财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：05/25 22:18

#中级职称#

您好，这个题目选的是BC的呢。

阅读 14080

收藏 59
老师，您好收入这里的商品可明确区分，价格反映单独售价怎么理解的啊
金金老师 | 提问时间：05/18 21:05

#中级职称#

您好，是这样的，可明确区分，意思就是说，每个产品的销售价格，可以单独区分

阅读 14080

收藏 25
老师，我们是建筑业，问题在下图中
meizi老师 | 提问时间：05/06 14:25

#建筑#

你好；没有看到你的图片；麻烦重新发下

阅读 14080

收藏 59
企业一次性签订了五年的房屋租赁合同，约定每年房租租金10万，每年缴纳房租。电梯使用费每年15000，这种租赁合同印花税怎么交？具体怎么算？依据什么政策
小菲老师 | 提问时间：06/07 11:09

#税务#

同学，你好按照合同的金额50万来缴纳印花税

阅读 14079

收藏 59
老师，建设银行一般户，扣款83.5元，备注普惠扬帆B版是怎么回事，是就扣这一次，还是以后也扣
郭老师 | 提问时间：06/10 10:17

#实务#

你好你们有贷款吗很有可能是利息在贷款期间都需要扣款

阅读 14079

收藏 0
如何将20位的文本数字转换为数值，且后几位不变成0，且不显示为科学计数法
敏敏老师. | 提问时间：05/31 09:49

#Excel#

使用“格式单元格”功能，并选择“数字”类别中的“文本”或“自定义”，然后输入一个适合你的数字的格式字符串。使用公式将文本数字转换为文本字符串，然后将其粘贴为值。例如，使用TEXT(A1, 0)（其中A1包含你的文本数字），然后将结果粘贴为值。

阅读 14078

收藏 2
老师，银行保函是什么意思，什么情况要开保函？
郭老师 | 提问时间：06/07 07:50

#实务#

银行保函是一种书面承诺文件，由银行应客户的申请而开立，具有担保性质债权人要求债务人提供担保,而担保人同意提供担保,并且债权人同意的,担保人可以出具担保函。在建筑项目中，业主和承包商都需要开保函以确保合同条款得到遵守。这可以防止工程款拖欠、质量问题和完工争议等问题

阅读 14077

收藏 42
老师，您好这个A选项是按的哪个公式计算的呢
王晓晓老师 | 提问时间：02/07 23:36

#税务师#

同学你好，看一下题先

阅读 14077

收藏 59
二)练习商品销售业务的核算 [资料]某公司于7月7日向前门公司销售甲产品1万件，每件售价20元(不含增值税)，增值税税率为13%，每件销售成本为12元;企业为购货方提供的商业折扣为10%(不含增值税)，当日确认实现销售;双方商定的现金折扣条件为5/10，3/20，n/30，计算现金折扣时按全部价款，该公司已于7月25日1收到前门公司支付的价款，款项转存银行。 [要求]根据资料，编制商品销售、收款和结转成本的会计分录。
姜再斌老师 | 提问时间：12/18 20:34

#财务软件#

你好，本题计算需要一些时间，稍后回复

阅读 14077

收藏 59
怎么知道退的是哪个月的税呢？外贸出口退税的？
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:28

#实务#

你好，在申报记录里面查找申报记录，退税到账现在基本上10天左右，当月申报就能到账

阅读 14076

收藏 46
VOC含量为420g/L的涂料是应税消费品吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:51

#CPA#

您好，是的，低于才不征对施工状态下挥发性有机物（VOC）含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税

阅读 14076

收藏 44
甲乙各自的分录怎么写的
甜椒老师 | 提问时间：05/25 08:42

#中级职称#

您好！正在为您编制分录，请稍等哈！

阅读 14076

收藏 0
社保滞纳金应该计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：05/24 15:11

#初级职称#

同学，你好计入营业外支出

阅读 14076

收藏 49
甲公司系上市公司，2020年年末库存乙原材料、丁产成品的账面余额分别为1 000万元和500万元；年末计提跌价准备前库存乙原材料、丁产成品计提的跌价准备的账面余额分别为0万元和100万元。库存乙原材料将全部用于生产丙产品，预计丙产成品的市场价格总额为1 100万元，预计生产丙产品还需发生除乙原材料以外的加工成本300万元，预计为销售丙产成品发生的相关税费总额为55万元。丙产成品销售中有固定销售合同的占80%，合同价格总额为900万元。丁产成品的市场价格总额为350万元，预计销售丁产成品发生的相关税费总额为18万元。假定不考虑其他因素，甲公司2020年度12月31日应计提的存货跌价准备为（　）万元。 23 250 303 323 CC 这一题无合同部分的可变现净值怎么计算出来的，解析看不懂
小天老师 | 提问时间：05/01 07:01

#中级职称#

早上好啊，我把数据来源写上，您看这样理解行么无合同的丙产品可变现净值：（预计丙产成品的市场价格总额为1 100万元，固定销售合同的占 80%，那无合同是20%）1 100×20%-（销售丙产成品发生的相关税费总额为55万元，固定销售合同的占 80%，那无合同是20%）55×20%=209(万元)；无合同的丙产品成本：(1 000+300)×20%=260，因无合同的丙产品发生减值

阅读 14076

收藏 1
A公司与B公司签署委托服务协议，协议中规定，B公司的人员工资及社保费用由A公司承担，请问，A公司拨付给B公司的工资及社保，B公司怎样做账？B公司是否需要开具发票？
郭老师 | 提问时间：02/07 15:41

#实务#

B公司是劳务派遣公司吗？

阅读 14075

收藏 2
请问，某汽车制造厂10月发生如下业务: (1)6 日, 对外销售气缸容量 2.2 升以以上乘用车10 辆，每辆出厂价 20 万元，开出专用发票，以银行本票收讫。 (2)20 日，以自产乘用车(气缸容量2 2.0 升)10 辆向市出租汽车公司投资。双方协议，每辆汽车价款8万元，每辆账面成本6万元。 (3)23日，将自产的小汽车2辆自用，该类小汽车(气缸容量 3.0升)无对外销售价格，已知每辆生产成本 10 万元，成本利润率为 10%。要求:根据以上资料，做出有关消费税、增值税的会计处理
小默老师 | 提问时间：02/16 10:54

#初级职称#

你好同学，稍等晚一些回复您

阅读 14075

收藏 35
问题一：老师，这里为什么不是营业外支出，而是销售费用问题二：什么时候用营业外支出，什么时候用销售费用
微微老师 | 提问时间：05/24 11:47

#中级职称#

您好，维修都是属于销售费用的呢。

阅读 14074

收藏 14
残疾证是需要在税务局备案吗，怎么样才能缴纳残保金时候用上？
郭老师 | 提问时间：02/28 13:31

#实务#

对的，是的，申报表里面不是有一个残疾人数，你在这里面填写。

阅读 14074

收藏 59
请问：工资当月发，还需要计提吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:42

#税务#

需要计提的，方便查账

阅读 14073

收藏 0
这题是这3个答案都算正确吗？
廖君老师 | 提问时间：05/24 15:45

#中级职称#

您好，只有第1个对，第2个后面系数要乘200

阅读 14073

收藏 59
老师比如一企业 22年1月购入一固定资产，一直没提折旧，到23年2月一起补提了13个月的应提折旧额，3月又把未开12个月份的折旧给提了，到4月又冲之前12个月的折旧，会计说这样做的目的是3月提了折旧汇算清缴就过不去，4月冲了3月提的，汇算清缴就能过，我不明白她这么做的用意，要是想3月汇算清缴不得3月前(如果是没有收到发票的固定资产)不都得先不提吗？到4月汇算清缴完再一起补提落下13个月的吗？老师麻烦帮我详细解释一下，谢谢
郭老师 | 提问时间：08/27 11:57

#CPA#

不是你好，因为系统它判断折旧的时候，它是根据你购入的日期，你填写的第一次月折旧额*12 最多是这个金额因为你补的折就大于12个月，所以他说系统不通过

阅读 14073

收藏 59
招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

阅读 1030

收藏 4
劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

阅读 2605

收藏 11
所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

阅读 1314

收藏 0
车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

阅读 2243

收藏 2
平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

阅读 1147

收藏 0
农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

阅读 5608

收藏 0
银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

阅读 1610

收藏 7
印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

阅读 987

收藏 4
进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

阅读 5126

收藏 0

没有找到问题？直接来提问