财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问和客户约定了机器的保证金80多万，后期退还回来，是可以正常做账的吧
家权老师 | 提问时间：01/23 17:01

#实务#

是的，那个正常做账就行

阅读 37

收藏 0
老师好我们收到这个发票是不是直接借无形资产贷银行存款
家权老师 | 提问时间：01/23 17:01

#实务#

是的，直接借无形资产贷银行存款

阅读 75

收藏 0
赠送客户的器械入什么费用啊老师
文文老师 | 提问时间：01/23 16:59

#实务#

赠送客户的器械入销售费用-宣传费

阅读 44

收藏 0
老师，B 是A的全资子公司，独立核算，合并报表怎么编制？报表必须合并吗？还是说可以不合并？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:59

#实务#

不需要编制合并报表的

阅读 42

收藏 0
老师，我是小规模纳税人，公司收入13460元。增值税免。那企业所得税怎么算？后面就只有企业所得税和个税吗？公司是小微企业？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:57

#实务#

那企业所得税直接按收入*5%计算，不分红不交个税

阅读 39

收藏 0
生产型企业出口退税的退税是怎么退的
郭老师 | 提问时间：01/23 16:57

#实务#

当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额）当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币折合率x（出口货物适用税率-出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格x（出口货物适用税率-出口货物退税率） 2.当期免抵退税额的计算当期免抵退税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币折合率x出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格x出口货物退税率 3.当期应退税额和免抵税额的计算（1）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额（2）当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0

阅读 62

收藏 0
老师您好，请问税务局代开的租金发票是不是税务系统看不到
家权老师 | 提问时间：01/23 16:56

#实务#

可以在全量f发票查询的

阅读 40

收藏 0
老师：对幼儿园进行随机抽样并对食材采购进行分析，抽取三家幼儿园：XX幼儿园、XX幼儿园、XX幼儿园，期间为2023年春季，三家幼儿园每月平均食材、学生人数、实际人均伙食费、标准伙食费、偏差额与偏差率如下表所示，其中XX幼儿园的偏差较大，偏差率达25.53%。这种要怎么做进一步分析，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

收藏 0
老师，请问一下公司租地咋做账的？怎么处理的？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:55

#实务#

那个计入长期待摊费用

阅读 49

收藏 0
老师好，我们公司之前是小规模纳税人下个月要转一般纳税人请问我要学实操是学小规模纳税人的全盘还是一般纳税人的
家权老师 | 提问时间：01/23 16:53

#实务#

全盘还是一般纳税人的

阅读 44

收藏 0
进口报关单中的成交方式，对财务处理有影响吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:51

#实务#

进口报关单中的成交方式，对财务处理有影响的。

阅读 47

收藏 0
老师您好，我发现我公司的个税申报有点问题按照正常的，是应该发放工资后，个税才能申报该发放的金额对吧
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:49

#实务#

您好，我知道您说的收付实现制，我们现在是按计提的月，作为所属期申报的，没问题的权责发生制:权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切贾用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理;反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理所以个税的申报和这个没有太大的关系，只要是当月所得，次月进行申报就可以了。您说这个文件确实是有，但是这个适用于当月发当月工资的公司，因为税务是要比对我们入账的工资费用和申报个税的金额我们计提在1月，申报期也要在1月的。另外您看下面这个规定，我们先计提先申报就能税前扣除，少交所得税，利润表也是和经营匹配的。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予在税前扣除。这意味着，如果企业在年度汇算清缴之前已经支付了工资薪金，那么这部分工资薪金可以作为税前扣除项。

阅读 237

收藏 1
老师，我们是一般纳税人，开了一张3万的发票，需要多少成本呀
文文老师 | 提问时间：01/23 16:48

#实务#

若要不交企业所得税，至少需要3万成本

阅读 260

收藏 1
一人有限公司和自然人独资有限公司有什么区别
文文老师 | 提问时间：01/23 16:46

#实务#

一人有限包含自然人独资与法人独资。

阅读 40

收藏 0
公司买了5台设备，对方已全额开票了，按照合同约定分期发货，目前只到了一台，未到货的4台可以暂挂其他非流动资产吗
家权老师 | 提问时间：01/23 16:45

#实务#

未到货计入在途物资

阅读 39

收藏 0
怎么看公司所得税是查账征收还是核定征收
家权老师 | 提问时间：01/23 16:45

#实务#

我要办税-税务数字账户-账户查询-纳税人信息查询-税种认定信息/核定征收信息

阅读 42

收藏 0
老师你好计提个人经营所得税的分录是怎么样的？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:44

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 42

收藏 0
当净利润为-122万，预算目标是-500万，预算执行率又怎么计算，
家权老师 | 提问时间：01/23 16:43

#实务#

那么预算执行率=378/-500，实现正向增长

阅读 62

收藏 0
董孝彬老师接着之前没聊完的哈，对方不想有转账记录不想留下任何记录
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:41

#实务#

哦哦，理解的，我们的员工拿餐费入业务招待费，报销后，**发给他

阅读 73

收藏 0
控股公司和有限公司做账报税，有什么区别吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:41

#实务#

你好，报税没有区别的

阅读 39

收藏 0
老师，我们是建筑公司，帮别人建房子的，2024年，当时错把在建工程转到固定资产了，也提折旧了，这个怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：01/23 16:40

#实务#

做相反分录，冲减计提的折旧

阅读 78

收藏 0
招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

阅读 1033

收藏 4
劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

阅读 2621

收藏 11
所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

阅读 1317

收藏 0
车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

阅读 2253

收藏 2
平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

阅读 1150

收藏 0
农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

阅读 5632

收藏 0
银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

阅读 1624

收藏 7
印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

阅读 991

收藏 4
进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

阅读 5136

收藏 0

没有找到问题？直接来提问