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贷款利息支出专票可以抵扣进项税吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:56

#实务#

可以的，利息不允许抵扣增值税。

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已经从税务局把清算证明拿回来了，工商年报企业经营状态选哪个？开业，歇业，清算
东老师 | 提问时间：06/05 22:56

#实务#

你好，这个选择清算就可以。

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去加油站冲预付卡，给一张预付卡发票，等去加油的时候还会再给开正常的油票子吗？还是只有预付卡的发票就结束了？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:20

#实务#

以后加油的时候可以开专票抵扣

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法人的车可以租给所在公司吗
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 16:53

#实务#

你好，如果实际情况是这样，是可以的

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请问老师：公司是一般纳税人，如果一项业务我们销货给客户要求让开普票，供应商是不是既可以给我们开普票也可以开专票啊？
高辉老师 | 提问时间：05/31 15:17

#实务#

你好，可以的，一般纳税人收普票还专票都可以的。只是普票会损失进项

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老师，计提工资表是用应发数吗？那这个应发数是不是应该是扣除本月请假类扣工资后那个数？
东老师 | 提问时间：05/29 10:03

#实务#

对，是应该扣除请假之类的金额计提

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员工报销的上下班的通勤，打车费，计入什么科目，怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：05/28 17:38

#实务#

那个计入管理费用-交通费

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老师，档案整理开发票给客户，这个大类要开什么呢？
东老师 | 提问时间：05/28 08:56

#实务#

您好，选其他企业管理服务

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充电桩，充电服务，增值税其他现代服务的项目分类编码是什么？是小规模1%
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

你好，可参考居民日常服务征收增值税，增值税税率为6%。

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老师您好，我们公司员工在职人数295人，无残疾人，请问需要缴纳残保金多少？怎么计算残保金？
微微老师 | 提问时间：05/22 10:08

#实务#

您好，计算公式为应缴金额=(按比例应安排残疾人就业人数-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资，而按比例应安排残疾人就业人数=上年用人单位在职职工人数×1.5%

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企业工商年报变更联络员，不知道原联络员的信息怎么变更
家权老师 | 提问时间：06/05 17:51

#实务#

这个，可以去政务大厅变更的了

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老师肉及肉制品*金汤酸菜鱼，为什么正大开的发票的税率是9%呢？是有税收优惠还是什么？
朴老师 | 提问时间：06/05 07:53

#实务#

因为是初级加工，不是开袋即食的，还得需要做熟

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老师，老板拿来的餐饮票，油票，过路费票，我粘贴了直接入账了，没有做哪个费用报销单，这样行不行？
郭老师 | 提问时间：06/02 07:55

#实务#

我看你单位制度要求必须写报销单的就得补

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视频号小店保证金员工垫付，后期拿着收据来报销，5000元，请问老师如何做账
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 15:32

#实务#

你好视频号小店保证金员工垫付，借：其他应收款—保证金，贷：其他应付款—员工后期拿着收据来报销，借：其他应付款—员工，贷：银行存款等科目

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合同履约成本在哪个科目设置
东老师 | 提问时间：05/31 07:41

#实务#

合同履约成本”都属于成本类科目，但报表列示在资产类。

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2023年汇算清缴暂估发票是需要再5.31号之前开进来是吗，如果没有拿进来需要调增的话是在哪一栏
文文老师 | 提问时间：05/29 11:43

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

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老师，外账是根据发票来做账，那内账是根据哪些原始凭证来做账呢？
东老师 | 提问时间：05/28 11:02

#实务#

根据发票的复印件，还有收据，白条等做账

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餐饮收入有需要开发票的也有不需要开的但是都做了收入做账的时候需要区分开票收入和未开票收入嘛
文文老师 | 提问时间：05/27 16:33

#实务#

区分开票收入和未开票收入，方便自己做统计与报税

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请问，小规模公司，只有一个会计做账，那制单复核记账都是一个人吗，财务负责人也是会计吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:22

#实务#

是的，制单复核记账都是一个人，财务负责人也是会计

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A股东占股50%，A投入实收资本70万，未分配利润40万，进行股权转让，请问A是按照40万的50%缴纳股权转让所得吗?股权转让后，原实收资本的70万如何进行税务处理?
宋生老师 | 提问时间：08/18 15:24

#实务#

你好1是的。2，退回去给A

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购进三种材料，运费一共54500元含税，怎么算三种材料各自的运费
小林老师 | 提问时间：06/09 10:05

#实务#

你好，可以按某个维度分摊，比如公允价值，重量等

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招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

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劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

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所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

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车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

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平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

阅读 1243

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农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

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银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

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印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

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进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

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