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老师，实收资本印花税怎么交，是只交一次，还是每年都要交
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:50

#实务#

您好！是收到多少交一次就行

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麻烦问一下老师这个账务处理
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 19:23

#实务#

你好借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税税金及附加—印花税营业外支出—滞纳金贷：银行存款

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现在不需要凭证附件都不需要纸质打印，都可以电子保存就可以了吗
郭老师 | 提问时间：06/01 17:10

#实务#

不是还需要打印出来保存的

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审计报告里面的财务报表制表人不是我，让我签字
冉老师 | 提问时间：06/01 18:16

#实务#

你好，同学这样的话，最好别签字的

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老师固定资产提了几个月折旧后发生清理，当时没做清理现在汇算能处理吗？
冉老师 | 提问时间：05/24 13:08

#实务#

你好，同学可以处理的，同学

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老师，您好！麻烦您了！
向阳老师 | 提问时间：04/28 19:56

#实务#

您好，同学，看不清楚呢，发票的品名

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老师好，注销白盘金税盘是先空白发票作废再注销吗？还是先注销再作废
东老师 | 提问时间：06/05 16:54

#实务#

你好，先作废发票，然后再注销的。

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汇算清缴的补交所得税需要计提到十二月份吗
文文老师 | 提问时间：06/04 17:24

#实务#

可以直接在补缴月份计提

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老师您好，个体工商户年报没及时做，2024年6月还没有报2022年的年报，会产生多少罚款呢
bamboo老师 | 提问时间：06/03 15:59

#实务#

您好我这边被罚款过一次2000 有地方找找人送点东西不会罚款的

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这个记到哪个科目，二级写啥？
meizi老师 | 提问时间：05/30 09:52

#实务#

你好；你是什么类型的公司；这个劳务费是怎么发生的；我好判断一级科目和二级科目分别做什么；看计入成本还是费用去

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老师，计提工资表是用应发数吗？那这个应发数是不是应该是扣除本月请假类扣工资后那个数？
东老师 | 提问时间：05/29 10:03

#实务#

对，是应该扣除请假之类的金额计提

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23年12月收到房东开的24年的房租发票，我们也是24年付款的。那这张发票23年12月我该怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：05/27 18:55

#实务#

提前开的下一年的发票，不需要做账务处理。从1月份开始，借预付账款贷银行放款，然后按月分摊。

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老师您好，酒店开业前的所有支出，都计入成本还是计入管理费用开办费呢，
朴老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

同学你好计入管理费用开办费或者长期待摊费用开办费

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房地产企业取得土地使用权所支付的金额和开发成本中土地征用及拆迁补偿费有什么区别，各自是什么内容
小碧老师 | 提问时间：05/22 09:02

#实务#

你好同学！取得土地使用权所支付的金额一般指土地出让金及税费哦，开发成本主要指后续建设的成本。

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老师请问一下，有种植行业会计准则和账务处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:04

#实务#

您好，　这个要问下客服，实操上面有的，

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甲公司和乙公司受同一方的最终控制。甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下：(1)甲公司支付银行存款5000万元，从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权。属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并日，乙公司账面所有吉权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中。用存款支付评估和法律咨询费用70万元。
暖暖老师 | 提问时间：06/06 11:56

#实务#

1借长期股权投资6000 贷银行存款5000 资本公积1000

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已经从税务局把清算证明拿回来了，工商年报企业经营状态选哪个？开业，歇业，清算
东老师 | 提问时间：06/05 22:56

#实务#

你好，这个选择清算就可以。

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甲公司采用托收承付结算方式销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明售价为800000元，增值税率13%；商品已经发出，并已向银行办妥托收手续，该批商品的成本为500000元。做分录
暖暖老师 | 提问时间：06/05 16:48

#实务#

借应收账款904000 贷主营业务收入800000 应交税费-销项税104000 借主营业务成本500000 贷库存商品500000

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A公司全资投资了B公司占股100%，这种是不是就是A公司是B公司的母公司呢
朴老师 | 提问时间：06/05 12:57

#实务#

同学你好对的是这样的

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甲公司投资乙公司的会计分录？甲公司对乙公司投资股权转让的会计分录？
郭老师 | 提问时间：06/04 12:26

#实务#

占比20%以上的，借长期股权投资贷银行存款转让，平价转让的，借银行存款贷长期股权投资，如果是有利润的话，差额放到投资收益。

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收到24年的厂房租金怎么做账，
家权老师 | 提问时间：06/03 09:47

#实务#

借：银行存款贷：其他业务收入增值税-销项税

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招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

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劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

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所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

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车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

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平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

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农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

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银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

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印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

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进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

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