利利息的计算。在复利利息的计算中，利息会根据每个计息周期的利息累计计算，公式会稍有不同。

阅读 3447

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固定资产包含哪些东西
李老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动且预期使用期限超过一年的有形资产。固定资产包括以下几个方面： 1. 建筑物：包括厂房、办公楼、仓库等用于生产经营活动的建筑物。 2. 机器设备：包括生产设备、生产线、工具机、仪器仪表等用于生产经营活动的机器设备。 3. 运输工具：包括汽车、货车、船舶、飞机等用于运输物资或人员的交通工具。 4. 电子设备：包括电脑、打印机、传真机、复印机、电话等用于办公和信息处理的电子设备。 5. 通信设备：包括电话交换机、传真机、网络设备等用于企业内外通信的设备。 6. 仪器仪表：包括实验室用的仪器仪表、测试设备等用于检测和实验的设备。 7. 软件：包括计算机软件、企业管理软件、设计软件等用于企业管理和生产活动的软件。 8. 土地使用权：企业购买或租赁的土地使用权。 9. 其他固定资产：如专利权、商标权、版权等无形资产。以上是常见的固定资产类别，不同企业根据自身经营特点可能还会有其他特殊的固定资产类别。企业需要对固定资产进行登记、计量、折旧和报告等会计处理。

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信用证和银承的区别
秦老师 | 提问时间：12/08 17:15

#会计实务#

信用证和银承是国际贸易中常用的支付方式，它们有一些区别，如下所示： 1. 定义： - 信用证：信用证是银行为买卖双方提供的一种保障机制，承诺在符合一定条件下支付货款。 - 银承：银承是银行作为付款人，以自己的信用为基础，为受益人提供的一种付款方式。 2. 参与方： - 信用证：信用证涉及到四方，即买方、卖方、开证行和受益人。 - 银承：银承涉及到三方，即买方、卖方和承兑行。 3. 承诺责任： - 信用证：开证行承诺在符合一定条件下支付货款，即在受益人提供符合要求的单据后，开证行必须按照信用证的要求支付货款。 - 银承：承兑行承诺在指定日期支付货款，即在买方提供符合要求的承兑汇票后，承兑行必须按照约定支付货款。 4. 风险分担： - 信用证：信用证主要由开证行承担风险，即买方支付货款给开证行后，开证行负责支付给受益人。买方对受益人的履约能力不负责。 - 银承：银承主要由承兑行承担风险，即承兑行在承兑汇票后负责支付货款给受益人。买方对承兑行的履约能力负有一定责任。 5. 使用场景： - 信用证：信用证适用于买卖双方之间存在一定信任障碍的情况，可以增加交易的安全性，保障双方权益。 - 银承：银承适用于买卖双方之间存在较高信任度的情况，买方信用较好且受益人愿意接受承兑汇票作为支付方式。需要注意的是，信用证和银承的具体使用方式和条款可能因国家、地区和具体交易而有所不同，以上仅为一般性的概述。在实际操作中，建议根据具体情况咨询专业人士或银行机构。

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