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接了一个项目,用的临时工大概有200人,工资100万,当时没有用公户付工资,是个人(并非法人、未在公司申报个税)银行卡付的,有银行转账记录,这种情况怎么能用于成本抵扣所得税?
小林老师
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提问时间:06/03 07:34
#税务师#
您好,代付协议,申报个人所得税即可
阅读 855
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老师,企业高于注册资金转让股权缴纳哪些税?
小林老师
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提问时间:01/12 22:28
#税务师#
您好,缴纳印花税,其他税要具体分析
阅读 855
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税务师2022年实务550刷题第440题,这个29055210.61×10%数据是什么?
税法老师
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提问时间:11/26 21:46
#税务师#
这里是业务1中资源综合利润企业收入按90%计入应纳税所得额中的。
阅读 855
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老师,在学到税务师财务与会计资金需要量预测时,有两个和实务操作有关的疑问,盼解答: 1:讲义中往年的资金需要量都是已知的,那如果实务中往年都没算过资金需要量,可以根据什么数据来推算往年的资金需要量呢? 2: 如果某项目每月要投资支出资金2000-5000W不等,项目资金回收的分布为当月支出的40%,第2个月回收30%,第3个月回收20%,第4个月回收15%,每月固定支出为200W,变动费用支出为项目每月支出资金的30%,测试一年内,预测每个月的资金需要量用哪种方法来算比较合适呢? 以上,请指教,如有相关举例不胜感激!
财会老师
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提问时间:10/28 23:20
#税务师#
1:讲义中往年的资金需要量都是已知的,那如果实务中往年都没算过资金需要量,可以根据什么数据来推算往年的资金需要量呢? 答复:可以根据您企业以前的一些采购、发生的费用支出等资料进行推算。 2: 如果某项目每月要投资支出资金2000-5000W不等,项目资金回收的分布为当月支出的40%,第2个月回收30%,第3个月回收20%,第4个月回收15%,每月固定支出为200W,变动费用支出为项目每月支出资金的30%,测试一年内,预测每个月的资金需要量用哪种方法来算比较合适呢? 答复:老师认为因素分析法可能比较合适 因为以上问题比较实务,所以上述回复请您参考,如不准确敬请您的谅解。
阅读 855
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这道题的收入不应该是120吗?480/4=120,2021.9.1到12.31应收4个月
范老师
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提问时间:01/12 21:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是480/4=120(万元),而是480/12*4=160(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 855
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子公司的材料是从母公司领用,该给母公司付款了,母公司开不出来相应的发票,子公司是不是只能是有发票付款,没有发票就不能付款
范老师
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提问时间:12/14 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里可以在没有取得发票的情形下付款的。但是针对母公司取得了收入但是没有开具发票也是需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师,这两道题大致一样的情形,为啥计算方法不同?
郭锋老师
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提问时间:10/23 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为产品不同,农产品是免征增值税的,计算增值税是计算抵扣,所以是成本=购入价-购入价*扣除率 而其他是按照发票抵扣的,也就是不含税价直接计入成本 所以导致转出的时候农产品需还原成买价=成本/(1-扣除率),而其他直接用专票上注明不含税价格计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 855
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题目:甲企业用上月购进的烟叶研发生产新型雪茄烟,生产成本18万元。本月当地举办全国烟草联谊会,卷烟厂将其中30%作为样品赠送客户。雪茄烟消费税成本利润率为5%。 给的答案为:视同销售增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15。 不太明白这里用上月购进的烟叶,上个月抵扣的增值税应该是按照9%的吧,这个月领用生产为什么不考虑到加计1%抵扣进项,是因为给的是生产成本不是账面成本吗?还是本来就不需要考虑加计的问题?
赵老师
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提问时间:10/18 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,购进烟叶时是按照9%抵扣的,后续领用深加工时加计1%。这个题目里直接告诉的是成本18万元,其实是已经加计了1%之后的成本金额了。 祝您学习愉快!
阅读 855
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从小规模纳税人那里取得3个点的苗木增值税专用发票,我是一般纳税人,是按3个点还是9点进项进项抵扣,政策文件有吗
周老师
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提问时间:05/27 12:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人处取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额; 纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 祝您学习愉快!
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个人所得税:7月大学毕业,10月入职,可以扣几个5000?是1到10月,10个5000吗?
张老师
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提问时间:04/08 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以扣全年的 12个5000 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师这道题答案是怎么算出来55.06的
卫老师
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提问时间:01/03 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进口增值税=300×(1+20%)÷(1-15%)×13%≈55.06 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师,这题的E为什么不对?说的是受偿权,而不是优先受偿权啊,受偿权都不能主张吗?
卫老师
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提问时间:11/15 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该选项是对的。 甲欠己公司货款,被己公司告到法院,并被法院强制执行(厂房和设备被查封),所以准确来说,己公司对全部拍卖所得有受偿权。 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师:这个超过破产申请前一年了,不是不可以撤销了吗?
卫老师
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提问时间:10/14 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目问的就是无权撤销,选项A超过1年,所以不能主张撤销。 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师这里具体规定没有说清是专票还是普票,
小王老师
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提问时间:10/04 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里都是指的普通发票的。 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师,房产税的这个租金的收入计算是否需要考虑月份。
周老师
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提问时间:06/13 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这是当年收到的租金,不需要考虑月份。祝您学习愉快!
阅读 855
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不包括保险吗?老师好
冉老师
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提问时间:04/02 10:27
#税务师#
你好,同学, 保险费计入管理费用科目
阅读 854
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老师税务师成绩是28号10点开始查成绩吗
棉被老师
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提问时间:12/26 19:50
#税务师#
对呀,28号开始查成绩
阅读 854
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
阅读 854
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这道题目不是同一控制下企业合并吗?为什么
小天老师
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提问时间:10/01 21:38
#税务师#
您好,同为子公司,是同一控制下企业合并
阅读 854
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个税计算,9月入职,在别的单位有社保,本公司工资6000元,不用交社保,没有附加扣除,如果签劳务合同,个税怎么算,个税是多少?如果是劳动合同,按工资薪金个税是多少?
郭老师
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提问时间:09/09 15:29
#税务师#
你好,个税按照工资薪金来算,1000乘以3% 他都是按照工资薪金来 相当于他一个人有多处工资,最好不要给他签订劳动合同。他不符合签订劳动合同的。
阅读 854
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老师申请延期缴纳税款,最长是不是不超过3个月。因特殊情况的,最多再加30日?
文文老师
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提问时间:08/18 17:21
#税务师#
是的,你的理解是对的。
阅读 854
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这个题的答案为什么用5%得税率呢
青老师
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提问时间:08/02 14:54
#税务师#
你好; 这个地方是根据题干来的;税额是100万; 收到专票的时候 价款是2000万 ;所以 反推税率是5%哈;
阅读 854
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第三题如何换算排放量?
wu老师
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提问时间:07/24 12:12
#税务师#
你好 二氧化硫排放量=1500×10000×80/1000/1000=1200(千克) 这里注意毫克换算成克,再把克换算成千克,所以出现两次“除以1000”。 该企业当月排放二氧化硫污染当量数=1200÷0.95=1263.16。 由于二氧化硫浓度值80毫克/立方米,标准浓度值200毫克/立方米,低于标准浓度值的50%,可减按50%征收环境保护税。 该企业当月应缴纳环境保护税=1263.16×1.2×50%=757.9(元)。
阅读 854
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老师,B选项错哪里?不是可以全额扣除️
冉老师
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提问时间:07/23 23:39
#税务师#
你好,学员,B描述错误,应该是非盈利机构团体
阅读 854
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汇算清缴时补缴的所得税 分录怎么做
邹老师
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提问时间:07/08 15:08
#税务师#
你好,汇算清缴时补缴的所得税 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
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您好 老师 ,购货方没给我们钱,我们就给对方开了发票了,这个有什么影响
刘倩老师
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提问时间:05/31 08:58
#税务师#
你好这个没什么关系的,实操中很正常的。
阅读 854
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工商年报和企业所得税汇算清缴社保信息相差346块,企业所得税多(因为有个补缴个人部分也是企业给他出了),工商年报少(电子税务局自动取数)这个要紧吗
刘倩老师
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提问时间:05/18 16:37
#税务师#
你好, 这个关系不大。
阅读 854
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报了税务师的课程,在哪里学习呢,找不到
玲竹老师
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提问时间:05/07 21:25
#税务师#
您好 请问是报的2023年的税务师课程吗
阅读 854
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老师你好,问公司2020年前任会计多计提的工资200多万,2020年度会算清缴时工资账载金额=税收金额,这个时候该怎么处理?谢谢
易 老师
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提问时间:05/01 21:37
#税务师#
红冲以前的错误科目凭证,再做蓝字正确凭证,然后可以根据新的报表正常申报
阅读 854
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老师,你好,我们是光伏安装企业,在项目安装时,支付给零工的2000元安装费,没有发票,我们这个款应该怎么支付呢?做个劳务的工资表还是 该怎么弄呢?请老师指点呢
郭老师
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提问时间:02/03 12:46
#税务师#
你好,社保要求严格吗?不严格的话可以做工资,如果要求严格的话就做了欧费,没有发票抵扣不了所得税。
阅读 854
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