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计税基础和账面价值分别是多少?
法律老师
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提问时间:06/27 10:03
#税务师#
税法上的计税基础是120万,会计上的账面成本是80万
阅读 856
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出租包装物不也是经营活动应收的款项?
税法老师
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提问时间:11/10 00:13
#税务师#
出租包装物是经营活动,但是不属于计入应收票据、应收账款的经营活动,应计入其他应收款。 这句话中的“除应收票据、应收账款和预付账款等经营活动以外”的意思是除了计入应收票据、应收账款和预付账款的,其他的各种应收、暂付款都计入其他应收款(这个其他应收款有经营活动的也有非经营活动的)。
阅读 856
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个人给我们公司运输货物的运费可以申报劳务费吗 让运输货物人员上税局代开 是我们公司给他们代扣代缴个税吗?
郭老师
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提问时间:07/13 16:55
#税务师#
可以的,到时候他拿回发票来,你看下发票上面有没有备注支付企业代扣代缴,没有备注的话,人家已经缴纳的个税就不需要你们待会代扣代缴了。
阅读 856
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实物操作5当中的数字2520是从哪里来的
玲竹老师
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提问时间:06/07 12:04
#税务师#
您好 2520是速算扣除数 您参照下面图片
阅读 856
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老师你好,通行费可以计算抵扣吗?或者通行费能不能抵扣增值税
郭老师
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提问时间:01/29 15:10
#税务师#
你好 电子通行费勾选 不用计算抵扣
阅读 856
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假定我国居民个人张三 2020年每月应发工资均为每月 20000元
法律老师
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提问时间:06/17 15:48
#税务师#
您好,您对这道题目是哪里有疑问呢,您可以先自己做一下,不懂的地方再问老师呢
阅读 856
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老师,请问下三项经费的计税依据包含个人承担的五险一金吗
玲竹老师
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提问时间:06/14 20:30
#税务师#
您好 三项经费的计税依据包含个人承担的五险一金 因为个人承担的五险一金包含在工资里面的
阅读 856
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老师,请问目前小规模纳税人代开专票是几个点?几年的政策一般什么时候出来
邹老师
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提问时间:01/09 14:25
#税务师#
你好,小规模纳税人代开专票是3% 无法预知今年的政策是什么时候出来的
阅读 856
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交易结果能够可靠计量 这个条件是确认什么的呢?
金金老师
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提问时间:12/26 22:36
#税务师#
就是说这个金额能够可靠地计量的意思
阅读 856
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A公司是车床生产企业,其生产的车床由代理商销售,每台车床的不含税销售价格 为50000 元,代理手续费为每台 1000元。A 公司在和代理商签订合同时,有以下两种方案可供选择。 方案一:代理商收取手续费,即代理商根据所销售车床的数量,向 A公司收取手续费。 方案二:A 公司和代理商签订协议,代理商按照合同价收取所代销的货款,车床实际售价由代理商在 A 公司确定的价格范围内自主决定,实际售价与合同价的差额归代理方所有。 这两种方案A公司的税收负担
税法老师
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提问时间:11/23 19:54
#税务师#
方案一,A公司的销项税额=5000*13%,A公司取得的进项税额=1000*6%,假设不考虑其他因素,A公司缴纳的增值税=650-60=590 方案二,A公司缴纳的增值税=5000*13%=650 相当而言,方案一,A企业缴纳的增值税税款小于方案二。
阅读 856
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这道题的收入不应该是120吗?480/4=120,2021.9.1到12.31应收4个月
范老师
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提问时间:01/12 21:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是480/4=120(万元),而是480/12*4=160(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 856
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计算基本每股收益 债转股如果有送股仅其中送股的部分不考虑时间权重还是均不考虑
郭锋老师
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提问时间:11/02 23:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 送股是要考虑时间权重的。只不过其时间权重,并不是看送股的时间,而是要看送股基数的时间。比如说是以上年年末的股数为基础进行送股,那么其时间权重就是12/12。 祝您学习愉快!
阅读 856
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老师 赡养老人又同时赡养祖父母扣多少
张老师
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提问时间:11/14 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般也是按最多2000进行扣除的。 纳税人赡养年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以按照标准定额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 856
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c选项为什么属于筹资活动而不是经营活动呢
张老师
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提问时间:10/18 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租入使用权资产所支付的租赁费是筹资活动,相当于借钱买资产,借钱属于筹资活动的。 祝您学习愉快!
阅读 856
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一般纳税人取得进项发票是已勾选抵扣的再入账,还是获得进项后就入账不管是否勾选抵扣先入待抵扣进项税明细科目比较好啊?
堂堂老师
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提问时间:10/16 09:52
#税务师#
一般纳税人取得进项发票后应先入账,不论是否立即勾选抵扣。可以先计入“应交税费-待抵扣进项税额”科目,等符合抵扣条件时再转入“应交税费-应交增值税(进项税额)”。这样能更好地进行财务管理。
阅读 855
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考完税务师可以干嘛,什么工作
朴老师
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提问时间:07/11 09:37
#税务师#
1.税务咨询顾问:为企业和个人提供专业的税务咨询服务,解答税务方面的疑问,协助制定合理的税务规划方案。例如,帮助新成立的企业了解税收政策,优化税务结构,降低税务风险。为企业的重大投资、重组等经济活动提供税务策略建议。 2.税务筹划师:通过合法的手段和策略,帮助企业和个人降低税负,提高经济效益。比如,根据企业的经营情况和税收政策,设计合理的业务模式和交易结构,以减少税收支出。为高收入个人规划合理的薪酬结构和投资方案,实现税收优化。 3.税务审计员:对企业的税务情况进行审计,检查其是否合规纳税。例如,审查企业的税务申报资料,核实税款计算的准确性和合规性。发现企业可能存在的税务违规行为,并提出整改建议。 4.企业税务专员:负责所在企业的日常税务工作,包括税务申报、税务核算、与税务机关沟通等。如按时准确申报企业的各种税款,如增值税、企业所得税等。处理企业与税务机关之间的税务争议和问题。 5.税务公务员:进入税务机关,从事税收征管、政策制定、税务稽查等工作。参与税收政策的研究和制定,为国家税收政策的完善提供建议。对涉嫌税务违法的企业和个人进行调查和处理。 6.税务培训讲师:为企业内部员工或社会学员进行税务知识培训。针对企业财务人员开展最新税收政策解读和实操培训。为准备税务师考试的考生提供辅导课程。
阅读 855
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老师 全年年终奖6万 在5月 单独计算和申报 那这个税 怎么计算 计算公式 税率
微微老师
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提问时间:05/09 11:15
#税务师#
您好, 不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。 计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数; =60000*10%-210
阅读 855
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老师,造价咨询公司除了注册资金交印花税,收的咨询费要不要交印花税
郭老师
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提问时间:04/22 12:38
#税务师#
你好,不是技术咨询的,不需要交。
阅读 855
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不明白,为什么要按照开出,承兑商业汇票的单位进行明细核算,不是按照背书呢,万一企业收到的票据就是供应商背书过来的呢
venus老师
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提问时间:03/04 09:16
#税务师#
同学,你是对哪个答案有质疑
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我做了第四季度财务报表,本来利润总额20万,就申报企业所得税,最后减掉之前预交的1万多,只交二千多所得税,我觉得所得税税负率太低了,而且交钱太少了s局会说,就把利润总额直接加数报了60万,现在要怎么调账呢,
棉被老师
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提问时间:01/15 19:39
#税务师#
你好,可以暂估一点收入的哈,无票收入,其实真实业务就不怕税务局的
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请问老师,研发人员工资加计扣除金额是实发金额还是应发金额?
王超老师
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提问时间:12/02 11:10
#税务师#
你好 要按照应付工资的
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你好,请问员工入职体检,医院开的是专用收据,请问可否入账报销税前扣除?
朴老师
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提问时间:08/15 12:08
#税务师#
同学你好 这个可以的
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规定发票抬头写单位的相关文件
邹老师
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提问时间:07/24 16:31
#税务师#
你好,没有统一的文件,这个是常识性的。 你可以去看一下发票开具管理规定。
阅读 855
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这题印花税税率也没给 不是说考试的时候像印花税这种都会给税率? 不给税率怎么做?
若言老师
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提问时间:07/11 00:05
#税务师#
同学你好 印花税税率一般不怎么给,需要你自己记一下哈
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老师,这企业分立,现金支付的部分,不增加股权的计税基础吗?第四条那个,新旧股的计税基础
小天老师
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提问时间:06/18 07:23
#税务师#
您好,4条没有提到现金支付啊,提到的是新股的计税基础要么是0要么是分立出去净资产为基础计算
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税务师的报考条件
艳子老师
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提问时间:06/16 09:50
#税务师#
遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的中华人民共和国公民,可报名参加税务师职业资格考试: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年; 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
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小微企业最新优惠政策?
金金老师
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提问时间:06/15 22:31
#税务师#
您好,这个目前呢是300万以下都是5%的了个
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219题详细过程可以给一下吗
罗雯老师
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提问时间:06/06 14:57
#税务师#
你好,该企业6月份商品的进销差价率=300/(380+50+120+650)x100=25%。
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为什么符合条件的居民企业之间的股息免税,但是个人投资一个企业分回的股息却要交税,为什么这样设计。
易 老师
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提问时间:05/28 19:37
#税务师#
同学您好,企业分回利润没分给股东还在继续生产经营,不需交税
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个体户,服务类没有核定金额,那请问开具服务类发票需要上个人所得税嘛
艳子老师
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提问时间:05/04 19:06
#税务师#
您好,在核定金额内不需要交任何税
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