财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

去年11月工资社保没计提，小企业会计准则补计提在今年，报企业所得税的时候职工薪酬这一栏已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬相差4.7w，今年计提的工资社保2w，2.7w差额怎么办
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

没事的，根据账面金额据实填报就行

阅读 23

收藏 0
企业的固定资产（汽车）盘亏了，怎么做账？应该是员工偷着卖了，不知道啥时候卖的，现在才发现。责任员工也找不到人了，估计赔偿是收不回来了。企业想把损失做账里。这个怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:52

#实务#

借：营业外支出原值-折旧累计折旧贷：固定资产

阅读 22

收藏 0
这个月取得的专票暂时不抵扣，暂不抵扣的进项入账时用哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

那个计入应交税费-待认证进项

阅读 23

收藏 0
你好有没有办法很快下载这个月已抵扣发票的pdf文件呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，筛选选择已抵扣的发票，然后按下载

阅读 19

收藏 0
这张发票查询的到，为什么可抵扣勾选找不到
郭锋老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电子税务局发票勾选平台查询不到可抵扣勾选的发票，可能有以下原因。一是网络连接问题，若网络不稳定或速度过慢，会导致数据加载失败，影响可抵扣勾选的显示。二是系统处于维护期间，税务局通常会在特定时间段对系统进行升级和维护，此时访问可能受限。三是用户输入的发票信息不准确，比如发票号码、日期等关键信息录入错误，会使系统无法匹配相应的可抵扣勾选记录。建议你检查网络连接是否正常，并在非高峰时段再次尝试登录；仔细核对发票上的所有信息，包括发票号码、日期和金额等，也可以使用扫描设备来减少手动输入的错误率。祝您学习愉快！

阅读 108

收藏 0
以货物抵现金的方式，归还股本金，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

开票给那个股东借：实收资本贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税借：主营业务成本贷;库存商品

阅读 52

收藏 0
老师税局要的生产加工受托加工的账页是什么？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

你好，应该是受托加工物资收发存明细。可与税局确认下

阅读 66

收藏 0
老师，今年1月份分配了利润，这会导致3月的资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初不等于利润表净利润本年累计金额吗？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:49

#实务#

是的，会导致，资产负债表方，还要减去分配的利润

阅读 33

收藏 0
点击余额表最末级科目带辅助核算的跳转到第一个会计科目的明细账了
朴老师 | 提问时间：04/10 09:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

收藏 0
房租租金，每季度支付，25年当时没付钱，分录，借:预付账款1500,贷其他应付款1500. 当月摊销租金，借管理费用500.预付账款500.这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:47

#实务#

是的，就是那样做的，你很棒

阅读 25

收藏 0
个人买了一辆汽车**在公司，公司收到汽车发票，公司需要缴纳印花税吗
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:45

#实务#

严格按印花税法，需要的，按买卖合同

阅读 46

收藏 0
老师好，向国外付佣金，交税吗？交哪些税
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:45

#实务#

你好，通常需要的，增值税6%，若对方是公司，扣企业所得税10%，若对方是个人，非居民个人提供的服务若涉及境内履约，如为境内业务提供中介、咨询等，所得视为来源于中国境内，需代扣个税；若服务完全在境外完成且与境内业务无关，所得来源地为境外，无需代扣

阅读 21

收藏 0
职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。按这个数填例的话，里边就包含了，1月发放的12月工资了呀。这个1月发放的12月工资，要不要剔除出去的呢
王一老师 | 提问时间：04/10 09:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要剔除。“实际发生额”指的是纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”会计科目下的借方发生额，反映的是企业实际支付给员工的薪酬数额。根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）第二条规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以企业在2025年1月发放的2024年12月工资，如果在2025年5月31日（汇算清缴期结束）前实际发放，可以计入2024年度的“实际发生额”并在2024年度税前扣除，不需要剔除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 195

收藏 1
老师，请问下收到保险公司车保险怎么入账，公司也花钱修车了修车费用和保险公司到账金额一样
家权老师 | 提问时间：04/10 09:44

#实务#

那个修车费你们出的吗？

阅读 54

收藏 0
2024年全年利润总额\'负106000.72，2025年1季度的利润总额89824.97，2季度本年利润总额223868.4，3季度本年利润总额310852.33，4季度本年利润总额是139058.56，2025年应该怎么计提所得税费用
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:44

#实务#

同学，你好可以参考 139058.56-106000.72=33057.84 33057.84*5%=1652.89

阅读 25

收藏 0
老师，一个企业库存比较大，我给结转成本时候拿销项票卖出去的货结转的成本，她要成本核算表看怎么算出来的利润，我发给他利润表就行吧老师
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 55

收藏 0
老师，我们一直是简易计税的3%的税率，然后今年开始有开具了一般计税的13%和6%的发票。请问一下这个6和13税率的发票如果有2023年以来都有进项票的。现在这个月我可以勾选进项抵扣来抵扣这个13%和6%的票的税额吗？2023年以后都灭有进项进项勾选
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 18

收藏 0
个人补充住房公积金，是税前扣除还是税后扣除
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:41

#实务#

你好，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金（含基本公积金和补充公积金），允许在个人应纳税所得额中扣除。超过部分不能扣除。

阅读 75

收藏 0
车辆**在个体工商户所开具的**用的上户发票需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:40

#实务#

个体户的卖买合同不需要交印花税

阅读 57

收藏 0
老师，当年分配了利润，会导致资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初不等于利润表净利润本年累计金额吗？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:40

#实务#

是的，会导致，还要减去分配利润，资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初减分配的利润

阅读 35

收藏 0
公司在25年7-10月付给供应商350万，对方开了250万的发票，却在26年1月份红冲了250万的发票，请问在26年1月的分录是怎么样的
家权老师 | 提问时间：04/10 09:40

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 63

收藏 0
招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

阅读 1083

收藏 5
劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

阅读 2769

收藏 12
所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

阅读 1370

收藏 0
车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

阅读 2362

收藏 2
平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

阅读 1215

收藏 0
农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

阅读 5815

收藏 0
银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

阅读 1692

收藏 7
印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

阅读 1030

收藏 4
进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

阅读 5280

收藏 0

没有找到问题？直接来提问