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自产药品成本800万,不含税1200万,捐赠灾区,完整会计分录带数字的是啥
廖君老师
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提问时间:10/13 22:57
#税务师#
您好,企业所得税纳税调整方法(税、会各做各,最终找差异) 会计处理: 会计核算不做视同销售处理: 借:营业外支出800+1200*0.13 贷:库存商品800 应交税费——应交增值税(销项税额)1200*13% 税法处理: 企业所得税做视同销售处理:(模拟分录) 借:营业外支出1200*1.13 贷:主营业务收入1200 应交税费——应交增值税(销项税额)1200*0.13 借:主营业务成本800 贷:库存商品800
阅读 343
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企业所得税,公司取得上市公司股票股息红利200万,如果持股1个月以下,持股1个月到1年,持股1年以上。三种情况都一样吗
小锁老师
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提问时间:10/13 22:31
#税务师#
您好,企业所得税是一样的,个人持股才区分1个月以内,1-12月,1年以上的
阅读 402
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(3)为什么要用以前年度损益调整。前面说已经自行核算出会计利润
平 老师
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提问时间:10/13 22:23
#税务师#
同学您好,问题收到稍等会
阅读 295
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老师,麻烦解释8题的各个选项
廖君老师
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提问时间:10/13 22:14
#税务师#
您好,请看下图总结,
阅读 327
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老师,7题,鉴定人,委托人,当事人等都是什么关系,?讲解下5个选项为什么
平 老师
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提问时间:10/13 22:07
#税务师#
同学您好,问题收到稍等会
阅读 293
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老师好,请问一下该题目C选项为什么免征契税?这是哪条规定
小晨老师
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提问时间:10/13 21:58
#税务师#
根据《关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》,其中包括了关于土地、房屋权属转移的具体情形,以及若干计税依据的具体情形。在这份公告中,并没有明确提到关于用于办公的土地、房屋免征契税的具体条款,请确认您这道题目的相关选项是否存在问题的可能
阅读 310
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老师,5题bde为什么不对
廖君老师
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提问时间:10/13 21:52
#税务师#
您好,要记3个:(保险营销员、证券经纪人,大学生实习)取得的佣金收入,虽属于劳务报酬所得,但在计算应纳税所得额时采用累计预扣法适用七级累进预扣率计算预扣个人所得税。房产中介人、企业形象代表、上市公司独立董事的报酬均按照三级累进预扣率计算预扣个人所得税
阅读 171
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违约金到底是属于其他收益还是属于营业外收入?
廖君老师
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提问时间:10/13 21:14
#税务师#
您好,营业外收入,其他收益是专门核算 政策补助的
阅读 363
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第十五题第15题,这个资本实收资本和盈余公积这个地方这个数字为什么没用上啊?在企业转让的时候才用到这两个吗?还是清算的时候不用啊?搞不懂。
薇老师
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提问时间:10/13 20:34
#税务师#
同学你好参考以下看看, 在企业清算时,主要是通过计算清算所得、应纳税所得额等来确定应缴纳的企业所得税。 清算所得的计算主要依据资产的可变现价值、计税基础、清算费用、相关税费以及债务清偿损益等。 而应纳税所得额则是在清算所得的基础上减去弥补以前年度的亏损。 在这个特定的题目中,实收资本和盈余公积的数值并非计算企业清算所得税的直接相关因素。
阅读 210
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个人将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得,属于财产转让所得还是特许权使用费所得?
刘艳红老师
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提问时间:10/13 20:24
#税务师#
您好,这个是特许权使用费所得
阅读 542
收藏 2
股权转让不征增值税,但是征企业所得税对吧?然后
廖君老师
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提问时间:10/13 19:53
#税务师#
您好,是的,交所得税和印花税
阅读 517
收藏 2
老师,甲给乙100万,委托乙加工,那甲在会计账上是实际扣了100万,汇算清缴的时候是扣180万是吗
高辉老师
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提问时间:10/13 19:14
#税务师#
你好,把完整的问题发下吧
阅读 251
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非货币性资产交换中的存货入账价值按存货的公允还是按换出资产的公允?
廖君老师
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提问时间:10/13 19:01
#税务师#
您好,按换出资产的公允,都是以换出定换入的, 换入资产的成本=换出资产公允价值+支付补价-收到补价+加销减进+支付的相关税费
阅读 436
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为什么都是农产品,0.01的和0.03的填写不在一起
薇老师
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提问时间:10/13 18:18
#税务师#
同学你好,加计的0.01是另单独填的哦。
阅读 262
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老师,这题的税收金额是指什么?
廖君老师
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提问时间:10/13 17:26
#税务师#
您好,企业可以税前扣除的捐赠支出金额
阅读 204
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受委托的组织不具有独立的主体资格,不是行政主体。这是指所有的行政行为吗?只要是受委托的都不能是行政主体
廖君老师
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提问时间:10/13 16:52
#税务师#
您好, 是的,将某项行政职能委托给某一机关、机构、企事业单位或其他社会组织办理的行为。这些组织虽然被授权执行某些行政任务,但它们并不具备行政主体的独立法律地位和责任承担能力
阅读 508
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行政的监督权是行政机关监督民?
cindy赵老师
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提问时间:10/13 16:44
#税务师#
行政监督权是指特定主体依法享有的对行政机关及其工作人员的行为是否合法、适当进行监察和督导的权力。(对机关的监督,不是对民的)
阅读 242
收藏 1
支付网约车司机的服务费不是进项吗?不可以抵减应缴纳增值税吗?
小王老师
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提问时间:10/13 16:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为网络平台适用简易计税方法,所以不得抵扣进项税额。这意味着支付给网约车司机的服务费不能作为进项税来抵减应缴纳的增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1314
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老师,题中提到的,许可使用权,这块收入应该在资产处置损益里,应该要在营业收入里踢出去,不算在广宣费的限额扣除里吧
小锁老师
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提问时间:10/13 16:19
#税务师#
您好,这个的话是使用权,他是属于其他业务收入的这个
阅读 184
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考税务师,固定资产盘亏盘盈怎么做分录
小锁老师
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提问时间:10/13 15:20
#税务师#
您好, 一、企业在盘盈固定资产时,首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值,然后做出调整, 盘盈时会计分录: 1、借:固定资产, 贷:以前年度损益调整 . 2、调整所得税, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费—应交所得税, 3、结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。 二、固定资产盘亏造成的损失,应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时,按可收回的保险赔偿或过失人赔偿冲回损失; 盘亏时会计分录: 报经批准前: 借:待处理财产损溢—待处理固定资产损溢, 累计折旧, 固定资产减值准备, 贷:固定资产, 报经批准后: 1、可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借:其他应收款, 贷:待处理财产损溢—待处理固定资产损溢, 2、按应计入营业外支出的金额, 借:营业外支出—盘亏损失, 贷:待处理财产损溢—待处理固定资产损溢。
阅读 366
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老师,居民企业投资A股上市公司股票,取得的股息是如何纳税
文文老师
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提问时间:10/13 15:01
#税务师#
取得股息按金融服务交增值税
阅读 400
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债资比的问题,如果能证明独立是都可以扣吗,还是超标部分也不可以扣。 如果不能证明独立,是都不可以扣,还是仅超标部分不能扣
bamboo老师
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提问时间:10/13 15:01
#税务师#
您好 如果能证明独立是超标部分也不可以扣 如果不能证明独立,是都不可以扣
阅读 340
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老师,科技型中小企业所得税税率是多少
邹老师
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提问时间:10/13 14:58
#税务师#
你好,符合小型微利企业条件,或者是高新技术企业吗?
阅读 382
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主题:关于小区停车位的纠纷 在某小区内,随着入住率的提高,停车位变得日益紧张。业主小A下班回家后,经常找不到停车位,只能将车临时停在小区道路边。然而,有一天他发现自己的车被物业贴上了违规停车的通知单,并被告知如果再次违规停车将被锁车或罚款。小A对此表示不满,认为小区停车位规划不合理,且物业没有权力罚款。(求解答其中的主体客体及关系)自己写的感觉不太对
薇老师
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提问时间:10/13 14:56
#税务师#
同学你好参考以下看看, 以下是提供的一份关于经济法基础小组调研作业的示例,可以根据实际情况进行修改和完善。 《关于小区物业服务纠纷的经济法调研》 一、事件背景 在小区,业主们对物业服务公司的收费标准和服务质量存在争议。部分业主认为物业服务未达到合同约定标准,拒绝缴纳物业费;物业服务公司则表示已按照合同履行职责,并要求业主按时缴费。 二、法律主体 1. 业主:作为接受物业服务并支付费用的一方,享有获得优质服务的权利,同时承担按时缴费的义务。 2. 物业服务公司:提供物业服务,有权按照合同约定收取费用,有义务按照标准提供服务。 三、法律客体 1. 物业服务行为:包括小区的卫生清洁、安保、设施维护等。 2. 物业费:业主支付给物业服务公司的费用。 四、法律关系 业主与物业服务公司之间形成了服务合同关系。双方的权利和义务由物业服务合同约定。物业服务公司应按照合同提供服务,业主应按照合同支付费用。当一方未履行合同义务时,另一方有权依法维护自己的权益。
阅读 277
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主题:关于小区停车位的纠纷 在某小区内,随着入住率的提高,停车位变得日益紧张。业主小A下班回家后,经常找不到停车位,只能将车临时停在小区道路边。然而,有一天他发现自己的车被物业贴上了违规停车的通知单,并被告知如果再次违规停车将被锁车或罚款。小A对此表示不满,认为小区停车位规划不合理,且物业没有权力罚款。
薇老师
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提问时间:10/13 14:55
#税务师#
同学你好参考以下看看, 在这个关于小区停车位的纠纷中: 主体包括: 1. 业主小 A :作为小区的居民和车辆的所有者,他有使用小区停车位的需求和权利,但也需要遵守小区的相关规定。 2. 物业 :负责小区的管理和维护,包括对停车位的管理。 客体主要是: 1. 小区停车位 :是纠纷产生的核心对象,涉及到其数量、规划和使用规则。 关系方面: 1. 业主小 A 和小区停车位的关系 :小 A 希望能够在小区内有合适的停车位停放车辆,以满足其生活需求。但由于停车位紧张,他无法正常获得停车位,导致出现违规停车的情况。 2. 业主小 A 和物业的关系 :小 A 认为物业对停车位规划不合理,对物业贴通知单、锁车或罚款的管理方式表示不满。而物业则认为小 A 违规停车,需要进行管理和处罚,以维护小区的正常秩序。 3. 物业和小区停车位的关系 :物业有责任对小区停车位进行合理规划和有效管理,以保障小区居民的停车需求和小区的正常秩序。
阅读 267
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固定资产盘亏盘盈计入什么
文文老师
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提问时间:10/13 14:48
#税务师#
可通过营业外收支处理
阅读 353
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甲产品投产后第1年每股收益增加=(152- 350×10%)×(1- 25% )/200≈0.44(元)。请问152是怎么来的?
小敏敏老师
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提问时间:10/13 14:39
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 321
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残疾人提供服务取得收入免征个人所得税?
文文老师
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提问时间:10/13 14:37
#税务师#
残疾人提供服务取得收入,不免征个人所得税,可减征
阅读 248
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图中画圈的那一部分文字不能够理解它的意思,为什么对外投资分红的股利红利100万既要按照什么股息红利,又要按照经营所得税,什么意思啊?有什么规
Fenny老师
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提问时间:10/13 14:18
#税务师#
同学可以把整个题目发出来 合伙企业如果对外投资取得的分红,是按照股息,红利征税。如果该合伙公司除了该投资分红所得外,还有其他所得就按照经营所得项目征个人所得税。
阅读 176
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哪些货物出口要缴纳关税
小菲老师
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提问时间:10/13 13:52
#税务师#
同学,你好 需要征收出口关税的商品包括:机械设备、电子产品、化工产品、纺织品、食品、酒类、烟草制品、木材、矿产品、石油产品、煤炭、纸制品、玻璃制品、塑料制品、橡胶制品、鞋帽类、家具类、玩具类、医药类、乐器类、珠宝首饰类、化妆品类、日用品类等
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