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事业单位学校,自营食堂,暑期学生餐费少收2元每人,要从学生学费中拨2元每人过去,请问做应收款,财务分录怎么写
宋生老师
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提问时间:09/15 09:54
#事业单位#
实际从学费中划转时: 借:其他应付款 - 食堂 (2 元 × 学生人数) 贷:应收账款 - 学生学费 (2 元 × 学生人数) 注:此处理基于学费尚未全额收取,若学费已收,则第一步贷方应为 “事业收入”(冲减学费收入)。
阅读 420
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老师好,单位的家属去逝了,买了花圈的记啥科目
刘艳红老师
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提问时间:07/18 16:24
#事业单位#
您好,这个计入福利费里面
阅读 420
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想问下老师,单位这月开的大病互助发票包含了本月缴费和之前交费的余额,请问这月财务会计应该怎么做账,已经忘记之前的缴费余额到哪个科目去了
宋生老师
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提问时间:06/17 09:13
#事业单位#
你好,你这个要去查下,才好做。不然没办法保证准确性。
阅读 420
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是民非企业的幼儿园 审计的 老师你看资产248万那块我怎么做比较合适,房子是自己的房子,报告中是公司的了,如果入帐,土地和房子是折扣还是摊销
青老师
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提问时间:04/03 15:03
#事业单位#
你好; 需要做折旧和摊销的; 房子做过度正常去折旧哈
阅读 419
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请问有做决算的课程吗
暖暖老师
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提问时间:01/16 16:44
#事业单位#
你好暂时没有,只有做账和申报类的
阅读 418
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下拨给下级单位的补助,这样合算规范吗
朴老师
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提问时间:11/10 16:27
#事业单位#
不完全规范,问题在于科目使用错误(未用 “对附属单位补助支出” 类科目)。建议按《政府会计制度》调整科目,用 “对附属单位补助费用 / 支出” 核算,并留存拨款文件、银行凭证等资料。
阅读 418
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行政事业单位,挂着的应付账款,跟对方公司协商后达成让利协议,支付一部分,让利一部分,让利部分的应付账款怎么冲销,让利部分应该进什么会计科目。比如有应付账款3万元,付1.5万,让利1.5万 ,会计分录该怎么做
郭老师
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提问时间:09/17 08:11
#事业单位#
借应付账款1.5万 借其他费用负数1.5万 你看看你计提在其他费用吧
阅读 418
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老师,工商年报这样数据怎么填
朴老师
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提问时间:04/29 16:34
#事业单位#
同学你好 填写年度的数据 缴费基数填写年度所有人12个月的总基数 缴费金额填写企业承担的12个月的金额
阅读 418
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小规模纳税人申报个人税:收入9000,成本4455.45; 小规模纳税人增值税及附加怎么申报呢?
郭老师
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提问时间:04/18 13:38
#事业单位#
你好,体检费用、税金及附加、营业外收入这些有吗?你有利润表吗?
阅读 418
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老师好,给退休职工买了纪念品记什么科目?
董孝彬老师
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提问时间:01/05 07:15
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 417
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公司打算销户,但是还有一笔没有退税,这一笔也不打算退了,也不缴税,可以吗?怎么操作呢?
文文老师
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提问时间:10/31 10:20
#事业单位#
你好,是注销银行账户 ?
阅读 417
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公司注册地:广东省深圳市,小规模纳税人。 本季度,利润表里的营业外收入金额需要填写到本季度企业所得税申报表里--本年累计,营业收入里吗
董孝彬老师
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提问时间:07/10 17:14
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 417
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高校基金会,去年接收设备等实物捐赠后直接转赠二级学院(指定捐赠对象),原分录是借库存物品,贷捐赠收入;借业务活动成本,贷库存物品。 今年根据评估报告需要调减收入2万,该如何做账?
钟存老师
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提问时间:06/19 10:36
#事业单位#
借:限定性净资产——期初调整 20,000 贷:非限定性净资产——期初调整 20,000
阅读 417
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卫生院3月养老保险账户收到基本养老保险单位部分13236.48元和个人部分6618.24元,失业保险单位部分496.32元个人部分330.96元,工伤保险单位部分281.28元。4月应缴纳养老保险单位17441.6元个人8720.8元,失业保险个人应交435.95元单位部分654.15元,工伤应交1023.67元,用全部余额抵扣4月应交社保费,个人部分需要从基本账户退回给该职工,4月计提社保和支付时怎么进行账务处理
董孝彬老师
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提问时间:05/08 11:49
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 417
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月末在产品不多的情况下,结转到下个月,怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:01/18 20:24
#事业单位#
在产品做生产成本 下个月期初余额在生产成本里面的 不需要单独做
阅读 417
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以前商贸给开的发票,过了几个月了,税务让把发票冲了。理由是以前没有开这个项目的权限。作为接收发票的一方如何处理。
朴老师
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提问时间:09/10 13:16
#事业单位#
若已抵扣:在增值税发票系统填开上传《红字信息表》,税务校验通过后,凭表做进项税额转出,待对方开红字发票后留存; 若未抵扣:直接将发票退回开票方,由其申请红字发票,后续按对方重开的合规发票入账; 留存税务要求冲票的相关通知,确保红字、重开发票流程合规,避免税务风险。
阅读 416
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民非企业,对装修费用怎么入帐
文文老师
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提问时间:07/15 11:19
#事业单位#
借:业务活动成本/管理费用 贷:银行存款
阅读 416
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资产负债表利润表和现金流量表里面的数字相同的是什么
文文老师
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提问时间:07/11 16:40
#事业单位#
1、资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系:现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额-现金及现金等价物的期初余额。
阅读 416
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年底其他应收款有余额(有可能是往来没记合适),怎么调整账务?
宋生老师
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提问时间:01/09 14:17
#事业单位#
你好,这个你要确认清楚是什么原因,然后再来调整。
阅读 416
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劳务派遣公司 开来人员工资及服务费、保险费,这个应该计入管理费用—劳务费吗,还是工资
刘艳红老师
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提问时间:02/26 11:35
#事业单位#
您好, 这个是公司开的劳务费,是吧
阅读 415
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老师,公司新招了一名员工工资7000.没有缴纳社保,没有签劳动合同,工资由公司账户转发,理由写员工工资发放,这样操作可以吗
郭老师
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提问时间:12/06 13:21
#事业单位#
你好 社保要求不严格的可以
阅读 415
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老师,个体工商户一个季度能开多少发票,免税的?
刘艳红老师
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提问时间:11/13 20:39
#事业单位#
您好,季度30W内是免税的
阅读 414
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行政事业单位项目中暂列金怎么算
李沐鑫老师
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提问时间:06/20 14:41
#事业单位#
你好同学,请稍等 暂列金额有招标人根据工程特点工期长短,
阅读 414
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进项大于销项,需要写分录吗?
明琪老师
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提问时间:05/18 19:31
#事业单位#
您好亲,要结转税金啊
阅读 414
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事业单位收到本单位垫付其他单位人员社保3元,付出其他单位垫付本单位社保2元,后中间的一元用于本单位的事业支出,怎样记分录?在此之前垫付的社保没有记其他应收应付,直接列支的。
朴老师
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提问时间:03/26 17:53
#事业单位#
同学你好 收回本单位垫付其他单位人员社保 之前直接列支,未通过其他应收款核算,现在收回时,冲减原来列支的事业支出科目。 借:银行存款 3 贷:事业支出 3 支付其他单位垫付本单位社保 同样因为之前直接列支,现在支付时,再次确认事业支出。 借:事业支出 2 贷:银行存款 2 将中间差额用于本单位事业支出 收回与支付的差额 1 元用于事业支出,直接确认支出。 借:事业支出 1 贷:银行存款(或其他相关货币资金科目) 1
阅读 414
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小规模确认收入的销项税怎么做分录,计入那个科目?减免税款分录怎么做?结转增值税怎么做?
家权老师
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提问时间:02/24 15:07
#事业单位#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
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变卖固定资产怎么做分录
张瑞雪老师
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提问时间:02/09 06:38
#事业单位#
企业出售固定资产账务处理如下: (1)将固定资产账面价值转入固定资产清理借:固定资产清理借:累计折旧 借:固定资产减值准备(如有)贷:固定资产 (2)发生相关处置费用时:借:固定资产清理贷:银行存款(3)取得处置收入 借:银行存款/应收账款等贷:固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(4)确认处置损益按照余额借/贷: 借:资产处置损益或营业外支出(处置损失) 贷:固定资产清理
阅读 414
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不计提折旧可以吗,直接按原值入账
高辉老师
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提问时间:01/10 21:55
#事业单位#
你好,可以每月不计提折旧 小于500万的固定资产需要当月现入固定资产,在次月一次性折旧
阅读 414
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请问用非同级财政拨款收入购入固定资产该怎么做分录呢?我单位将报账资料给上级部门,上级直接支付到企业,钱并没有到我单位账上,平时财务做账都是借费用,贷非同级财政拨款收入,预算那边借事业支出,贷非同级财政拨款收入
朴老师
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提问时间:01/09 15:36
#事业单位#
财务会计分录 购入固定资产时: 借:固定资产 贷:非同级财政拨款收入 此分录体现了固定资产的增加以及确认非同级财政拨款收入,由于上级直接支付,单位虽未收到款项,但仍应确认收入和资产的增加。 后续计提折旧时: 借:业务活动费用等 贷:固定资产累计折旧 根据固定资产的用途和受益对象,将折旧费用计入相应的费用科目。 预算会计分录 借:事业支出 贷:非同级财政拨款预算收入
阅读 414
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之前从价计征,把厂房租出部分后。一直从价计征的,怎么写情况说明。
刘艳红老师
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提问时间:04/29 11:38
#事业单位#
您好,现在是一直出租了还是自用了?现在税务局是要你们按余值交吧
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