财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师一个甲方同时和我们公司签包工包料的合同和一个劳务合同可以吗分别开9个点的票和3个点的纯劳务
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:57

#实务#

您好，这个一般是签的一份，在合同上面写清就可以

阅读 35

收藏 0
有内外销售收入，支付租赁发票，会计分录应该怎么做账？进项税额怎么调整
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:56

#实务#

同学，你好收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销支付租赁发票借：管理费用-租赁费贷：银行存款进项税额怎么调整你是什么原因要调整

阅读 42

收藏 0
旅行社代订的住宿发票可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:53

#实务#

那个可以做账的，计入差旅费

阅读 59

收藏 0
所有员工的工资，个税都提前申报了一个月，现在4月申报的是3月的工资。想要调整过来，要怎么处理
欧阳老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若要将提前一个月申报个税的情况调整过来，可在5月申报期进行零申报，6月申报期再按实际情况申报5月发放的4月工资。因为目前4月申报的是3月工资，若想调整，5月申报时不再申报4月工资，做零申报处理。到6月申报期，按照正常的税款所属期次月申报原则，申报5月发放的4月工资，这样就能使个税申报与工资所属期对应起来。同时，要确保后续每月都按照工资所属期的次月申报，保证税务申报的准确性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 120

收藏 1
老师麻烦问下美团平台我们收取的服务费发票会计分录怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

那个计入销售费用-科目

阅读 59

收藏 0
老师好，请问我2024年支付的劳务派千万员的管理费，当年记为了主营业务成本-其他成本，被巡察点出来不能这样记，要记为管理费用-劳务费，前面事情太多，忘记整改这个问题了，我现在2026年4月更正的话，能不能不经过以前年度损益调整科目，直接先红冲，然后再记蓝字，
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

你好，你这里属于24年的费用，可以用未分配利润来调整。

阅读 73

收藏 0
所得税季报事项3、资产损失什么情况下填是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:50

#实务#

您好，资产损失主要包括货币资产、非货币资产及投资损失，存货毁损、固定资产报废及股权投资失败等情形。

阅读 34

收藏 0
公司有三个老板儿其中两个投资了45万第三个老板就是用销售收入来进货每次进货不够的时候就他拿钱进去。请问下我怎么算第三个老板投了多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:45

#实务#

但是他进货的钱是销售收入有一部分

阅读 132

收藏 0
建筑企业的分公司企业所得税核定征收就没有要成本发票怎么结转成本
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

同学，你好按照实际成本结转，不需要看有没有发票

阅读 58

收藏 0
老师，补计以前年度少提的折旧，计入以前年度损溢，汇算清缴是调减所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

你要更正当年的报表，不是直接纳税调整

阅读 45

收藏 0
老师、我这个表报个人经营所得报不了。收入总额，和成本费用。没有。利润总额哪里就填不了数字怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:43

#实务#

你好，你前面报表里面有费用，把费用填上。

阅读 65

收藏 0
老师您好，怎么知道一家企业是不是一般纳税人呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:42

#实务#

同学，你好直接问对方，或者看对方开票税率

阅读 57

收藏 0
老师，您好！请问股权变更后，现在要分红，需要对变更前的股东分红吗（一直未分过）？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要对之前的股东进行分红祝您学习愉快！

阅读 99

收藏 0
老师，我想问一下，公司买车，当时没办ETC，但有过费，能不能抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

您好，你用的是手撕的吧，是可以企税的

阅读 68

收藏 0
公司买了熊猫币一套2万多，计入什么科目？可以计入其他货币资金吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:37

#实务#

是的，可以计入其他货币资金

阅读 39

收藏 0
请问老师，康养业，文旅业，新能源分别需要交哪些税？分别有哪些税收优惠政策呢？谢谢
王一老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、康养业（养老、医疗、康复、护理）增值税：一般纳税人6%（生活服务），小规模3%（现行减按1%）企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）城市维护建设税：根据企业所在地确定，增值税的7%或5%或1% 教育费附加：增值税的3% 地方教育附加：增值税的2% 房产税：房产原值1.2%或租金12% 城镇土地使用税：按地方定额标准主要税收优惠增值税：养老机构提供的育养服务免征增值税。养老机构，是指依据有关规定设立的为老年人提供集中住宿和照料护理服务的各类养老机构。暂免征收老年服务机构自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。老年服务机构，是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构，主要包括：老年社会福利院、敬老院（养老院）、老年服务中心、老年公寓（含老年护理院、康复中心、托老所）等。医疗机构增值税：医疗机构提供的医疗服务;自2026年1月1日至2027年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托提供的医疗服务免征增值税。其他税种：对营利性医疗机构自用的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。3年免税期满后恢复征税。医疗机构具体包括：各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心等。二、文旅业（一）需缴纳的核心税种增值税：景区门票、文化体育：6% 酒店、餐饮、旅行社：6% 商品销售：13% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）附加税、房产税、土地使用税（同上）文化事业建设费：广告、娱乐服务3%（2025-2027年减按50%征收）（二）主要税收优惠门票收入优惠博物馆、纪念馆、文物保护单位、美术馆：第一道门票收入免征增值税寺庙、宫观、清真寺、教堂：门票收入免征增值税商业主题公园、景区二次消费（演艺、游乐）：不免税（6%）景区运营索道、电瓶车、游船：按“文化体育服务”6%计税（非交通运输9%）公园、名胜古迹自用：免征房产税、城镇土地使用税旅行社增值税差额征税：收入?（住宿、餐饮、交通、门票、接团费）后计税境外旅游服务：免征增值税三、新能源（光伏、风电、储能、新能源汽车、氢能）（一）需缴纳的核心税种增值税：销售电力13%、设备销售13%、服务6% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）、高新技术企业15% 附加税、房产税、土地使用税等同上（二）主要税收优惠（核心）企业所得税：三免三减半（最强）适用：风电、光伏、水力、核电等公共基础设施项目优惠：第1-3年免征，第4-6年减半征收（12.5%）增值税即征即退（2025.11.1新政）海上风电：2025.11.1-2027.12.31，即征即退50% 陆上风电：2025.11.1起取消退税，按13%正常征税资源综合利用（垃圾发电、生物质）：即征即退70%/100% 祝您学习愉快！

阅读 119

收藏 0
老师，公司目前只有法人一个人，也是股东，无业务，公司收到工会返还1000元，改如何处理，目前公司处于亏损状态，且无业务，零申报
朴老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

1. 会计分录借：银行存款 1000 贷：其他收益 1000 2. 税务处理增值税：不用交，也不用申报企业所得税：并入利润总额，你公司本来亏损，这 1000 只是冲减亏损，仍不用交税 3. 申报继续零申报 / 正常亏损申报即可，不用单独处理工会经费。一句话：入账做其他收益，不用交税，正常申报就行。

阅读 74

收藏 0
就是比如像我要去跟公司跟我自己报税，我是个体户啊，帮我报税里面，我登录进去。没有我的代办，我的代办里面一样都没得，是不是就不用办理申税啊？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

同学，你好一般是的，没有就不用

阅读 32

收藏 0
一般用公司的车出去，会填个什么样的表，以及油费记录？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好公司用车通常需要填写《公司车辆使用登记表》，油费记录则通过《费用报销单》或专门的《油费报销登记表》来完成

阅读 33

收藏 0
收汇和结汇的差异如何做账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好计入财务费用-汇兑损益

阅读 69

收藏 0
老师您好，因为产品的质量问题需要给国外客户赔付8000欧元的货款，这个账务处理是直接记录到营业外支出吗？还是可以记录到销售费用中去？这个还有其他的涉税问题吗？（背景：企业生产企业，适用出口免抵退政策，货物2025.10出口后正常申报了出口退税2026.02，退税款也已经到账，客户2026.3月提供质检说产品质量有问题，需要赔偿8000欧元，这边税务局建议将已经申报出口退税的收入金额冲减，按照内销处理，8000欧元赔偿金按照费用入账）
郭锋老师 | 提问时间：04/10 11:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税务局建议，这8000欧元赔偿金应按照费用入账。结合产品质量问题赔偿的性质，将其计入销售费用更为合适，因为这属于企业在销售产品过程中因质量问题产生的费用。会计分录如下：借：销售费用按当日汇率换算的人民币金额贷：银行存款按当日汇率换算的人民币金额涉税方面，由于税务局建议将已经申报出口退税的收入金额冲减，按照内销处理，那么需要做以下操作： 1.冲减出口退税收入，将原出口退税的分录冲回。 2.按照内销计算缴纳增值税。冲减出口退税收入分录示例（假设原出口退税分录）：借：其他应收款——出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）冲回分录：借：应交税费——应交增值税（出口退税）贷：其他应收款——出口退税按照内销计算增值税分录：借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）具体的汇率换算和税额计算，要按照实际情况和相关规定来操作。祝您学习愉快！

阅读 84

收藏 0
招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

阅读 1083

收藏 5
劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

阅读 2769

收藏 12
所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

阅读 1370

收藏 0
车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

阅读 2362

收藏 2
平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

阅读 1215

收藏 0
农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

阅读 5815

收藏 0
银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

阅读 1692

收藏 7
印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

阅读 1030

收藏 4
进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

阅读 5280

收藏 0

没有找到问题？直接来提问