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物业公司可以开水电费差额征收发票吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:18

#实务#

你好，可以的，可以开。

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24年享受研发费用加计扣除的比例200%，必须为科技型中小企业吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:29

#实务#

你好科技型或者高新技术企业

阅读 14113

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税法中加计抵减额如果是进项税额转出且已计提加计抵减额的转出的加计抵减额按计提当时的抵减税率还是目前的抵减税率
郭老师 | 提问时间：06/07 09:51

#CPA#

你你和登记的面说，你说我这有一个报告，我需要我想要那个要那个，你好，按照目前的税率来。

阅读 14113

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老师，我们是一般纳税人，开给国外客户零税率发票，三百多万，怎么记账
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:59

#实务#

您好，这个的话，是你们销售国外物品吗

阅读 14112

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学堂老师您好，上月忘记缴纳印花税了，怎么办？
朴老师 | 提问时间：06/07 15:05

#实务#

同学你好赶紧补申报

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老师，公司报销法院诉讼费怎么入账
甜椒老师 | 提问时间：05/17 19:00

#CMA#

同学您好！借管理费用-诉讼费贷：银行存款

阅读 14111

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企业银行电子回单如何打印
999 | 提问时间：02/06 18:47

#实务#

企业银行电子回单可以通过企业银行系统内的打印功能来进行打印，步骤如下： 1、首先，登录企业银行系统，在“签约管理”里选择“电子回单”； 2、在“电子回单”里选择要打印的回单，点击“打印”； 3、根据提示，选择打印份数； 4、确认打印后发送至打印机，完成电子回单的打印。拓展知识：企业银行电子回单的打印功能不仅可以满足企业的常规的结算业务，还可以提高企业的财务管理水平。此外，该功能也有助于降低企业的手续费，提升企业的经营效率。比如，江苏科技大学租赁有限公司（JSTU Rental Ltd.）在企业银行系统中实施了电子回单打印功能，从而有效降低了该公司在跨行资金支付时所产生的费用，实现了更高效的经营管理。

阅读 14111

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老师，生产车间4月生产饲料有农产品和凤产品两个产品，总共1600.66吨，原料玉米总共用了5453081.23元，豆粕2858456.736元，产品占总材料（玉米+豆粕）的65.58%，凤客户产品占总材料（玉米+豆粕）的34.42%，根据玉米和豆粕来算成本，这个算出农产品和凤产品的单价各是好多？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 13:00

#实务#

你好，同学，是要计算各自的单位成本吗？

阅读 14110

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企业平价出售土地都需要交什么税
郭老师 | 提问时间：06/07 08:32

#实务#

增值税、附加税、印花税所得税

阅读 14109

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请问老师，“资产减值损失”、“存货跌价准备”2个会计科目，新增加的还是企业在用的？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#实务#

你好，这是企业在用的。

阅读 14109

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顺风车有能开发票的吗
陈陈陈老师 | 提问时间：01/31 13:39

#初级职称#

你好，滴滴，T3等很多顺风车平台是可以开具发票的

阅读 14108

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二)练习商品销售业务的核算 [资料]某公司于7月7日向前门公司销售甲产品1万件，每件售价20元(不含增值税)，增值税税率为13%，每件销售成本为12元;企业为购货方提供的商业折扣为10%(不含增值税)，当日确认实现销售;双方商定的现金折扣条件为5/10，3/20，n/30，计算现金折扣时按全部价款，该公司已于7月25日1收到前门公司支付的价款，款项转存银行。 [要求]根据资料，编制商品销售、收款和结转成本的会计分录。
姜再斌老师 | 提问时间：12/18 20:34

#财务软件#

你好，本题计算需要一些时间，稍后回复

阅读 14107

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不管是小规模企业还是一般纳税人，只要符合533的政策，都是可以享受小微企业企业所得税的优惠，就是企业所得税5%？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:49

#税务#

是的，对的，是这么做的。

阅读 14106

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甲公司的增量借款年利率为5%。不考虑其他因素，则下列说法中正确的有？
微微老师 | 提问时间：05/26 21:31

#中级职称#

您好，ABCD的说法都是正确的呢。

阅读 14106

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汇算的时候企业所得税弥补以前亏损，做账的时候如何提现
东老师 | 提问时间：04/18 09:55

#实务#

你好，弥补亏损是不用在账上做的。

阅读 14106

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为什么第四题只选ab 能不能讲清楚一点老师概念不太清楚
波德老师 | 提问时间：05/28 17:48

#初级职称#

同学你好，盘亏是由于相关人员责任造成的，需要相关人员赔偿记入其他应收款

阅读 14105

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老师，我们是建筑业，问题在下图中
meizi老师 | 提问时间：05/06 14:25

#建筑#

你好；没有看到你的图片；麻烦重新发下

阅读 14105

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一、单选选择题 1.2×19年4月1日，甲公司自非关联方丙公司取得乙公司80%的股份，买价为2 800万元，相关税费为30万元，当日起能够对乙公司实施控制，当日乙公司可辨认净资产的公允价值为5 000万元。2×19年5月15日，乙公司宣告分配现金股利100万元，并于6月5日实际发放。乙公司2×19年全年实现净利润200万元（假定利润在各月间均衡分布）。2×20年1月1日，甲公司出售乙公司70%的股权，售价为3 000万元，剩余股份无法达到重大影响，甲公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，当日剩余股份的公允价值为420万元。不考虑其他因素，甲公司2×20年1月1日应确认的投资收益为（　）万元。 A.550 B.70 C.620 D.390
注会会计老师 | 提问时间：02/24 16:51

#中级职称#

● 【正确答案】C ● 【答案解析】甲公司2×20年1月1日应确认的投资收益＝（3000＋420）－2800＝620（万元）。甲公司相关会计分录如下：2×19年4月1日借：长期股权投资 2800　　管理费用 30　　贷：银行存款 28302×19年5月15日借：应收股利 80　　贷：投资收益 802×19年6月5日借：银行存款 80　　贷：应收股利 802×20年1月1日借：银行存款 3000　　贷：长期股权投资（2800×70%/80%）2450　　　　投资收益 550借：其他权益工具投资——成本 420　　贷：长期股权投资 350　　　　投资收益 70 【提示】（1）2×19年4月1日，持有乙公司80%的股权，此时达到了合并，发生的相关税费应该计入当期损益。（2）原持有乙公司80%的股权，后续计量采用成本法核算，只有被投资单位宣告发放股利，投资方才确认投资收益；被投资方实现净利润、其他综合收益等变动，投资方均不作处理。（3）“甲公司出售乙公司70%的股权”，即出售乙公司100%股权中的70%，所以要先用2800/80%计算出100%股权对应的股权投资的账面价值，然后再乘以70%，计算出售的股权投资的账面价值2800×70%/80%；如果改成“甲公司出售持有乙公司股权的70%”，则卖掉部分账面价值是2800×70%。

阅读 14105

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老师，银行保函是什么意思，什么情况要开保函？
郭老师 | 提问时间：06/07 07:50

#实务#

银行保函是一种书面承诺文件，由银行应客户的申请而开立，具有担保性质债权人要求债务人提供担保,而担保人同意提供担保,并且债权人同意的,担保人可以出具担保函。在建筑项目中，业主和承包商都需要开保函以确保合同条款得到遵守。这可以防止工程款拖欠、质量问题和完工争议等问题

阅读 14104

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“购买商品、接受劳务支付的现金”项目应抵销的金额为？
微微老师 | 提问时间：05/24 16:59

#中级职称#

您好，应抵销的金额＝500＋65＝565

阅读 14103

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老师我接手这个手工账，该怎么录入期初余额呢
丁小丁老师 | 提问时间：02/05 21:28

#实务#

您好！把手工账上的期末余额录入系统的期初就可以了

阅读 14103

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招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

阅读 1055

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劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

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所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

阅读 1356

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车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

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平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

阅读 1190

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农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

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银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

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印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

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进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

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